Geum.ru

Выдача средств в подотчет производится на срок не более месяца в течение календарного года

Вид материалаОтчет

Содержание


Оао ахк внииметмаш)
2. Виды деятельности.
3. Учетная политика (основные положения)
4. Деятельность компании в 2003 году
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10



















Форма 0710005 с. 5

Дебиторская и кредиторская задолженность























































































































































Показатель
Остаток на начало
Остаток на конец

наименование
код
отчетного года
отчетного периода

1
2
3
4

Дебиторская задолженность:
 
49708
218437

краткосрочная — всего
610

в том числе:
 
18447
57807

расчеты с покупателями и заказчиками
611

авансы выданные
612
20042
-

прочая
613
11219
160631

долгосрочная — всего
 
 
 

в том числе:
 
 
 

расчеты с покупателями и заказчиками
 

авансы выданные
 
 
 

прочая
 
 
 

Итого
 
49708
218437

Кредиторская задолженность:
 
71210
104242

краткосрочная — всего
640

в том числе:
 
17932
81215

расчеты с поставщиками и подрядчиками
641

авансы полученные
642
34797
-

расчеты по налогам и сборам
643
1624
1439

кредиты
 644
 
 

займы
 645
 
 

прочая
 646
16857
21587

долгосрочная — всего
650
15385
24300

в том числе:
 
 
 

кредиты
651

займы
 652
15385
24300

 
 
 
 

 
 
 
 

Итого
 
86595
128542























































































































































Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)























































































































































Показатель
За отчетный год
За предыдущий

наименование
код
 
год

1
2
3
4

Материальные затраты
710
23385
146119

Затраты на оплату труда
720
56914
35902

Отчисления на социальные нужды
730
17326
10450

Амортизация
740
3052
3738

Прочие затраты
750
127425
43628

Итого по элементам затрат
760
228102
239837

Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [–]):
 
(11735)
(10394)

незавершенного производства
765

расходов будущих периодов
766
1809
(175)

резерв предстоящих расходов
767
 
 










Форма 0710005 с. 6

Обеспечения























































































































































Показатель
Остаток на начало
Остаток на конец



наименование
код
отчетного года
отчетного периода



1
2
3
4



Полученные — всего
810
54350
 



в том числе:
 
51350
 



векселя
811



Имущество, находящееся в залоге
 
 
 



из него:
 
 
 



объекты основных средств
 



ценные бумаги и иные финансовые вложения
 
 
 



прочее
 
 
 



 
 
 
 



 
 
 
 



Выданные – всего
830
 
54350



в том числе:
 
 
51350



векселя
831



Имущество, переданное в залог
 
 
 



из него:
 
 
 



объекты основных средств
 



ценные бумаги и иные финансовые вложения
 
 
 



прочее
 
 
 



 
 
 
 



 
 
 
 

























































































































































Государственная помощь























































































































































Показатель
Отчетный период
За аналогичный



наименование
код
 
период



 
 
 
предыдущего года



1
2
3
4



Получено в отчетном году бюджетных средств —
 
2645
1350



всего
910



в том числе:
 
2645
1350



Безвозмездно полученные средства
911



 
 
 
 



 
 
 
 



 
 
 
 



 
 
на начало
получено
возвращено
на конец



 
 
отчетного
за отчет-
за отчет-
отчетного



 
 
года
ный период
ный период
периода



Бюджетные кредиты — всего
920
12600
11700
-
24300



в том числе:
 
 
 
 
 



 
 



 
 
 
 
 
 



 
 
 
 
 
 



 
 
 
 
 
 







































































































































































































































































































































































































































































АКЦИОНЕРНАЯ ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ “ВСЕРОССИЙСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ МЕТАЛЛУРГИЧЕСКОГО МАШИНОСТОЕНИЯ имени академика А.И.Целикова

(ОАО АХК ВНИИМЕТМАШ)


ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА


к отчету ОАО АХК ВНИИМЕТМАШ

За 2003 год


Москва 2004 год


1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ


Открытое акционерное общество Акционерная холдинговая компания “Всероссийский научно-исследовательский и проектно-конструкторский институт металлургического машиностроения имени А.И. Целикова” (ОАО АХК ВНИИМЕТМАШ) является обществом, учрежденным на основе Указов президента РФ от 01.07.92г. “Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий в акционерные общества” и от 16.11.92 г. №1392 “О мерах по реализации промышленной политики при приватизации государственных предприятий”, Закон РФ “О внедрении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации” от 21.10.1994г. и Федерального закона от 26.12.95г. № 208-ФЗ “Об акционерных обществах”.

ОАО АХК ВНИИМЕТМАШ создано на основании Распоряжения Госкомимущества РФ от 07.09.93г. №1558-р и зарегистрирована Московской регистрационной палатой 20.12.1993г. Регистрационное свидетельство №027.828-РП.

Постановление правительства Российской Федерации от 14.10.1994г. №1167 АХК ВНИИМЕТМАШ присвоен статус Государственного научного центра Российской Федерации. Распоряжением Правительства РФ от 20.02.2002г. № 218-Р статус Государственного научного центра Российской Федерации сохранен.

В соответствии с Федеральным Законом “О науке и государственной научной политике” ОАО АХК ВНИИМЕТМАШ получила государственную аккредитацию научной организации (свидетельство № 2901 от 09.08.2001г.).

Генеральный директор Пасечник Николай Васильевич тел. 730-4545

Паспорт 45 05 №362650 выдан ОВД Восточное Измайлово г.Москвы 28.02.03г.

Проживает по адресу: г.Москва ул.Нижняя Первомайская д.46-б кв.13

Главный бухгалтер Дробинина Татьяна Серапионовна тел 730-4508

Паспорт 45 01 №062078 выдан ОВД Выхино г.Москвы 31.08.01г.

Проживает по адресу: г.Москва Самаркандский б-р 137-а корп.4 кв. 249


2. ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.


Основными видами деятельности Компании являются:

- выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в области металлургического машиностроения;

проведение фундаментальных и прикладных исследований по разработке новых высокоэффективных технологий, автоматизированных комплексов, машин и агрегатов для металлургии;

разработка технических решений по реконструкции действующего металлургического оборудования и модернизации машин и агрегатов, повышению их нагрузочной способности и ресурса;

изготовление и комплектная поставка металлургических машин, агрегатов и автоматизированных комплексов;

научно-информационная деятельность;

исследования и разработки в области машиноведения, механики машин и САПР;


Прочие виды деятельности:

сдача имущества в аренду;

предоставление услуг Детского оздоровительного лагеря “Озерный”


3. УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА (ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ)


Бухгалтерский и налоговый учет на предприятии осуществляется учрежденным руководителем структурным подразделение – бухгалтерией, возглавляемым главным бухгалтером.

Форма ведения бухгалтерского учета – единая журнально-ордерная форма.

Ведение бухгалтерского учета осуществляется автоматизированным способом.

Инвентаризация имущества и обязательств осуществляется ежегодно 1 декабря для всех активов Компании.

Начисление амортизации производится:
  1. по объектам основных средств, введенным в эксплуатацию до 01 января 2002года:
  • для целей бухгалтерского учета используется линейный способ начисления амортизации
  • для целей определения налоговой базы по налогу на прибыль сроки полезного использования определяются как максимальные для 1-9 амортизационных групп, для 10 амортизационной группы срок установить равным 80 годам
  • по основным средствам, фактический срок использования которых больше, чем срок полезного использования указанных амортизируемых основных средств на 1 января 2002 года выделяются в отдельную амортизационную группу амортизируемого имущества в оценке по остаточной стоимости, которая подлежит включению в состав расходов в целях налогообложения равномерно в течение 7 лет, начиная с 2002 года
  1. по объектам основных средств, принятых к учету, начиная с 01 января 200года:
  • для целей бухгалтерского учета и для определения налоговой базы по налогу на прибыль амортизация начисляется линейным способом. Сроки полезного использования для данных объектов установить следующие: для 1-9 амортизационных групп максимальные, для 10 группы срок установить равным 80 годам
  • объекты основных средств стоимостью не более 10000 рублей за единицу, а также приобретенные книги и т.п. списываются на затраты по мере отпуска их в производство или эксплуатацию. В целях обеспечения сохранности этих объектов и контроля за их движением в производстве или при эксплуатации учет данных объектов организуется на забалансовом счете.
  1. по объектам нематериальных активов – линейный способ начисления амортизации. Срок полезного использования для бухгалтерского учета и для определения налоговой базы по налогу на прибыль определяется при принятии объекта к учету.

Ускоренная амортизация не применяется.

Списание товарно-материальных ценностей осуществляется по методу оценки по себестоимости каждой единицы.

Резерв по сомнительным долгам и резерв предстоящих расходов и платежей не создаются.

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) определяется по мере отгрузки продукции. При этом при исчислении налога на прибыль на уменьшение выручки относятся только затраты, относящиеся к отгруженной продукции.

ОАО АХК ВНИИМЕТМАШ в отчетном периоде пользовалась следующими льготами при налогообложении:

Согласно закона РФ № 2030-1 от 13.12.91г. “О налоге на имущество предприятий” ОАО АХК ВНИИМЕТМАШ освобождено от налога на имущество, т.к. является Государственным научным центром (постановление правительства РФ №1167 от 14.10.94г.)

Суммы нераспределенной прибыли, образовавшейся в результате хозяйственной деятельности предприятия, в конце года по решению Общего собрания акционеров могут быть направлены на покрытие образовавшегося убытка или выплату дивидендов.


4. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОМПАНИИ В 2003 ГОДУ