Правительстве Российской Федерации» кафедра «Финансы и кредит» рабочая программа
| Вид материала | Рабочая программа |
- Правительстве Российской Федерации» (Финансовый университет) Кафедра «Оценка и управление, 176.19kb.
- Совершенствование управления расходами бюджетов субъектов российской федерации 08., 371.47kb.
- Правительстве Российской Федерации», кафедра «Финансовый менеджмент», 2010. 18 с. Настоящая, 609.4kb.
- Финансовая академия при правительстве РФ кафедра «Финансы предприятий и финансовый, 1673.64kb.
- Рабочая программа по дисциплине математические пакеты в решении прикладных задач для, 147.77kb.
- Рабочая программа по дисциплине "Внебюджетные фонды" 080105 «Финансы и кредит»: специализация, 652.28kb.
- Правительстве Российской Федерации программа, 630.98kb.
- Учебная программа курса Владивосток 2004 Министерство образования Российской Федерации, 154.97kb.
- Рабочая программа по дисциплине Государственный финансовый контроль 080105 «Финансы, 348.22kb.
- Рабочая программа обсуждена и рекомендована к применению в учебном процессе для обучения, 1160.24kb.
Ill ЭТАП Преддипломная практика (стажировка)
Преддипломная практика (стажировка) является завершающим этапом обучения по специальности 080108 «Банковское дело» и организуется после освоения теоретического курса и сдачи студентами всех видов промежуточной аттестации, предусмотренных учебным планом по специальности. При обучении по учебному плану базового уровня она зависит от вида итоговой государственной аттестации (ИГА) (выполнение выпускной квалификационной работы или итоговый междисциплинарный экзамен по специальности), определенного Государственным образовательным стандартом, который образовательное учреждение выбирает самостоятельно (см. приложение № 1).
Преддипломную (квалификационную) практику проходят студенты, выбирающие в качестве итоговой государственной аттестации выполнение выпускной квалификационной работы (дипломной работы).
Студенты, выбирающие в качестве итоговой государственной аттестации итоговый междисциплинарный экзамен по специальности, проходят стажировку.
Преддипломная практика (стажировка) при обучении по учебным планам базового уровня проводится на 3-м курсе продолжительностью:
- 3(2) недели для очной формы обучения;
- 4 недели для заочной формы обучения.
При обучении по учебным планам повышенного уровня дипломную работу студенты выполняют в обязательном порядке. Поэтому на последнем курсе обучения для них организуется преддипломная (квалификационная) практика продолжительностью 4 недели (для всех форм обучения).
При последовательной схеме реализации образовательной программы повышенного уровня студенты проходят итоговую государственную аттестацию дважды: после завершения обучения на базовом уровне и после завершения обучения по образовательной программе повышенного уровня. Соответственно и преддипломная практика для них организуется дважды (по учебным планам базового уровня и по учебным планам повышенного уровня). При реализации образовательной программы повышенного уровня по интегрированной и последовательно-параллельной схемам студенты проходят преддипломную (квалификационную) практику один раз. При этом отведенное ГОС по специальности 080108 «Банковское дело» (базовый уровень) на проведение преддипломной практики (стажировки),используется при очной форме обучения для увеличения времени на практику по профилю специальности (см. с. 1.9).
Целью проведения преддипломной практики (стажировки) является систематизация знаний и совершенствование умений студентов по специальности, оценка возможностей самостоятельной работы и адаптации на рабочих местах, а также подготовка к итоговой государственной аттестации, в том числе сбор материала для выполнения дипломной работы.
Содержание преддипломной практики (стажировки) определяется рабочей программой преддипломной практики (стажировки), которая разрабатывается образовательным учреждением совместно с заинтересованными подразделениями Банка России или с кредитной организацией, предоставляющими рабочие места выпускникам. Программа утверждается директором образовательного учреждения.
Рабочая программа преддипломной практики (стажировки) должна быть ориентирована на будущие рабочие места выпускников в конкретных структурных подразделениях учреждений Банка России или кредитных организаций. В содержание программы практики включаются те виды операций и работ структурного подразделения, которые соответствуют будущей профессиональной деятельности выпускника на предполагаемом рабочем месте, а также функционально связанных с ним рабочих местах других подразделений учреждения кредитной системы.
Виды операций и работ для студентов определяются исходя из круга должностных обязанностей специалистов на рабочих местах. Планируемые к выполнению виды операций могут носить рекомендательный или обязательный характер и, в зависимости от сложности выполняемой работы, меры ответственности за ее результаты, выполняться самостоятельно или под наблюдением специалиста структурного подразделения.
В приложении 5 приводится примерная программа преддипломной практики (стажировки), составленная для трех рабочих мест в подразделениях учреждений Банка России и не охватывающая круг работ и операций, которые должен выполнить студент в ходе преддипломной практики (стажировки) на других рабочих местах. Данная примерная программа приводится в качестве образца для разработки рабочих программ под конкретные рабочие места в учреждениях кредитной системы исходя из местных возможностей организации предполагаемых направлений будущей профессиональной деятельности выпускников. При. составлении рабочей программы преддипломной практики на основании предложенной примерной программы рекомендуется ее дополнить графами:
- «Характер выполняемых работ». При заполнении этой графы необходимо сделать одну из записей: рекомендуются к ознакомлению, обязательны для ознакомления, обязательны для выполнения (самостоятельно / под наблюдением);
- «Продолжительность практики (стажировки) на рабочем месте».
Студенты, имеющие академическую задолженность, не допускаются к прохождению преддипломной практики (стажировки). При наличии уважительной причины принимается решение о допуске, к преддипломной практике (стажировке) при условии ликвидации задолженности в срок, установленный образовательным учреждением.
В ходе преддипломной практики (стажировки) каждый студент ведет дневник (см. приложение 6), в котором фиксирует краткое содержание выполненных им работ и операций в соответствии с индивидуальным календарно-тематическим планом практики (стажировки). В дневник также заносится оценка работы студента непосредственными (на конкретных рабочих местах) руководителями практики.
Рекомендуемая форма отчетности по преддипломной практике – отчет, который должен содержать характеристику подразделения, где проводилась практика (структура, задачи, виды выполняемых сотрудниками операций, оснащение рабочих мест и т.д.), и приложение, состоящее из дневника и материалов для выполнения дипломной работы (в случае квалификационной практики) либо дневника и подборки практических материалов по индивидуальным заданиям, определяемым по усмотрению образовательного учреждения (в случае стажировки).
По окончании практики общий руководитель составляет заключения-характеристики на студентов об итогах прохождения практики (стажировки). В заключении-характеристике должны быть отражены:
- приобретенные навыки и умения, степень освоения студентом работ и операций (качество и быстрота профессиональных действий при выполнении работы, степень самостоятельности); - деловая активность, инициативность, исполнительность, коммуникабельность и другие личные качества студента;
- рекомендации о возможной работе будущего выпускника на конкретных должностях.
Заключения-характеристики рассматриваются и утверждаются на совместном совещании руководителя учреждения кредитной системы - базы практики, общего руководителя преддипломной практики (стажировки) от базы практики и руководителя практики (стажировки) от образовательного учреждения в присутствии студентов.
Итогом преддипломной практики (стажировки) является зачет и (или) оценка, которые выставляются руководителем практики от образовательного учреждения на основе представленных студентом отчета и заключения-характеристики.
Студенты, не выполнившие программу преддипломной практики (стажировки) или получившие отрицательную оценку, не допускаются к итоговой государственной аттестации и отчисляются из образовательного учреждения как имеющие академическую задолженность. При наличии уважительной причины студенты направляются на практику вторично.
Приложение 1
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ВРЕМЕНИ ПО ЭТАПАМ И ВИДАМ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ (ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ) ПРАКТИКИ
(для очной формы обучения)
| Индекс | Этап и вид практики | Количество недель | |||
| | | Базовый уровень Повышенный уровень | |||
| | | 1 вариант (ИГА - междисциплинарный экзамен) | 2 вариант (ИГА - защита дипломной работы) | Последовательная схема организации образовательного процесса | Последовательно- параллельная и интегрированная схемы организации образовательного процесса |
| ПП.00 | Производственная (профессиональная) практика | 11 | 10 | 14/15 | 14 |
| ПП.01 | Практика для получения первичных профессиональных навыков | 2 | 2 | 2 | 2 |
| ПП.02 | Практика по профилю специальности | 6 | 6 | 6 | 8 |
| ПП.03(Б) | Практика преддипломная (квалификационная) или стажировка | 3 | 2 | 3/2 | _ |
| ПП.03(П) | Практика преддипломная (квалификационная) | _ | _ | 4 | 4 |
Приложение 2
СОДЕРЖАНИЕ ПРАКТИКИ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ПЕРВИЧНЫХ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ НАВЫКОВ
| Наименование темы | Формируемые умения | Вопросы для изучения и ознакомления. Виды самостоятельной работы |
| 1. Ознакомление с кредитной организацией | | Учредительные документы кредитной организации. Организационно-правовая форма кредитной организации. Круг выполняемых банковских операций в соответствии с полученными лицензиями. Порядок формирования банковской политики и определения стратегических целей. Органы управления, организационная структура и филиальная сеть кредитной организации. Положения о структурных подразделениях кредитной организации. Функции внутренних структурных подразделений. Составление схемы органов управления кредитной организации и ее основных подразделений. Правила внутреннего распорядка. Перечень сведений, относимых к банковской тайне |
| 2. Организация учетно-операционной работы | Сверка данных аналитического и синтетического учета по отдельным счетам, обработка учетных документов, исправление ошибочных записей, подготовка бухгалтерских документов к хранению | Права и должностные обязанности работников учетно-операционного отдела. Автоматизированное рабочее место ответственного исполнителя. Распределение рабочего времени сотрудников в течение операционного дня и после его скончания. Рабочий план счетов бухгалтерского учета в банке. Регистры аналитического и синтетического учета, сверка данных по отдельным счетам. Технология обработки учетных документов. Порядок исправления ошибочных записей. График документооборота и режим обслуживания клиентов. Порядок организации внутрибанковского контроля. Правила хранения бухгалтерских документов. Подготовка бухгалтерских документов, проведенных в течение операционного дня, к хранению (для формирования сшивов) |
| 3. Расчетные операции | Оформление договоров банковского счета; открытие и закрытие расчетных (текущих) счетов клиентов; обработка расчетно-денежных документов, принятых к исполнению; проверка правильности записей и остатков в лицевых счетах клиентов; подбор первичных документов к выпискам из лицевых счетов клиентов; составление сводных платежных поручений | Порядок открытия и закрытия расчетных (текущих) счетов юридическим лицам к физическим лицам-предпринимателям. Оформление договора банковского счета с клиентом. Формирование юридически дел клиентов. Присвоение номера вновь открываемому лицевого счету и внесение записи в книгу регистрации открытых счетов. Формы безналичных расчетов и требования к заполнению и оформлению расчетно-денежных документов. Проверка правильности и полноты оформления расчетно-денежных документов (для различных форм расчетов), рассмотрение возможности их оплаты путем проверки остатков средств на счете. Заполнение мемориального ордера на постановку платежных документов картотеку, платежного ордера на частичную оплату. Порядок ведения картотек. Порядок выдачи бухгалтерским работником денежных чековых книжек и ведения учета выданных денежных средств. Подбор первичных документов к выпискам из лицевых счетов и выдача клиентам выписок из лицевых счетов. Порядок оформления бухгалтерским работником приема наличных денег для зачисления на счет клиента, Планирование операций с денежкой наличностью клиента. Порядок проведения расчетных операций между банками. Составление сводного платежного поручения |
| 4. Кассовые операции | Оформление операций по приему и выдаче наличных денег. Определение подлинности и платежности денежных знаков. | Правила выдачи и приема наличных денежных средств. Порядок проведения операций с подотчетными лицами. Порядок приема вечерней кассой наличных денег от организаций и сумок с денежной наличностью, доставленных инкассаторами. Порядок получения подкрепления и сдачи излишков наличности. Техника упаковки банкнот и монеты. Проверка правильности оформления документов на взнос наличных денег (объявления на взнос наличными, приходный кассовый ордер) и на выдачу наличных денег (денежный чек, расходный кассовый ордер). Внесение записей в кассовые журналы по приходу и расходу. Использование кассовой техники при проверке подлинности банкнот различных достоинств, пересчете упаковки банкнот одного достоинства. Составление справки о суммах принятой и выданной денежной наличности и сверка указанных в ней кассовых оборотов с записями в кассовых журналах бухгалтерских работников. Формирование кассовых документов вместе с приложениями для брошюровки в отдельную папку за день |
| 5. Депозитные операции | Оформление операций по привлечению депозитов юридических и физических лиц. Начисление процентов по депозитам. Обслуживание счетов вкладчиков физических лиц | Порядок оформления и учета операций по привлечению депозитов юридических и физических лиц. Порядок начисления и выплаты процентов по депозитам. Виды услуг, предоставляемых кредитной организацией вкладчикам - физическим лицам, и их документальное оформление. Открытие и закрытие счетов по учету депозитов юридических и физических лиц. Оформление депозитных договоров с юридическими лицами. Оформление договоров банковского вклада с физическими лицами. Оформление приходного ордера (проверка правильности оформления), карточки лицевого счета, сберегательной книжки. Заполнение ордера на списание израсходованных ценных бланков. Прием дополнительных взносов и выплата части вклада. Оформление доверенности и завещания по вкладу. Списание суммы со вклада в безналичном порядке. Перечисление суммы вклада с одного счета по вкладу на другой. Проверка правильности начисления процентов при закрытии депозитного счета клиента 1 (физического или юридического лица) |
| 6. Пассивные операции с ценными бумагами | Оформление операций по реализации ценных бумаг разных видов. Определение дохода по ценным бумагам. Оформление операций по погашению долговых обязательств | Документы, необходимые для регистрации и выпуска в обращение ценных бумаг различных видов. Виды выпускаемых кредитной организацией ценных бумаг. Категории (типы) выпущенных акций, их основные параметры, количество зарегистрированных выпусков. Порядок определения и выплаты дивидендов по акциям. Документальное оформление операций, связанных с выпуском и погашением долговых обязательств кредитной организации (облигаций, векселей, депозитных, и сберегательных сертификатов), а также выплатой доходов по ним. Оформление договора купли-продажи одной или нескольких ценных бумаг различных видов. Оформление расходного кассового ордера для получения бланка ценной бумаги из кассы. Заполнение бланков (сертификатов) реализуемых ценных бумаг. Оформление документа о передаче ценной бумаги (сертификата) приобретателю. |
| 7. Кредитные операции | Оформление документов на предоставление кредита. Отражение в учете операций по предоставлению и погашению кредита, начислению и взысканию процентов по предоставленным кредитам. Контроль своевременности погашения заемщиками процентов и основного долга по предоставленным им кредитам | Основные направления кредитной политики банка, требования, предъявляемые к потенциальному заемщику. Внутренние инструкции (положения) о кредитовании, действующие в банке методики проведения анализа финансового состояния клиента. Порядок выработки и принятия решений о возможности кредитования клиентов, кредитные полномочия отдельных должностных лиц Порядок определения размера платы по предоставляемым кредитам, начисления и взыскания процентов, проверка правильности начисленной суммы процентов. Документы, необходимые для предоставления кредитов юридическим и физическим лицам. Проверка полноты имеющихся в наличии документов по отдельным кредитным досье клиентов. Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Оформление кредитного договора в соответствии с принятым в установленном порядке решением о его предоставлении, оформление распоряжения на предоставление кредита, формирование кредитного досье клиента. Порядок осуществления контроля своевременности погашения заемщиками процентов и основного долга по предоставленным им кредитам, работа с просроченными кредитами |
| 8. Сделки и посреднические операции | Оформление факторинговых операций и отражение их в учете. Оформление лизинговых операций и отражение их в учете. Расчет лизинговых платежей и сумм закрытия лизинговых сделок, определение платы, взимаемой с клиентов по факторинговым операциям, по выданным банковским гарантиям и другим услугам, предоставляемым клиентам | Виды прочих сделок и посреднических операций, совершаемых кредитной организацией (лизинг, факторинг, выдача банковских гарантий, услуги по хранению ценностей и др.) и порядок их документального оформления. Отражение в учете факторинговых и лизинговых операций. Порядок определения размера платы по факторинговым операции, порядок расчета лизинговых платежей, тарифы на прочие услуги, оказываемые клиентам. Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности при осуществлении лизинговых и факторинговых операций. Оформление договора о постановке на факторинговое обслуживание; проведение расчетов по факторинговой операции (определение суммы предварительной оплаты платежных требований, суммы комиссии; расчет платы за предоставленный кредит и сумм, причитающихся к выплате по платежным требованиям при поступлении средств в оплату платежных требований). Оформление бухгалтерских документов по перечислению средств клиенту и удержанию платы за проведение факторинговой операции. Оформление договора лизинга. Расчет лизинговых платежей |
Приложение 3
СОДЕРЖАНИЕ ПРАКТИКИ ПО ПРОФИЛЮ
СПЕЦИАЛЬНОСТИ, ПРОВОДИМОЙ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
| Наименование темы | Формируемые умения | Вопросы для изучения и ознакомления. Виды самостоятельной работы |
| 1. Организация деятельности коммерческих банков | ||
| 1.1.Ознакомление с организацией деятельности банковского учреждения | | Тип кредитного учреждения и его организационно-правовая форма. Лицензии банка, определяющие круг выполняемых им операций, и порядок их получения. Учредительные документы. Содержание и особенности устава. Органы управления банка. Организационная структура, филиальная сеть. Структура и функции службы внутреннего контроля. Организация работы с клиентами. Обеспечение защиты интересов банка и клиентов. Банковская тайна. Определение стратегических целей и формирование политики банка |
| 1.2.Трудовое право | | Трудовой договор. Рабочее время и время отдыха. Правовое регулирование оплаты труда и компенсационные выплаты. Трудовая дисциплина. Материальная ответственность. Социальное обеспечение и страхование |
| 1.3. Этика деловых отношений | | Профессиональная этика и мораль банковского служащего. Основные этические проблемы, возникающие при выполнении работниками банка служебных обязанностей. Отношения «банковский служащий — клиент» |
| 1.4.Организация работы с документами | Обработка входящей и исходящей корреспонденции. Ведение реестровых книг и описей. Работа с техникой, принимающей и обрабатывающей корреспонденцию | Требования к систематизации документов и оформлению дел. Номенклатура дел. Порядок первичной обработки и регистрация документов. Контроль за исполнением документов. Подготовка дел к архивному хранению |
| 2. Организация учетно-операционной работы и документооборота в учреждениях банков | ||
| 2.1. Организация работы учетно-операционного отдела | | Структура учетно-операционного отдела, права и должностные обязанности учетно-операционных работников. Распределение обязанностей и организация рабочего места ответственного исполнителя - работника по обслуживанию клиентов. Ознакомление с АРМ работников учетно-операционного отдела |
| 2.2.Аналитический и синтетический учет | Присвоение номеров лицевым счетам. Ведение аналитического и синтетического учета по балансовым к внебалансовым счетам | Автоматизация учетно-операционной работы. Система, ведения аналитического и синтетического учета. Порядок нумерации лицевых счетов. Проверка регистров аналитического и синтетического учета и порядок исправления ошибочных записей (проводок). Закрытие счетов. Заключительные обороты. Ознакомление с рабочим планом счетов бухгалтерского учета в банке |
| 2.3.Документооборот к внутрибанковский контроль | Осуществление контроля за правильным оформлением клиентской и банковской документации и своевременным проведением операций | График документооборота и режим обслуживания клиентов. Требования к заполнению, оформлению и проверке расчетно-денежных документов. Порядок организации внутрибанковского контроля. Правила хранения бухгалтерских документов |
| 2.4. Состав и формы бухгалтерской, статистической и финансовой отчетности | | Виды и значение отчетности. Принципы составления отчетности. Состав, содержание и периодичность составления бухгалтерской отчетности банков. Подготовительные работы к составлению годового отчета. Публикация баланса. Пояснительная записка и ее содержание. Характеристика статистической отчетности, информационная база. Состав и содержание общей финансовой отчетности банка |
| 3. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов | ||
| 3.1. Ведение расчетных и текущих счетов | Открытие и закрытие расчетных и текущих счетов клиентов Оформление договоров банковского счета Проверка, оформление и провод расчетно-денежных документов по расчетным (текущим) счетам клиентов. Чтение, записей в лицевых счетах. Оформление выписок из лицевых счетов клиентов | Порядок открытия и закрытия расчетных (текущих) счетов юридическим лицам и физическим лицам-предпринимателям. Формирование юридических дел клиентов для открытия расчетных счетов. Ведение книги регистрации по открытию расчетных счетов клиентов Заключение договоров банковского счета с клиентами. Порядок определения размера комиссионного вознаграждения за расчетно-кассовое обслуживание. Контроль своевременности расчетов за предоставленные банком услуги Проверка правильности и полноты оформления расчетно-денежной документации, поступающей для списания (зачисления) средств со счета (на счет) клиента. Обработка документов, принятых к исполнению ответственным исполнителем. Оформление операций по бесспорному взысканию средств со счета клиента. Рассмотрение возможности оплаты расчетно-денежных документов путем проверки остатков средств на счете. Порядок ведения картотек. Проверка правильности записей и остатков в лицевых счетах клиентов согласно проведенным документам. Порядок выдачи выписок из лицевых счетов клиентов и приложений к ним. Оформление выдачи денежных чековых книжек. Контроль за выдачей денежных средств по денежным чекам на заработную плату, хозяйственные и другие расходы, ведение учета выданных средств. Оформление операций по приему наличных денег для зачисления на счет клиента. Планирование операций с денежной наличностью клиентов. Лимитирование остатков денежной наличности в кассах клиентов. Порядок проведения проверок соблюдения клиентами кассовой дисциплины |
| 3.2. Кассовые операции | Оформление операций по приему и выдаче наличных денег, подкреплению кассы. Ведение счета «Касса» | Порядок совершения кассовых операций. Прием и проверка правильности оформления документов на взнос и получение наличных денег, ценностей, бланков. Ведение кассовых журналов по приходу и расходу кассы, сверка с кассой итогов оборотов за день. Контроль за оприходованием вечерней кассой выручки, поступившей от организаций и через инкассаторов. Оформление и провод документов при получении подкрепления и сдачи излишков наличности |
| 3.3. Расчеты платежными поручениями | Оформление и учет операций при расчетах платежными поручениями | Прием и проверка оформления плательщиком платежных поручений. Обработка и провод документов ответственным исполнителем исходя из состояния счета клиента. Оформление операций при расчетах в порядке плановых платежей |
| 3.4. Расчеты по инкассо | Оформление и учет операций при расчетах платежными требованиями и инкассовыми поручениями | Порядок расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом и без акцепта плательщиков. Учет в банке поставщика поступивших на инкассо платежных требований, передача их в банк плательщика для акцепта плательщиком. Проверка и оплата (полная или частичная) акцептованных платежных требований в банке плательщика. Оформление отказа от акцепта. Возврат платежного требования банком плательщика. |
| 3.5. Расчеты чеками | Оформление и учет операций при расчетах чеками из чековых книжек (в т.ч. чеками, оплата по которым гарантирована банком) в банке поставщика и в банке плательщика. Ведение счета «Расчетные чеки» | Прием, проверка правильности оформления и обработка ответственным исполнителем документов (в т.ч. чеков, оплата по которым гарантирована банком). Оформление и регистрация перед выдачей клиенту чековых книжек. Оформление операций по списанию средств по чеку б банке плательщика. Оформление дополнительной суммы лимита, уменьшения установленного лимита и возврата неиспользованной суммы. Закрытие лимитированных чековых книжек. Проверка правильности оформления и обработка чеков, реестров чеков, предъявленных к оплате поставщиком. Оформление операций по зачислению средств на счет клиента в банке поставщика. Ведение аналитического учета по счету «Расчетные чеки» |
| 3.6. Расчеты аккредитивами | Оформление и учет операций при расчетах аккредитивами (покрытыми, непокрытыми) в банке плательщика и в банке поставщика. Ведение счетов «Аккредитивы к оплате» | Прием, проверка правильности оформления и обработка ответственным исполнителем заявлений клиентов на открытие аккредитива. Ведение учета открытых аккредитивов в банке плательщика и порядок их закрытия. Составление и посылка уведомления в банк поставщика при изменении (аннулировании) аккредитива. Ведение учета аккредитивов в банке поставщика. Исполнение аккредитива в соответствии с его условиями. Закрытие аккредитива в банке поставщика и посылка уведомления в банк плательщика |
| 3.7. Безналичные платежи с использованием банковских карт | Оформление и учет операций при расчетах с использованием банковских карт | Порядок выдачи банковских карт. Дебетная и кредитная схемы обслуживания. Оформление и учет операций при расчетах с использованием различных видов банковских карт |
| 3.8. Расчеты по счетам бюджетов различных уровней | Открытие и ведение счетов по учету доходов я средств бюджетов всех уровней. Оформление и учет операций по обслуживанию счетов бюджетов различных уровней | Содержание, назначение и классификация доходов и расходов бюджетов всех уровней. Порядок учета операций по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней. Порядок возврата налогоплательщикам ошибочно перечисленных налогов и других платежей. Учет средств федерального бюджета, выделяемых для финансирования государственных программ и мероприятий |
| 3.9. Организация межбанковских расчетов | Составление сводных платежных поручений. Ведение корреспондентского счета. Осуществление контроля за своевременным отражением операций по корреспондентскому счету | Порядок заключения договоров банковского счета при оформлении корреспондентских отношений с коммерческими банками и расчетно-кассовыми центрами (РКЦ). Ознакомление с порядком присвоения номера корреспондентского счета. Проверка реквизитов расчетно-денежных документов, приложенных к выписке по корреспондентскому счету, и провод их по счетам клиента. Возврат неправильно оформленных документов. Порядок составления сводных платежных поручений. Контроль и выверка расчетов по корреспондентскому счету. Оформление операций по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов. Составление запросов о выдаче дубликатов неполученных документов. Порядок учета расчетных документов, неоплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах. Заключение договоров на электронную отправку средств. Электронный платежный документ: реквизиты, способы защиты, правила обмена электронными документами с Банком России. Порядок учета прямых расчетов между кредитными организациями. Счета «Костро» и «Лоро», порядок их ведения. Порядок расчетов между кредитными организациями по корреспондентским счетам, открываемым в РКЦ. Многорейсовая обработка платежей. Порядок оформления и учет расчетов банка со своими филиалами: через расчетную сеть Банка России, по счетам межфилиальных расчетов. Учет взаимных расчетов между филиалами банка. Система банковских расчетов между кредитными учреждениями путем зачета, порядок их оформления и учета. Клиринговые счета для учета расчетов |
| 4. Организация и учет депозитных операций | ||
| 4.1. Пассивные депозитные операции | Оформление депозитных договоров с разными категориями клиентов. Присвоение номеров лицевым счетам по депозитам. Ведение учета депозитов. Начисление и выплата процентов по депозитам Совершение операций по вкладам населения | Порядок заключения и оформления договоров на депозитное обслуживание с разными категориями клиентов и на разных, условиях привлечения средств в депозиты. Открытие лицевых депозитных счетов разным категориям вкладчиков и их ведение в соответствии с режимом функционирования счетов. Оформление и учет операций по привлечению депозитов на межбанковском рынке. Начисление и выплата процентов по депозитным счетам Виды вкладов, принимаемых банком от населения (вклады до востребования, срочные, специальные и др.). Оформление книжек вкладчика, доверенности и завещания по вкладам. Оформление операций по приему, выплате вкладов, начислению и выплате процентов в соответствии с условиями и видами вкладов. Оформление перевода вклада |
| 4.2. Активные депозитные операции | Оформление и учет операций по размещению депозитов | Порядок принятия решений о направлении вложений свободных финансовых ресурсов. Оформление и учет операций по размещению депозитов на межбанковском рынке. Порядок размещения свободных ресурсов в депозиты Банка России |
| 5. Организация и учет кредитных операций | ||
| 5.1. Организация работы по кредитованию клиентов | Изучение информации о клиенте и проведении переговоров о предоставлении кредита | Основные элементы кредитной политики банка. Требования, предъявляемые банком к потенциальному заемщику. Изучение информации о клиенте, необходимой для решения вопроса о предоставлении кредита. Проверка документов, подтверждающих правомочность заемщика. Порядок выработки и принятия решений о возможности кредитования клиентов в соответствии с кредитными полномочиями |
| 5.2. Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов | Проведение анализа финансового состояния клиента на основе бухгалтерской отчетности. Выбор методов анализа. Оформление результатов анализа | Выбор программы анализа финансового состояния клиента в зависимости от кредитных отношений клиента с банком, размеров и сроков предоставления ссуды, обеспечения и других факторов. Создание информационной базы анализа в соответствии с выбранной программой анализа' бухгалтерская отчетность на установленные даты, данные первичного учета. Аналитическая обработка собранной информации с использованием методики анализа финансового состояния клиента, применяемой в банке. Составление аналитических таблиц, характеризующих: величину, структуру, ликвидность имущества и его источников, состояние запасов и затрат, источники формирования запасов, структуру и величину финансовых ресурсов. Расчет показателей, характеризующих: платежеспособность, финансовую устойчивость, экономическую эффективность. Анализ обработанной информации и составление выводов о финансовом состоянии клиента, тенденциях его изменения, классе заемщика. Прогноз выполнения планируемого графика платежей по кредиту и процентам |
| 5.3. Кредитование юридических лиц | Рассмотрение и анализ кредитных заявок Анализ технико-экономического обоснования кредита. Расчет сроков окупаемости долгосрочных вложений. Проверка правильности оформления документации по обеспечению кредита. Оценка кредитного риска. Определение режима кредитования клиента. Заключение и оформление кредитных договоров. Оформление документов на выдачу кредита Открытие счета по предоставляемому кредиту и присвоение номера. Ведение учета выданных кредитов Начисление процентов за пользование кредитом Осуществление банковского контроля в процессе кредитования. Оформление операций досрочного взыскания или пролонгации кредита Ранжирование выданных кредитов по группам риска | Рассмотрение и анализ кредитных заявок о предоставлении кредита на разные цели и сроки. Вывод о соответствии содержания кредитной заявки целям кредитной политики банка Оценка эффективности планируемого мероприятия, обеспеченности его контрактами, проектной документацией. Составление заключения по итогам оценки планируемого мероприятия, платежеспособности заемщика, об условиях и режиме кредитования клиента. Выбор способа обеспечения кредита. Документация, представляемая клиентами при выдаче им кредитов на условиях страхования ответственности заемщиков за непогашение кредитов, под залог, поручительство, гарантию. Проверка правильности составления документации. Оценка предмета залога. Оценка кредитного риска. Определение условий кредитования клиента: размер и порядок выдачи кредита, процентная, ставка, порядок и сроки погашения кредита и процентов за пользование им. Условия кредитования мероприятий, осуществляемых в соответствии с федеральными целевым. Заключение и оформление кредитных договоров с различными условиями предоставления кредитов. Порядок оформления дополнительного соглашения. Оформление распоряжений на выдачу кредитов. Формирование кредитных досье клиентов. Открытие счетов по предоставляемым кредитам. Порядок нумерации лицевых счетов и ведение аналитического учета предоставленных кредитов. Сверка данных аналитического учета задолженности по предоставленным кредитам с данными синтетического учета. Учет полученных гарантий и поручительств и их списание. Порядок нумерации лицевых счетов по учету просроченных кредитов. Учет просроченной задолженности по основному долгу Начисление и взыскание процентов по срочным и просроченным кредитам. Учет просроченной задолженности по процентам. Ведение кредитного досье заемщика. Осуществление контроля в момент оплаты расчетных документов за счет кредита. Осуществление последующего банковского контроля за целевым использованием, своевременным и полным погашением кредита. Контроль за хозяйственной деятельностью заемщика путем камеральной проверки и с выходом на место. Оформление операций по досрочному взысканию кредита при несоблюдений условий кредитного договора. Оформление пролонгации кредита, расчет новых сроков погашения кредита. Меры, принимаемые банком при отсутствии у заемщика реальной возможности погашения кредита Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам |
| 5.4. Межбанковские и консорциональные кредиты | Оформление и учет операций, связанных с получением (размещением) межбанковского кредита, а также с кредитованием на консорциальной основе | Существующая практика привлечения (размещения) межбанковского кредита. Оформление документации, необходимой для получения (предоставления) межбанковского кредита. Анализ финансовых результатов деятельности банка, соблюдения коммерческим банком экономических нормативов при решении вопроса о предоставлении ему кредита. Оформление кредитных договоров. Учет полученных (предоставленных) кредитов. Виды кредитов, предоставляемых Банком России, и порядок их получения. Организация совместного кредитования сверхкрупных затрат с другими банками, оформление возникающих взаимоотношений, учет операций по совместному кредитованию |
| 5.5. Организация потребительского кредитования | Открытие счета по предоставляемому потребительскому кредиту и присвоение номера. Осуществление и учет операций по выдаче и погашению краткосрочных и долгосрочных потребительских кредитов. Начисление и взыскание процентов за кредит | Оценка платежеспособности физического лица. Определение размера выдаваемого кредита, исходя из его целевого назначения, уровня доходов заемщика и других факторов. Проверка документов клиента для получения краткосрочного или долгосрочного кредита. Выбор способа обеспечения кредита. Оформление операций по выдаче кредита наличными денежными средствами и в безналичном порядке. Порядок погашения кредита. Учет выданных и погашенных кредитов. Начисление и взыскание процентов за кредит |
| 5.6. Лизинг | Оформление и учет операций, связанных с арендой имущества по лизинговому договору. Расчет размера | Оформление документации, используемой при заключении лизинговых контрактов. Оценка платежеспособности лизингополучателя. Оформление лизингового договора. Расчет размера лизинговых платежей и сумм закрытия лизинговой сделки. Учет имущества, приобретенного для сдачи в аренду и сданного в аренду. Учет расчетов с лизингополучателями за переданное в аренду имущество |
| 5.7. Факторинг | Оформление и учет операций, связанных с факторинговым обслуживанием клиентов | Оформление и учет операций, связанных с факторинговым обслуживанием клиентов |
| 6. Операции коммерческих банков с векселями | ||
| 6.1. Выпуск и обращение собственных векселей банков 6.2. Предоставление банком кредитов с использованием собственных векселей | Оформление и учет операций, связанных с выпуском и обращением собственных векселей банков Оформление и учет операций по предоставлению кредитов с использованием собственных векселей | Порядок выпуска и обращения собственных векселей банка. Продажа векселя по цене ниже номинала, расчет суммы дисконта. Порядок погашения векселя при наступлении срока платежа и досрочного его выкупа. Вторичная продажа векселя. Отражение в учете операций по выпуску и погашению дисконтных и процентных векселей Порядок предоставления банком кредита с использованием собственных векселей. Порядок погашения векселей, с использованием которых банк выдал кредит. Оценка кредитоспособности клиента, представившего заявку на вексельный кредит. Погашение вексельных кредитов. Отражение операций в учете |
| 6.3. Учетные и переучетные операции банков с векселями | Оформление к учет операций по покупке банком векселей других лиц | Порядок осуществления банком учетных операций. Погашение учтенного банком векселя. Зачисление суммы дисконта на доходы банка. Отражение операций в учете. Работа банка с непогашенными в срок векселями. Порядок переучета векселей в Банке России |
| 6.4. Предоставление кредитов под залог векселей | Оформление к учет операций банков по предоставлению кредитов под залог векселей | Определение степени кредитоспособности клиента, представившего заявку на кредит под залог векселей. Оценка качества векселей, представленных в залог. Оформление выдачи кредита и принятия векселей в залог. Контроль сроков погашения кредита. Действия банка при их нарушении. Учет операций банка по предоставлению |
| 6.5. Комиссионные операции банков с векселями | Оформление и учет комиссионных операций банка с векселями | Оформление и учет операций по инкассированию и домициляции векселей. Оформление и учет банковских акцептов. Оформление индоссаментов и их учет. Порядок оформления авалей, выплаты сумм по авалированным векселям, отражение гарантийных операций с векселями в учете. Другие операции с векселями, осуществляемые банком (хранение, оказание услуг по проверке юридической надежности векселей и др.) |
| 7. Организация и учет операций с ценными бумагами | ||
| 7.1. Эмиссионные операции | Совершение операций с ценными бумагами банка, открытие счетов и ведение учета совершаемых операций. Начисление дивидендов (процентов) по ценным бумагам | Документы, необходимые для регистрации и выпуска в обращение ценных бумаг. Документальное оформление и учет операций, связанных с размещением акций банка. Начисление и выплата дивидендов по акциям, отражение операций в учете. Учет бланков акций. Документальное оформление и учет операций, связанных с выпуском, досрочным выкупом и погашением долговых обязательств банка (облигаций, депозитных к сберегательных сертификатов). Начисление и выплата доходов по облигациям, депозитным (сберегательным) сертификатам, отражение операций в учете. |
| 7.2. Инвестиционные операции | Определение инвестиционных качеств, приобретаемых ценных бумаг. Оформление и ведение учета операций с ценными бумагами, в том числе | Подходы банка к формированию инвестиционного портфеля. Оценка, надежности ценных бумаг. Анализ финансового состояния эмитента. Оценка доходности приобретаемых ценных бумаг. Расчеты ликвидности ценных бумаг. Определение степени инвестиционного риска и эффективности вложений в ценные бумаги. Порядок создания резервов под обесценение вложений банков в ценные бумаги. Учет наличия и движения приобретенных банком ценных бумаг, в том числе производных |
| 8. Агентские услуги | ||
| | Оформление и отражение в учете агентских услуг банка | Оформление и учет брокерских операций банка, операций доверительного управления. Порядок предоставления и учет депозитарных услуг. Оформление и учет операций, связанных с выдачей гарантий и поручительств по денежным обязательствам юридических и физических лиц. Порядок установления расценок на агентские услуги банка |
| 9. Организация и учет валютных операций | ||
| 9.1. Ведение валютных счетов клиентов | Открытие и ведение валютных счетов. Оформление договоров банковского счета | Порядок открытия и нумерации текущих счетов в иностранной валюте. Ведение валютных счетов юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов) в соответствии с режимом счетов |
| 9.2. Операции по привлечению валютных средств | Оформление и учет операций по привлечению валютных средств | Оформление и учет операций, связанных с привлечением средств в иностранной валюте. Депозиты до востребования и срочные депозиты для юридических и физических лиц. Оформление депозитных договоров и договоров банковского вклада в иностранной валюте. Валютные депозитные сертификаты и облигации, их размещение и обращение. Отражение операций в учете |
| 9.3. Международные расчеты по коммерческим операциям | Оформление и учет операций по основным формам международных расчетов | Организация контроля за внешнеторговыми операциями. Типовые условия платежей по экспорту и импорту. Проведение расчетов по экспортно-импортным операциям клиентов в иностранной валюте в форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода и в других формах. Выверка расчетов. Отражение торговых операций в учете |
| 9.4. Операции по кредитованию в иностранной валюте | Оформление и учет операций по кредитованию в иностранной валюте | Определение условий кредитных сделок и оформление кредитных договоров. Техника осуществления операций по выдаче и погашению кредитов в иностранной валюте. Страхование валютно-кредитных рисков. Отражение операций в учете |
| 9.5. Операции по торговле валютой на межбанковском рынке | Оформление и учет операций по торговле иностранной валютой | Операции на международном и внутреннем валютном рынке, валютных биржах. Операции по купле-продаже валюты на межбанковском рынке. Оформление кассовых и срочных валютных сделок. Арбитражные сделки с валютой. Валютные опционы и фьючерсные сделки |
| 9.6. Операции по безналичным расчетам с населением | Оформление и учет операций с дорожными чеками, «Еврочеками». Оформление и учет операций с банковскими картами | Оформление и учет операций с дорожными чеками, оплата чеков. Расчеты в системе «Еврочек». Оформление и учет операций с банковскими картами. Права и обязанности владельцев банковских карт, банка-эмитента и организаций торговли, обслуживающих владельцев банковских карт |
| 9.7. Организация работы обменных пунктов | Совершение и учет валютно-обменных операций | Порядок открытия и организации работы обменных пунктов. Оформление и учет уполномоченными банками валютно-обменных операций |
| 9.8. Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями | Оформление и учет операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями | Виды операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, осуществляемые в банке: оформление и учет |
| 9.9. Контроль за соблюдением валютной позиции | Расчет открытых позиций по отдельным видам иностранных валют и драгоценных металлов. Определение суммарной величины открытых валютных позиций | Порядок составления отчета об открытых валютных позициях на конец операционного дня. Порядок установления банком, имеющим филиалы, сублимитов на открытые валютные позиции Головного офиса и филиалов. Организация контроля за валютными позициями, открываемыми в течение операционного дня |
| 10. Учет имущества и результатов финансовой деятельности банков | ||
| 10.1. Учет основных средств, нематериальных активов и хозяйственных затрат | Оформление и учет операций при поступлении и выбытии основных средств, при начислении амортизации основных средств. Учет операций по отражению. | Порядок совершения операций при поступлении и. выбытии основных средств банков. Порядок начисления амортизации основных средств. Инвентаризация основных средств. |
| | Учет приобретения нематериальных активов. Учет запасов хозяйственных материалов и МБП. Отражение в учете результатов инвентаризации материальных ценностей | Состав нематериальных активов банка. Порядок начисления и учета амортизации нематериальных активов. Порядок совершения операций с МБП и хозяйственными материалами. Начисление и учет амортизации МБП. Инвентаризация материальных ценностей. Отражение в учете результатов инвентаризации. |
| 10.2. Учет собственных средств банков | Оформление и учет операций при формировании уставного капитана и фондов банков (резервного и др.). Учет операций по капитализации собственных средств. Учет операций по использованию | Порядок формирования уставного капитала и фондов банка. Ведение счетов по учету уставного капитана и фондов банка. Основные направления использования фондов |
| 10.3. Особенности учета расходов на оплату труда | Учет средств на оплату труда. Оформление документов по оплате | Смета расходов на оплату труда. Состав выплат, входящих в фонд оплаты труда. Виды удержаний из заработной платы. Порядок начисления и выдачи средств на оплату труда |
| 10.4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами. Учет расчетов с подотчетными лицами | Учет расчетов с дебиторами и кредиторами. Учет расчетов с подотчетными лицами | Порядок расчетов с дебиторами и кредиторами. Учет расчетов с подотчетными лицами |
| 10.5. Учет доходов и расходов банка | Учет доходов и расходов будущих периодов. Учет, доходов и расходов банка. Исчисление и учет налогов | Доходы и расходы будущих периодов и их значение. Доходы и расходы банка. Номенклатура доходных и расходных статей. Налогообложение банков. Виды налогов, включаемых в себестоимость, порядок их исчисления и уплаты. Отражение в учете |
| 10.6. Учет финансовых результатов и использования прибыли | Учет финансовых результатов и налога на доходы банка | Счета прибыли и убытков, их назначение. Порядок и сроки распределения прибыли. Налогообложение доходов банков. Порядок исчисления налога на прибыль. Отражение в учете начисления и уплаты налога на прибыль |
| 11. Экономический анализ деятельности банка | ||
| 11.1. Анализ пассивных операций | Определение и анализ структуры пассивных операций | Определение структуры источнике в банковских средств. Группировка счетов, на которых учитываются эти источники. Определение размеров собственных и привлеченных ресурсов и их доли в формировании общей валюты баланса. Анализ динамики капитала. Анализ структуры капитала. Анализ рентабельности банковского капитала. Анализ состава привлеченных ресурсов по видам, срокам, экономическим контрагентам. Порядок формирования обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Расчет эффективности использования привлеченных средств |
| 11.2. Анализ активных операций | Определение и анализ структуры активных операций | Определение структуры размещения средств банка. Группировка счетов, на которых учитываются кредитные вложения, инвестиции, кассовые активы и другие вложения, исходя из степени риска вложений. Определение удельного веса различных видов активных операций в общей валюте баланса. Анализ состава кредитов по срокам, экономическим контрагентам, видам ссуд с точки зрения обеспечения, возвратности, режима функционирования ссудных счетов. Определение структуры инвестиций банка |
| 11.3. Анализ выполнения экономических нормативов деятельности коммерческого банка | Расчет и анализ экономических нормативов деятельности банка | Соблюдение банком норматива достаточности капитана, нормативов ликвидности баланса коммерческого банка, максимального размера риска на одного заемщика и других нормативов. Выработка предложений, направленных на изменение структуры активных и пассивных операций банка |
| 11.4. Анализ финансовых результатов деятельности банка | Определение и анализ структуры доходов, расходов и прибыли банка. Расчет коэффициентов финансовой деятельности | Определение и анализ структуры доходов банка, структуры расходов. Определение уровня доходности различных видов деятельности. Анализ прибыли и убытков. Расчет коэффициентов рентабельности банка. Выработка практических предложений по изменению деятельности банка, направленных на повышение его доходности |