Московский банковский институт
| Вид материала | Курсовая |
- Московский банковский институт, 768.13kb.
- Московский банковский институт, 567.9kb.
- Московский банковский институт, 1075.62kb.
- Московский Центр непрерывного математического образования, 51.2kb.
- Положение о Девятом городском конкурсе творческих работ учащихся по москвоведению (2008-2009, 47.47kb.
- Ноу впо «Московский институт психоанализа» Московский банк Сбербанка России оао,, 42.36kb.
- Московский Государственный Институт Электроники и Математики (Технический Университет), 10.69kb.
- Банковский институт (Bankovni institut vysoká škola), 147.38kb.
- Московский Государственный Институт Международных Отношений (Университет) мид россии,, 39.44kb.
- Московский государственный институт международных отношений (университет), 3095.49kb.
3.5. Баланс АКБ «Дрим» на 2 сентября 2005 г.
| АКТИВ | ПАССИВ | ||
| счет | сумма | счет | сумма |
| 10501 | 30 000 000 р. | 10204 | 120 000 000 р. |
| 20202 | 300 000 р. | 10205 | 20 000 000 р. |
| 20206 | 420 000 р. | 10305 | 10 000 000 р. |
| 20208 | 280 000 р. | 10701 | 20 000 000 р. |
| 30102 | 9 500 000 р. | 30109 | 50 000 000 р. |
| 30110 | 25 000 000 р. | 31304 | 75 000 000 р. |
| 30114 | 40 000 000 р. | 40701 | 100 000 000 р. |
| 30202 | 5 000 000 р. | 40702 | 400 000 000 р. |
| 30204 | 8 000 000 р. | 40911 | 28 000 000 р. |
| 45203 | 500 000 000 р. | 41303 | 62 000 000 р. |
| 45204 | 150 000 000 р. | 42003 | 60 000 000 р. |
| 47701 | 499 000 р. | 42301 | 110 000 000 р. |
| 50606 | 230 650 000 р. | 42305 | 90 000 000 р. |
| 51402 | 140 000 000 р. | 45215 | 650 000 р. |
| 60401 | 71 470 000 р. | 50612 | 230 000 р. |
| 60901 | 3 000 000 р. | 51410 | 140 000 р. |
| 61206 | 2 000 р. | 60601 | 3 530 000 р. |
| 70201 | 25 000 000 р. | 60806 | 498 000 р. |
| 170202 | 25 000 000 р. | 61205 | 2 000 р. |
| 70204 | 3 000 000 р. | 70101 | 40 500 000 р. |
| 70205 | 1 000 000 р. | 70102 | 30 000 000 р. |
| 70206 | 500 000 р. | 70103 | 10 000 000 р. |
| 70209 | 1 530 000 р. | 70107 | 30 000 000 р. |
| 70501 | 9 700 000 р. | 70301 | 20 300 000 р. |
| ИТОГО: | 1 280 851 000 р. | ИТОГО: | 1 280 851 000 р. |
Председатель правления АКБ «Дрим» Ковалев И.И.
Главный бухгалтер Венгер И.С.
М.П.
3.6. Сравнительная характеристика
финансового состояния АКБ «Дрим»
на 1 сентября 2005 г. и на 2 сентября 2005 г.
Для сравнительного анализа структуры активов и пассивов АКБ «Дрим» на 1 и 2 сентября 2005 года к рассмотрению приведена следующая таблица:
| ^ Наименование вида активов или пассивов | 1 сентября, руб. | 2 сентября, руб. |
| АКТИВЫ | 1280 340 000 | 1280 851 000 |
| Денежные средства: | 76 000 000 | 75 540 000 |
| Наличные | 1 000 000 | 1 040 000 |
| Безналичные | 75 000 000 | 74 500 000 |
| ^ Предоставленные кредиты: | 650 000 000 | 650 000 000 |
| Межбанковские | 0 | 0 |
| Клиентам –юридическим лицам | 650 000 000 | 650 000 000 |
| Клиентам – физическим лицам | 0 | 0 |
| ^ Размещенные межбанковские депозиты | 0 | 0 |
| Вложения в ценные бумаги | 370 650 000 | 370 650 000 |
| Торговый портфель | 230 650 000 | 230 650 000 |
| Инвестиционный портфель | 140 000 000 | 140 000 000 |
| Портфель контрольного участия | 0 | 0 |
| ^ Имущество банка: | 74 970 000 | 74 970 000 |
| Основные средства | 71 970 000 | 71 970 000 |
| Нематериальные активы | 3 000 000 | 3 000 000 |
| Материальные запасы; | 0 | 0 |
| ^ Прочие активы: | 108 720 000 | 108 730 000 |
| ПАССИВЫ | 1280 340 000 | 1280 851 000 |
| Собственные пассивы: | 305 340 000 | 305 340 000 |
| Уставный капитал | 150 000 000 | 150 000 000 |
| Добавочный капитал | 0 | 0 |
| Фонды банка | 20 000 000 | 20 000 000 |
| Нераспределенная прибыль | 20 300 000 | 20 300 000 |
| Амортизационный фонд | 3 520 000 | 3 520 000 |
| Прочие собственные пассивы | 111 520 000 | 111 520 000 |
| ^ Заёмные и привлеченные пассивы: | 975 000 000 | 975 000 000 |
| Средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц | 500 000 000 | 500 000 000 |
| Полученные межбанковские кредиты | 75 000 000 | 75 000 000 |
| Привлеченные депозиты | 322 000 000 | 322 000 000 |
| Срочные До востребования | 212 000 000 110 000 000 | 212 000 000 110 000 000 |
| Остатки на корреспондентских счетах ЛОРО | 50 000 000 | 50 000 000 |
| Выпущенные ценные бумаги | 0 | 0 |
| ^ Прочие заемные и привлеченные пассивы | 28 000 000 | 28 000 000 |
При оценке Баланса банка на 1 и 2 сентября 2005 года видно, что у банка имеется проблема с мгновенной ликвидностью, так как общая сумма его обязательств до востребования намного превышает наличие у банка свободных средств. Коэффициент мгновенной ликвидности рассчитывается по формуле:
^ Кл = Денежные средства/Собственные средства до востребования,
то есть Кл = 11,5%.
В то время как норматив составляет не ниже 15%.
Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т.д.
По итогам баланса на 2 сентября 2005г. положение АКБ «Дрим» ухудшилось. Показатель мгновенной ликвидности стал составлять 11,4%, что говорит о том, что банк не стал проводить операций, направленных на увеличение свободных денежных средств, например, таких как:
1) Принятие крупных депозитов от клиентов – юридических лиц:
2) Привлечение межбанковских кредитов;
3) Продажа часть ценных бумаг из торгового портфеля.
Заключение
В реализации лизинговых сделок ключевая роль принадлежит коммерческим банкам, инвестиционным фондам и страховым компаниям. На средства этих организаций кредитуются получатели оборудования. Финансовый лизинг становится кредитом на весь объем поставок оборудования. Кроме того, оборудование само может стать объектом залога. Лизинговые операции очень чувствительны к уровню инфляции: чем он выше, тем рискованнее долгосрочные обязательства.
В кажущейся, на первый взгляд, сложности лизинговой сделки на самом деле заложена предельная простота и ясность взаимоотношений всех ее участников. Здесь каждый занимается своим делом: лизингополучатель с максимальной отдачей эксплуатирует поставленное оборудование и тем самым обеспечивает стабильность (экономическую и социальную) собственного предприятия. Поставщик оборудования обеспечивает комплектность поставки и гарантийное обслуживание, финансовое учреждение следит за выполнением кредитного договора, страховая компания оценивает риски сделки и отслеживает момент наступления страхового случая, а лизингодатель следит за правильностью использования лизингового оборудования и исправностью поступления лизинговых платежей. Именно на последнем замыкаются все нити сделки. В результате лизингополучатель с его ограниченными свободными финансовыми ресурсами не утруждает себя поиском кредита в банке, относит приобретаемое оборудование на себестоимость продукции, причем по ускоренной в три раза амортизации. Банк или кредитное учреждение получает гарантии возврата кредита и процентов по нему в виде реально существующего и исправно работающего оборудования. Лизинговая компания как координатор интересов всех сторон сделки за свои хлопоты получает вознаграждение от лизингополучателя.
Для минимизации потенциальных рисков лизинговой сделки специалисты лизинговой компании перед заключением договора пытаются получить всестороннюю объективную информацию о потенциальном лизингополучателе и его проекте, а затем очень тщательно анализируют эту информацию. Документация клиента проверяется юристами и экономистами. Специалисты обязательно выезжают на предприятие, знакомятся с производством.
Немаловажной для решения проблемы минимизации рисков лизинговой сделки является также система гарантий, которая создается на этапе заключения договора. Это дополнительные соглашения о безакцептном списании с расчетных счетов сумм лизинговых платежей, штрафные санкции, объектами которых являются не только просроченная задолженность по выплате лизинговых платежей, но и другие нарушения условий договора, а также договоры личного поручительства с директором предприятия-лизингополучателя и, в случае необходимости, подписание договора залога на высоколиквидное имущество лизингополучателя или третьих лиц для обеспечения обязательств. Кроме того, у банков широко внедрено в практику полное страхование предмета лизинга от всех рисков ущерба и гибели. Рассматривается вопрос о применении страхования от финансовых рисков. Перечисленные меры дисциплинируют клиентов и повышают личную ответственность уполномоченных лиц лизингополучателя за судьбу сделки. Создание при банке лизинговой компании помогает решить основную, наиболее сложную, по мнению большинства действующих лизинговых компаний, проблему, связанную с предоставлением долгосрочных ресурсов. Это позволяет более оперативно заключать договоры, что привлекает клиентов и дает им возможность развиваться и вести успешно свой бизнес.
Для продавцов имущества лизинг расширяет каналы сбыта продукции, существенно ускоряет оборачиваемость капитала, поддерживает платежеспособный спрос на оборудование и технику, в результате значительно повышает их конкурентоспособность.
Помимо достоинств для каждого из участников лизинговых операций лизинг несет в себе важное общегосударственное значение. Лизинг является средством для повышения технического уровня производства во всех отраслях экономики, внедрение передовых достижения научно-технического прогресса, активизации производства и предпринимательской деятельности, развития и диверсификации рынка средств производства, создания новых рабочих мест, привлечения в страну зарубежных инвестиций, увеличения налоговых поступлений в бюджет на основе подъема реального сектора экономики.
Наряду с положительными сторонами у лизинга есть и определенные недостатки. Прежде всего, следует выделить его относительную дороговизну для лизингополучателя по сравнению с покупкой имущества за счет собственных или заемных средств. Лизинг дает лизингополучателю лишь временное право на пользование арендованным имуществом. Таким образом, лизинг при всех его неоспоримых преимуществах не является панацеей в области инвестирования в основные средства.
Список используемой литературы
- ФЗ РФ от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 02.11.2004г).
- Инструкция от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
- Постановление Правительства РФ от 26 февраля 1996 г. №167 "Об утверждении положения о лицензировании лизинговой деятельности в Российской Федерации";
- Типовой Устав акционерной лизинговой компании и Примерный договор о финансовом лизинге движимого имущества с полной амортизацией
- Банковское дело: Справочное пособие/ Под ред. Ю.А. Бабичевой - М.: Экономика, 2004.
- Банковское дело: Учебник/ Под ред. О. И. Лаврушина - 3-е изд., перераб. и доп. - М: КНОРУС, 2005.
- Банковское дело: Учебное пособие/ Н.Б. Глушкова - М.: Академический Проект; Альма Матер, 2005.
- Банковское дело: Учебник для начального проф. образования/ О.И. Семибратова - М.: Академия, 2003.
Банковский учет и операционная техника: Учебное пособие/ К.Г. Парфенов – М.: 2003.
- Бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций: Учебное пособие/ С.К.Семенов – М.: Экза