I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
| Вид материала | Отчет |
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4961.49kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4721.32kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 1764.89kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 6970.72kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3145.16kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3972.43kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4757.96kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3125.23kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 9996.14kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 9451.71kb.
24. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО УПЛАТЕ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ
24.1. Учетная политика в отношении порядка расчета и уплаты страховых взносов на счет Агентства по страхованию вкладов в Банке России осуществляется в соответствии с Федеральным Законом «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ, протоколами Агентства по страхованию вкладов от 03.02.2004 г. № 3, от 05.02.2004 г. № 2.
24.2. Учет движения страховых взносов осуществляется в Головном Банке на балансовом счете 60322 «Расчеты с прочими кредиторами», исходя из остатков денежных средств физических лиц, размещенных во вклады и подлежащих страхованию.
Филиалы расчет страховых взносов не производят.
24.3. Формирование реестра обязательств Банка перед вкладчиками осуществляется в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 01.04.2004 г. № 1417-У «О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками».
25. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОГО БУХГАЛТЕРСКОГО ОТЧЕТА
25.1. Годовой бухгалтерский отчет составляется в соответствии с требованиями Указания ЦБ РФ от 17.12.2004 г. № 1530-У «О порядке составления кредитными организациями годового бухгалтерского отчета» и письмом ЦБ РФ №144-Т от 05.12.2005..
25.2. Годовой бухгалтерский отчет составляется с учетом событий после отчетной даты.
Событием после отчетной даты признается факт деятельности Банка, который происходит в период между отчетной датой и датой подписания годового бухгалтерского отчета и который оказывает или может оказать существенное влияние на его финансовое состояние на отчетную дату.
К событиям после отчетной даты относятся:
- объявление в установленном порядке заемщиков и дебиторов Банка банкротами, если по состоянию на отчетную дату в отношении этих заемщиков и дебиторов уже осуществлялась процедура банкротства;
- произведенная после отчетной даты оценка активов, результаты которой свидетельствуют об устойчивом и существенном снижении их стоимости, определенной по состоянию на отчетную дату;
- получение информации о существенном ухудшении финансового состояния заемщиков и дебиторов Банка по состоянию на отчетную дату, последствиями которого может являться существенное снижение или потеря ими платежеспособности;
- начисления (корректировки, изменения) по налогам и сборам за отчетный год;
- обнаружение после отчетной даты существенной ошибки в бухгалтерском учете или нарушения законодательства, которые ведут к искажению бухгалтерской отчетности за отчетный период, влияющие на определение финансового результата;
- объявление дивидендов (выплат) по принадлежащим Банку акциям (долям, паям);
- переоценка основных средств по состоянию на 1 января нового года.
25.3. Событием, оказывающим существенное влияние на финансовое состояние Банка, признается изменение размера собственных средств Банка более чем на 1%.
25.4. События после отчетной даты проводятся и отражаются только в балансе Головного Банка.
События после отчетной даты отражаются в бухгалтерском учете в период между отчетной датой и датой составления годового бухгалтерского отчета.
25.5. Срок составления годового бухгалтерского отчета устанавливается не позднее 15 мая года, следующего за отчетным.
Главный бухгалтер АКБ «БИН» (ОАО) Львов С.Е
Приложение N3
АКЦИОНЕРНЫЙ
КОММЕРЧЕСКИЙ
БАНК «БИН»
Отчет независимых аудиторов
Обобщенная консолидированная финансовая отчетность
Годы, закончившиеся
31 декабря 2005, 2004 и 2003 гг.
Deloitte
ЗАО Делойт и Туш СНГ Деловой центр «Моховая»
ул. Воздвиженка, д. 4/7, стр. 2 Москва, 125009 Россия
Тел: +7 (495) 787 0600 Факс: +7 (495) 787 0601 www.deloitte.ru
ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ
Акционерам и Совету директоров Акционерного Коммерческого Банка «БИН» (Открытое Акционерное Общество)
Мы провели аудит консолидированной финансовой отчетности Акционерного Коммерческого Банка «БИН» (Открытое Акционерное Общество) (далее - «Банк») по состоянию на 31 декабря 2005, 2004 и 2003 гг. и за три года, закончившихся на эти даты, на основании которого подготовлена прилагаемая обобщенная консолидированная финансовая отчетность, в соответствии с Международными стандартами аудита. В нашем аудиторском заключении от 24 марта 2006 года мы выразили безоговорочно положительное мнение о достоверности консолидированной финансовой отчетности, на основании которой подготовлена прилагаемая обобщенная консолидированная финансовая отчетность.
По нашему мнению, прилагаемая обобщенная консолидированная финансовая отчетность во всех существенных аспектах согласуется с консолидированной финансовой отчетностью, на основании которой она была подготовлена.
Для лучшего понимания финансового положения Банка и результатов его деятельности за соответствующий период и объема проведенных процедур аудита обобщенную консолидированную финансовую отчетность следует читать в совокупности с консолидированной финансовой отчетностью, на основании которой она была подготовлена и по поводу которой выдано наше аудиторское заключение.
Не делая оговорок в заключении, на которое мы ссылаемся выше, в нашем аудиторском заключении мы обратили внимание на тот факт, что Банк оказывает услуги нескольким группам компаний, осуществляющих деятельность в нефтяной отрасли, сфере управления недвижимостью, что приводит к значительной концентрации операций и активов в указанных отраслях.
24 марта 2006 года г. Москва
Аудит. Налоги.Консалтинг.Корпоративные финансы. Deloitte Touche Tohmatsu
| |
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «БИН»
ОБОБЩЕННАЯ КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ БАЛАНСЫ
ПО СОСТОЯНИЮ НА 31 ДЕКАБРЯ 2005, 2004 И 2003 ГОДОВ
Главный бухгалтер
Львов Сергей Евгеньевич
24 марта 2006 года г. Москва
АКТИВЫ:
Денежные средства и счета в Центральном
банке Российской Федерации Драгоценные металлы Активы, предназначенные для торговли Ссуды и средства, предоставленные банкам,
за вычетом резервов под обесценение Ссуды, предоставленные клиентам, за
вычетом резервов под обесценение Инвестиции, имеющиеся в наличии для
продажи Основные средства, за вычетом
накопленной амортизации Активы по прекращаемой деятельности Требования по текущему налогу на
прибыль Прочие активы
ИТОГО АКТИВЫ
ПАССИВЫ И КАПИТАЛ
ПАССИВЫ:
Депозиты банков
Средства клиентов
Выпущенные долговые ценные бумаги
Пассивы по прекращаемой деятельности
Резервы
Прочие обязательства
Итого пассивы
КАПИТАЛ:
Уставный капитал
Эмиссионный доход
Непокрытый убыток
Капитал акционеров материнской компании
ИТОГО ПАССИВЫ И КАПИТАЛ
ШишхановпгМикаил Османов
Доля меньшинства
| 31 декабря | 31 декабря | 31 декабря |
| 2005 года | 2004 года | 2003 года |
| тыс. руб. | тыс. руб. | тыс. руб. |
| | (пересмотрено) | (пересмотрено) |
| 3,362,359 | 3,633,616 | 3,342,783 |
| 24,899 | 25,351 | 7,448 |
| 873,280 | 1,184,880 | 154,958 |
| 9,863,716 | 1,343,592 | 800,067 |
| 23,349,111 | 16,323,357 | 12,904,863 |
| 10,500 | 10,689 | 12,953 |
| 261,633 | 248,030 | 265,125 |
| - | - | 337,423 |
| 16,881 | 34,517 | 17,859 |
| 65,002 | 14,769 | 53,878 |
| 37,827,381 | 22,818,801 | 17,897,357 |
| 1,366,212 | 1,257,157 | 357,494 |
| 27,072,411 | 15,911,085 | 12,345,516 |
| 2,581,112 | 1,812,140 | 1,538,228 |
| - | | 403,313 |
| 22,086 | 44,224 | 45,954 |
| 6,209 | 17,668 | 34,331 |
| 31,048,030 | 19,042,274 | 14,724,836 |
| 4,959,052 | 3,584,052 | 3,584,052 |
| 2,500,594 | 1,125,594 | 1,125,594 |
| (1,063,991) | (1,312,258) | (1,577,466) |
| 6,395,655 | 3,397,388 | 3,132,180 |
| 383,696 | 379,139 | 40,341 |
| 6,779,351 | 3,776,527 | 3,172,521 |
| 37,827,381 | 22,818,801 | 17,897,357 |
ПРИЛОЖЕНИЕ4 Банковская отчетность
+--------------+-----------------------------------------------------------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации (филиала) |
| по ОКАТО +----------------+---------------------+---------------------+----------------+
| | по ОКПО | Основной |Регистрационный номер| БИК |
| | | государственный |(/порядковый номер) | |
| | |регистрационный номер| | |
+--------------+----------------+---------------------+---------------------+----------------+
|45 |17543549 |1027700159442 | 2562 | 044525205 |
+--------------+----------------+---------------------+---------------------+----------------+
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за декабрь 2005 г.
Наименование кредитной организации АКБ БИН (ОАО)
Почтовый адрес 121471 Москва ул. Гродненская д. 5а
Код формы 0409101
Месячная
тыс.руб.
+-------+--------------------------------------------+-----------------------------------------------------------------------------------------+---------------------------------------------+
| | Входящие остатки | Обороты за отчетный период | Исходящие остатки |
|Нoмер | +--------------------------------------------+--------------------------------------------+ |
|счета | | по дебету | по кредиту | |
|второго+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+---------------+
|порядка| в рублях | ин.вал., | итого | в рублях | ин.вал., | итого | в рублях | ин.вал., | итого | в рублях | ин.вал., | итого |
| | | драг.металлы | | | драг.металлы | | | драг.металлы | | | драг.металлы | |
+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+---------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+---------------+
А. Балансовые счета
Актив
|20202 148583 188819 337402 8505414 3435785 11941199 8413705 3361033 11774738 240292 263571 503863|
|20203 0 2128 2128 0 49 49 0 42 42 0 2135 2135|
|20206 1633 743 2376 122114 82825 204939 118579 82063 200642 5168 1505 6673|
|20207 0 0 0 111974 210907 322881 111974 210907 322881 0 0 0|
|20208 137058 15718 152776 798006 67852 865858 701147 63153 764300 233917 20417 254334|
|20209 29855 27317 57172 3197147 1075735 4272882 3179827 1064255 4244082 47175 38797 85972|
|20302 0 23964 23964 0 3518 3518 0 2707 2707 0 24775 24775|
|30102 7124566 0 7124566 75704030 0 75704030 81204288 0 81204288 1624308 0 1624308|
|30110 6127 13313 19440 889966 5015 894981 884596 11400 895996 11497 6928 18425|
|30114 0 484936 484936 0 85308901 85308901 0 84519655 84519655 0 1274182 1274182|
|30115 0 3087 3087 0 75 75 0 65 65 0 3097 3097|
|30202 535299 0 535299 32550 0 32550 0 0 0 567849 0 567849|
|30204 195429 0 195429 16935 0 16935 0 0 0 212364 0 212364|
|30213 1518 0 1518 63544 0 63544 63669 0 63669 1393 0 1393|
|30219 0 0 0 63669 0 63669 63669 0 63669 0 0 0|
|30221 0 0 0 1557493 0 1557493 1557493 0 1557493 0 0 0|
|30228 23358 0 23358 22538 0 22538 43619 0 43619 2277 0 2277|
|30233 5367 392 5759 850329 40547 890876 854637 40744 895381 1059 195 1254|
|30302 59698 96718 156416 18386141 3677550 22063691 18404485 3737992 22142477 41354 36276 77630|
|30306 4569331 1461600 6030931 6395536 787590 7183126 5936901 557801 6494702 5027966 1691389 6719355|
|30402 15458 0 15458 4560564 0 4560564 4542745 0 4542745 33277 0 33277|
|30404 0 0 0 6894582 0 6894582 6894582 0 6894582 0 0 0|
|30409 0 0 0 5678979 0 5678979 5678979 0 5678979 0 0 0|
|32002 1355000 35529 1390529 9941000 1711656 11652656 11296000 1747185 13043185 0 0 0|
|32003 0 0 0 10312000 1275019 11587019 10312000 1275019 11587019 0 0 0|
|32004 0 0 0 1635000 805898 2440898 600000 573654 1173654 1035000 232244 1267244|
|32005 0 0 0 40000 0 40000 0 0 0 40000 0 40000|
|32006 200000 0 200000 0 0 0 0 0 0 200000 0 200000|
|32102 0 14366 14366 0 172963 172963 0 187329 187329 0 0 0|
|32103 0 0 0 0 201900 201900 0 201900 201900 0 0 0|
|32301 0 46235 46235 0 1183 1183 0 954 954 0 46464 46464|
|32302 0 0 0 0 37887331 37887331 0 37887331 37887331 0 0 0|
|32303 0 0 0 0 8188245 8188245 0 8082325 8082325 0 105920 105920|
|32304 0 0 0 0 171292 171292 0 367 367 0 170925 170925|
|32305 0 804474 804474 0 18004 18004 0 16568 16568 0 805910 805910|
|32307 0 2241034 2241034 0 50154 50154 0 46153 46153 0 2245035 2245035|
|32308 0 804474 804474 0 18004 18004 0 16568 16568 0 805910 805910|
|32802 0 6410 6410 0 3419 3419 0 2019 2019 0 7810 7810|
|44206 0 0 0 20000 0 20000 20000 0 20000 0 0 0|
|44207 210000 0 210000 0 0 0 80000 0 80000 130000 0 130000|
|44208 35935 0 35935 0 0 0 3935 0 3935 32000 0 32000|
|44607 34261 0 34261 0 0 0 34261 0 34261 0 0 0|
|44906 13199 0 13199 0 0 0 10699 0 10699 2500 0 2500|
|44907 0 34193 34193 0 591 591 0 34784 34784 0 0 0|
|44908 0 229357 229357 0 64820 64820 0 7637 7637 0 286540 286540|
|45006 10000 0 10000 0 0 0 0 0 0 10000 0 10000|
|45201 130284 0 130284 637198 0 637198 657683 0 657683 109799 0 109799|
|45203 1407530 0 1407530 978446 6859 985305 2260481 22 2260503 125495 6837 132332|
|45204 738013 0 738013 2213206 0 2213206 686759 0 686759 2264460 0 2264460|
|45205 1934247 31276 1965523 487461 98509 585970 1104245 5787 1110032 1317463 123998 1441461|
|45206 15100399 509351 15609750 761494 80300 841794 5135270 121265 5256535 10726623 468386 11195009|
|45207 5759302 787238 6546540 1645263 180170 1825433 390717 643730 1034447 7013848 323678 7337526|
|45208 599200 1261652 1860852 60500 200661 261161 11373 25561 36934 648327 1436752 2085079|
|45304 0 0 0 2390 0 2390 0 0 0 2390 0 2390|
|45305 13185 0 13185 0 0 0 2520 0 2520 10665 0 10665|
|45306 6074 0 6074 5500 0 5500 5574 0 5574 6000 0 6000|
|45307 77094 0 77094 0 0 0 0 0 0 77094 0 77094|
|45401 4897 0 4897 22977 0 22977 22434 0 22434 5440 0 5440|
|45404 9364 0 9364 16348 0 16348 7714 0 7714 17998 0 17998|
|45405 28760 0 28760 3200 0 3200 2321 0 2321 29639 0 29639|
|45406 198709 3936 202645 29038 90 29128 34955 78 35033 192792 3948 196740|
|45407 51970 9516 61486 16350 6717 23067 875 7145 8020 67445 9088 76533|
|45502 660 0 660 154555 0 154555 155215 0 155215 0 0 0|
|45503 59807 38882 98689 5610 479 6089 62307 39361 101668 3110 0 3110|
|45504 5067 14365 19432 59899 2190 62089 4343 14540 18883 60623 2015 62638|