Место нахождения: Российская Федерация, 628486, Тюменская обл., Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, г. Когалым, ул. Ноябрьская, д. 7 Почтовый адрес: 117036, Москва, пр-кт 60-летия Октября, д. 21, к. 4

Вид материала

Документы

Содержание Операции и расчеты со связанными сторонами Вид операций Метод определения цены

Подобный материал:

• Место нахождения: Российская Федерация, 628486, Тюменская обл., Ханты-Мансийский автономный, 3364.4kb.
• Место нахождения: Российская Федерация, 628486, Тюменская обл., Ханты-Мансийский автономный, 3399.62kb.
• Место нахождения: Российская Федерация, 628486, Тюменская обл., Ханты-Мансийский автономный, 2268.14kb.
• Место нахождения: Российская Федерация, 628486, Тюменская обл., Ханты-Мансийский автономный, 2853.85kb.
• Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Тюменская энергосбытовая компания», 5308.99kb.
• Российская Федерация Ханты-Мансийский автономный округ Югра муниципальное образование, 2796.48kb.
• Секретарю антинаркотической комиссии, 679.8kb.
• 628400, Россия, Ханты-Мансийский автономный округ Югра, Тюменская область, г. Сургут,, 202.22kb.
• Российская Федерация Ханты-Мансийский автономный округ Югра, 119.67kb.
• Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Инвестиционная компания социальной, 973.36kb.

Операции и расчеты со связанными сторонами

По состоянию на 01.01.2008 г. дебиторская задолженность связанных сторон перед Группой составила 1 798 974 тыс. рублей.

По состоянию на 31.12.2008 г. дебиторская задолженность связанных сторон перед Группой составила 1 264 097 тыс. рублей.

Задолженность Группы перед связанными сторонами по состоянию на 01.01.2008 г. и 31.12.2008 г. составила 21 555 тыс. рублей и 1 538 750 и тыс. рублей соответственно.

Основными операциями со связанными сторонами, осуществляемыми в 2008 г., были:

Группа «ЛУКОЙЛ»:

• ОАО «ЛУКОЙЛ» выполняет функцию комиссионера при реализации нефти, продавая нефть в рамках договоров комиссии инопокупателям. Цены устанавливаются в долларах США за баррель нетто на основе средних из средних котировок, публикуемых в «Платтс Круде Ойл Маркетвайер» для нефти сорта Брент зафиксированных в течение месяца поставки. В рамках договоров комиссии в течение 2008 г. было реализовано нефти на сумму 21 346 766 тыс. рублей (в том числе экспортные пошлины в сумме 10 701 702 тыс. рублей):
  

1. LITASCO – реализация нефти на экспорт. Группой в отчетном периоде реализовано нефти на сумму 17 372 117 тыс. рублей, в том числе экспортные пошлины 9 808 148 тыс. рублей.
   
2. ЛИТАСКО Белоруссия – реализация нефти. Группой в отчетном периоде реализовано нефти на сумму 3 974 649 тыс. рублей, в том числе экспортные пошлины 893 554 тыс. рублей.
   

Кроме того, дебиторская задолженность Группы перед ОАО «ЛУКОЙЛ» на 31.12.2008 г. за нефть составляет 496 189 тыс. рублей, кредиторская задолженность перед ОАО «ЛУКОЙЛ» составляет 678 623 тыс. рублей.

• Также ОАО «ЛУКОЙЛ» как комиссионер несет коммерческие расходы при реализации нефти, которые перевыставляет Группа, сумма расходов за 2008 год составляет 10 873 671 тыс. рублей (в том числе таможенная пошлина 10 701 702 тыс. рублей), комиссионное вознаграждение 89 556 тыс. рублей, прочие расходы 82 413 тыс. рублей.
  
• Группой реализовано ОАО «ЛУКОЙЛ», ООО «ЛУКОЙЛ-Волгограднефтепереработка» 1 514 тыс. тонн нефти на сумму 13 686 924 тыс. рублей (в том числе НДС 2 087 836 тыс. рублей). Дебиторская задолженность перед Группой на 31.12.2008 г. составила 89 964 тыс. рублей, кредиторская задолженность составила 146 770 тыс. рублей.
  
• За совершение юридических действий по обеспечению организации транспортировки нефти в системе ОАО АК «Транснефть» получено агентское вознаграждение от ОАО «ЛУКОЙЛ» в сумме 566 тыс. рублей (в том числе НДС 86 тыс. рублей). Дебиторская задолженность перед Группой на 31.12.2008 г. составила 86 тыс. рублей.
  
• За оказание услуг по мониторингу рынка нефти и определения цен, ЗАО «РИТЭК трейдинг» выплатило ОАО «ЛУКОЙЛ» 750 тыс. рублей (в том числе НДС 114 тыс. рублей).
  
• ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» в отчетном периоде оказывало Группе услуги по добыче, подготовке и транспортировке нефти и газа, разведочному бурению скважин, а также сдавало в аренду оборудование связи на сумму 737 859 тыс. рублей (в том числе НДС 112 555 тыс. рублей). Группой было реализовано попутного газа на сумму 2 015 тыс. рублей. Задолженность перед ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» по состоянию на 31.12.2008 г. составила 522 135 тыс. рублей, дебиторская задолженность перед Группой составляет 8 012 тыс. рублей. Задолженность Группы по договору займа составляет 477 831 тыс. рублей. По состоянию на 31.12.2008 г. Группой арендованы оборудование и помещения на сумму 270 710 тыс. рублей.
  
• ЗАО «ЛУКОЙЛ ЭПУ Сервис» поставило в отчетном периоде Группе оборудование, выполняло работы по обслуживанию и ремонту УЭЦН (установка электроцентробежных насосов). Стоимость поставленного оборудования и выполненных работ в отчетном периоде составила 117 417 тыс. рублей (в том числе НДС 17 911 тыс. рублей). Задолженность перед ЗАО «ЛУКОЙЛ ЭПУ Сервис» по состоянию на 31.12.2008 г. составила 27 045 тыс. рублей, дебиторская задолженность Группы составила 165 955 тыс. рублей.
  
• ООО «ЛУКОЙЛ-Информ» в отчетном периоде предоставило Группе услуги связи, услуги по техническому обслуживанию массомеров и другие услуги общей стоимостью 11 927 тыс. рублей (в том числе НДС 1 819 тыс. рублей). Задолженность перед ООО «ЛУКОЙЛ-Информ» по состоянию на 31.12.2008 г. составила 2 797 тыс. рублей.
  
• ООО «ЛУКОЙЛ-Уралнефтепродукт» реализовало Группе ГСМ на сумму 147 874 тыс. рублей (в том числе НДС 22 557 тыс. рублей). Кредиторская задолженность Группы на 31.12.2008 г. составила 18 540 тыс. рублей.
  
• ОАО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» в отчетном периоде реализовывало Группе ГСМ на общую сумму 9 820 тыс. рублей (в том числе НДС 1 498 тыс. рублей). Дебиторская задолженность перед Группой на 31.12.2008 г. составила 868 тыс. рублей.
  
• В НПФ «ЛУКОЙЛ-Гарант» за отчетный период Группой было внесено 16 154 тыс. рублей за негосударственное пенсионное страхование работников. Задолженность перед фондом на 31.12.2008 г. составила 547 тыс. рублей.
  
• ЗАО «ЛУКОЙЛ-АИК» в отчетном периоде поставляло Группе товарно-материальные ценности на сумму 3 032 тыс. рублей (в том числе НДС 463 тыс. рублей). Задолженность Группы на 31.12.2008 г. составила 1 417 тыс. рублей.
  
• В 2008 г. Группа оказала услуг и реализовала продукцию машиностроения ООО «Торговый Дом ЛУКОЙЛ» на сумму 88 107 тыс. рублей (в том числе НДС 13 440 тыс. рублей). Дебиторская задолженность перед Группой составила 4 332 тыс. рублей на 31.12.2008 г.
  
• В 2008 г. Группа реализовала ООО «ЛУКОЙЛ-Пермь» продукцию машиностроения на сумму 2 907 тыс. рублей (в том числе НДС 443 тыс. рублей).
  
• В 2008 г. Группа реализовала ООО «ЛУКОЙЛ-Коми» продукцию машиностроения на сумму 590 тыс. рублей (в том числе НДС 90 тыс. рублей). Дебиторская задолженность перед Группой на 31.12.2008 г. составила 313 тыс. рублей.
  
• Группа в отчетном году реализовала нефтяного оборудования ООО «Торговый Дом ЛУКОЙЛ» на сумму 53 843 тыс. рублей (в том числе НДС 8 213 тыс. рублей).
  
• В отчетном году Группа выдала краткосрочный займ ОАО «ЛУКОЙЛ» в размере 400 000 тыс. рублей, начислено процентов в сумме 459 тыс. рублей. Кроме того, Группой были получены займы от ОАО «ЛУКОЙЛ» в 2008 г. на сумму 3 229 000 тыс. рублей. Группой было погашено займов на сумму 883 695 тыс. рублей, в том числе проценты, в размере 459 295 тыс. рублей. За отчетный период процентов начислено по договорам с ОАО «ЛУКОЙЛ» – 460 683 тыс. рублей. Общая сумма задолженности по займам, полученным от ОАО «ЛУКОЙЛ» на 31.12.2008 г. составляет 8 476 504 тыс. рублей, в том числе процентов 985 тыс. рублей.
  

Прочие связанные стороны:

• ЗАО «РИТЭК-Внедрение» выполняло для Группы работы по капитальному ремонту скважин, подготовке и транспортировке нефти на сумму 11 645 тыс. рублей (в том числе НДС 1 776 тыс. рублей) за отчетный период, кроме того, сдавала в аренду офисное помещение и продало основных средств на общую сумму 12 841 тыс. рублей (в том числе НДС 1 959 тыс. рублей). Задолженность Группы перед ЗАО «РИТЭК-Внедрение» составляет 5 558 тыс. рублей, задолженность перед Группой составляет 8 140 тыс. рублей. По состоянию на 31.12.2008 г. Группой сдано в аренду помещений на сумму 1 958 тыс. рублей.
  
• В 2008 г. Группой приобретено у ЗАО «РИТЭК-Внедрение» 35 тыс. тонн нефти на сумму 227 тыс. рублей (в том числе НДС 35 тыс. рублей).
  
• ОАО «Когалымнефтепрогресс» в отчетном периоде выполняло для Группы работы по ремонту и обработке скважин химреагентами, бурению боковых горизонтальных стволов, поставляло Группе спецодежду на общую сумму 380 444 тыс. рублей (в том числе НДС 58 034 тыс. рублей). Одновременно Группа поставила ОАО «Когалымнефтепрогресс» флот для ГРП, на общую сумму 406 796 тыс. рублей. Дебиторская задолженность Группы на 31.12.2008 г. составила 228 038 тыс. рублей, кредиторская задолженность Группы составила 69 119 тыс. рублей. По состоянию на 31.12.2008 г. Группой сданы в аренду основные средства и инвентарь на сумму 92 742 тыс. рублей.
  
• ООО «Каманефтепрогресс» выполняло для Группы работы по капитальному ремонту скважин в объеме 138 161 тыс. рублей (в том числе НДС 21 075 тыс. рублей). Группа в отчетном периоде реализовала ООО «Каманефтепрогресс» основные средства и материалы в сумме 34 544 тыс. рублей. Задолженность Группы перед ООО «Каманефтепрогресс» на 31.12.2008 г. составляет 12 007 тыс. рублей, задолженность перед Группой составляет 34 501 тыс. рублей.
  
• ООО «Региональная нефтесервисная компания» за отчетный период оказало Группе транспортные услуги, услуги по свабированию скважин в объеме 163 530 тыс. рублей (в том числе НДС 24 945 тыс. рублей). Одновременно Группа реализовала основные средства и материалы на сумму 174 326 тыс. рублей. Задолженность перед Группой на 31.12.2008 г. составляет 160 007 тыс. рублей, задолженность Группы перед ООО «Региональная нефтесервисная компания» составляет 26 713 тыс. рублей.
  
• ЗАО «РИТЭКнефтекомплект» за период с 1 июля 2008 г. поставило Группе оборудование, материалы, нефтепродукты, оказывало услуги по транспортировке, хранению грузов на общую сумму 177 181 тыс. рублей (в том числе НДС 27 028 тыс. рублей). Группой оказаны услуги на сумму 13 777 тыс. рублей (в том числе НДС 2 102 тыс. рублей). Кроме того, создан резерв по сомнительным долгам в размере 1 000 тыс. рублей. Кредиторская задолженность Группы на 31.12.2008 г. составила 10 105 тыс. рублей, дебиторская задолженность перед Группой составила 26 082 тыс. рублей. Группой сдано помещений и оборудования на сумму 9 754 тыс. рублей и материалов на сумму 61 773 тыс. рублей. Взято оборудования в аренду на сумму 6 174 тыс. рублей.
  
• По состоянию на 31.12.2008 г. дебиторская задолженность ООО «РИТЭК-ЭНПЦ» перед Группой составляет 25 934 тыс. рублей, задолженность Группы составила 4 513 тыс. рублей.
  
• SLB INVEST LIMITED предоставила Группе займ в июне 2006 г. на сумму 4 445 тыс. долларов США. По состоянию на 31.12.2008 г. за Группой числится задолженность в размере 150 534 тыс. рублей, в том числе проценты 19 938 тыс. рублей. Срок погашения займа 30.06.2009 г., проценты начисленные погашаются вместе с основным долгом. Ставка по займу на 31.12.08 г. 6  % годовых.
  
• В 2008 г. Группа выдала займ ЗАО «РИТЭК-Внедрение» на сумму 40 000 тыс. рублей со сроком погашения в мае 2009 г. Ставка за пользование займом на 31.12.2008 г. составляет 13% годовых. Задолженность перед Группой на конец отчетного периода составляет 41 295 тыс. рублей, в том числе начисленные проценты 1 295 тыс. рублей. В соответствии с договором задолженность по процентам погашается вместе с основной суммой займа в мае 2009 г.
  
• В июне 2006 г. Группа выдала займ ЗАО «РИТЭК-Внедрение» (Заемщик) на сумму 120 193 тыс. рублей со сроком погашения в июне 2009 г. По состоянию на 31.12.2008 г. сумма займа 50 193 тыс. рублей, задолженность по процентам начисленным составляет 12 305 тыс. рублей (в том числе 3 276 тыс. рублей начислено за отчетный период). Ставка по займу на конец 2008 г. составила 13% годовых. В соответствии с договором задолженность по процентам погашается вместе с основной суммой займа в июне 2009 г.
  
• В 2006 г. Группа выдала займ ООО «РИТЭК-ЭНПЦ» на сумму 6 000 тыс. рублей со сроком погашения в декабре 2009 г. По состоянию на 31.12.2008 г. задолженность составляет 6 000 тыс. рублей. Ставка по займу на конец 2008 г. составила 0,1 % годовых. В соответствии с договором задолженность по процентам погашается вместе с основной суммой займа в декабре 2009 г.
  
• В 2003 г. Группа выдала займ ООО «РИТЭК-ЭНПЦ» на сумму 4 400 тыс. рублей со сроком погашения в декабре 2009 г. По состоянию на 31.12.2008 г. задолженность составляет 4 400 тыс. рублей. Ставка по займу на конец 2008 г. составила 0,01 % годовых. В соответствии с договором задолженность по процентам погашается вместе с основной суммой займа в декабре 2009 г.
  
• В декабре 2007 г. Группа выдала займ ЗАО «МензелинскБурСервис» на сумму 10 000 тыс. рублей со сроком погашения в феврале 2009 г. По состоянию на 31.12.2008 г. задолженность составляет 10 711 тыс. рублей, в том числе проценты 711 тыс. рублей. Ставка по займу на конец 2008 г. составила 13%. В соответствии с договором задолженность по процентам погашается вместе с основной суммой займа в феврале 2009 г.
  
• В 2008 г. Группа выдала займ ООО «Каманефтепрогресс» на сумму 30 000 тыс. рублей со сроком погашения в декабре 2009 г. Ставка за пользование займом на 31.12.2008 г. составляет 13% годовых. Задолженность перед Группой на конец отчетного периода составляет 30 619 тыс. рублей, в том числе начисленные проценты 619 тыс. рублей. В соответствии с договором задолженность по процентам погашается вместе с основной суммой займа в декабре 2009 г.
  
• 26 июня 2008 г. доля Общества в Уставном капитале ООО «РИТЭКнефтекомплект» была реализована ЗАО «РИТЭК-Внедрение» за 25 000 тыс. рублей.
  
• 9 декабря 2008 г. доля Общества в Уставном капитале ООО «РИТЭК-ЭНПЦ» была реализована ОАО «Когалымнефтепрогресс» за 32 000 тыс. рублей.
  
• 18 февраля 2008 г. доля Общества в Уставном капитале ООО «РИТЭКСамаранефть» была реализована ОАО «Когалымнефтепрогресс» за 6 500 тыс. рублей.
  
• ЗАО «Нефтепромбанк» в отчетном году начислены и получены дивиденды в размере 1 742 тыс. рублей.
  

Стоимость работ и услуг по операциям со связанными сторонами в течение отчетного периода складывалась в зависимости от рыночных цен на момент сделки.

Операции с основным управленческим персоналом Группы в течение 2008 г. представлены следующим образом:

№ п/п	Перечень связанных сторон	Характер отношений	Вид операций	Объем операций тыс.рублей	Незавершенные операции на конец отчетного периода	Метод определения цены
1	Генеральный директор - 8, Заместитель генерального директора – 19 чел, Главный бухгалтер - 8, Совет директоров-12 чел, Правление-11 чел.	Руководство Обществом	Доход (без ЕСН)	117 445	-	Штатное расписание
			ЕСН (на доход)	4 711	-
			НДФЛ	13 653	-
			Резерв на 13 з/плату	15 102	15 053
			ЕСН (на 13 з/пл.)	3 927	3 914
			Добровольное медстрахование	881	-	Договорные отношения
			Займы выданные	3 800	-