Учебно-методический комплекс для студентов заочного обучения специальности Финансы и кредит

Вид материала

Содержание

Содержание программы курса по темам
Тематика контрольных работ
Список рекомендуемой литературы
Вопросы к зачету (экзамену)

Подобный материал:

РоссийскАЯ ФедерациЯ

Министерство образования и науки

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИНСТИТУТ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ, ФИНАНСОВ И УЧЕТА

«Теория и практика финансового оздоровления предприятия»

Учебно-методический комплекс

для студентов заочного обучения

специальности Финансы и кредит

Издательство

Тюменского государственного университета

Тюмень,2005

Наименование тем и разделов	Всего часов	Лекции	Семинары	Индивид.	Самостоятельная работа
1. Кризисы в социально-экономическом развитии	12				12
2. Государственное регулирование финансового оздоровления и реструктуризации предприятия	8	2	2		4
3. Стратегия и тактика финансового оздоровления предприятия	12				12
4. Инструменты диагностики кризиса	6				6
5. Планирование и моделирование деятельности предприятия в кризисной ситуации	12		2		10
6. Управление оборотным капиталом в период финансового оздоровления предприятия	12	2			10
7. Инвестиции и инновации при финансовом оздоровлении предприятия	10			2	8
8. Учет фактора риска при финансовом оздоровлении предприятия	12		2		10
9. Подходы к оценке бизнеса предприятия находящегося в кризисе	12				12
10. Организация работы по финансовому оздоровлению предприятия	12			2	10
Всего:	108	4	6	4	94

Рабочая учебная программа

Система управления финансовым оздоровлением предприятия является частью его финансового менеджмента. Практически все бизнес – процессы связаны с финансами, проходят финансовую проверку. Поэтому рассмотрение вопросов организации управления финансами предприятия связано с общей системой финансового менеджмента, который в свою очередь, является составной частью комплексной системы управления предприятием.
В ходе изучения дисциплины «Теория и практика финансового оздоровления предприятия (организации)» студенты смогут ознакомиться с принципами разработки программы финансового оздоровления и рассмотреть инструментарий её реализации. Программой курса предусмотрено рассмотрение различных аспектов управления кризисными ситуациями на предприятии, а также конкретных способов и инструментов финансового оздоровления организации.
Дисциплина «Теория и практика финансового оздоровления предприятия (организации)» предназначена для того, чтобы дать будущим финансовым менеджерам комплекс знаний и методических приемов для диагностики причин возникновения кризисной ситуации на предприятии и разработки стратегии предприятия в условиях банкротства, включающей мероприятия финансового оздоровления.
Курс базируется на знаниях в области финансов, экономики, бухгалтерского учета, анализа финансового – хозяйственной деятельности предприятия, рынка ценных бумаг и служит углублению и расширению полученных знаний, а также их систематизации с целью практического использования в условиях кризиса и банкротства.
Исходя из цели, в процессе изучения дисциплины решаются следующие задачи:
• Изучение основ теории экономических кризисов;
• Знакомство с современным состоянием финансовой несостоятельности промышленных предприятий;
• Рассмотрение основных положений законодательства и нормативных документов о финансовом оздоровлении и банкротстве;
• Практическое овладение методами диагностики причин возникновения кризисной ситуации на предприятии;
• Рассмотрение основных процедур финансового оздоровления и способов их применениям в антикризисном управлении.
По завершению изучения дисциплины «Теория и практика финансового оздоровления предприятия (организации)» студент должен:
• ИМЕТЬ представление о круге проблем осуществления антикризисного управления в России, о существующих подходах к финансовому оздоровлению предприятия, о современных научных методах планирования в области финансов и об основных сферах применения полученных знаний;
• ЗНАТЬ сущность, цели и задачи антикризисного управления, основные понятия, связанные с процедурами банкротства и финансового оздоровления, предпосылки возникновения кризисных ситуаций в финансовом обороте предприятия, методы финансового оздоровления и их связь с разработкой финансовой стратегии и тактики предприятия в условиях банкротства;
• УМЕТЬ проводить диагностику финансовой несостоятельности предприятия, выбирать способы и методы финансового оздоровления, разрабатывать финансовую стратегию и тактику для обеспечения выхода из кризиса и стабильного развития предприятия.

Содержание программы курса по темам

Тема 1. Кризисы в социально-экономическом развитии.
Основные положения теории кризисов и колебаний конъюнктуры. Этапы кризиса. Понятия равновесия и устойчивости системы в теории кризиса. Основные причины и факторы кризисов в организации. Понятие кризиса в социально-экономическом развитии и причины его возникновения. Типология кризисов: по масштабам проявления; по проблематике кризиса; по структуре отношений; по дифференциации проблематики. Признаки кризиса, его распознавание и преодоление.

Тема 2. Государственное регулирование финансового оздоровления и реструктуризации предприятия.
Задачи государственного антикризисного управления. Меры государственного регулирования финансового оздоровления. Административные рычаги; правовое обеспечение; разработка рекомендаций, пакета мер по выходу из кризиса; контроль деятельности; применение санкций. Экономические рычаги: налоговая политика; денежно-кредитная политика; валютное регулирование; отношения собственности; участие государства в различных финансовых институтах и крупных промышленных компаний в виде доли собственности.
Основные инструменты государственного антикризисного регулирования в РФ.

Тема 3. Стратегия и тактика финансового оздоровления предприятия.
Роль стратегии в антикризисном управлении. Эволюция организации и принципов управления. Этапы разработки финансового оздоровления. Принципы концепции политики финансового оздоровления предприятия.
Общие закономерности и этапы предотвращения кризиса или его преодоления. Концепция, политика, стратегия и тактика финансового оздоровления предприятия.
Оперативная и стратегическая реструктуризация для финансового оздоровления предприятия. Возможности использования реинжиниринга в условиях предбанкротного состояния организации. Меры оперативной и стратегической реструктуризацией. Признаки финансового оздоровления.

Тема 4. Инструменты диагностики кризиса.
Методические подходы к диагностике финансового состояния и профилактике кризиса на предприятиях. Значение внутреннего и внешнего анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия для разных групп пользователей информации. Задача и направления анализа, проводимого арбитражными управляющими. Аналитические модели ранней диагностики и профилактики ухудшения финансового состояния предприятия. Формирование аналитических агрегированных показателей. Расчет величины и коэффициентов маневренности чистых мобильных активов. Расчет и анализ показателей платежеспособности структуры капитала, обеспеченности текущей деятельности предприятия собственными средствами. Диагностика деловой активности предприятия. Диагностика и факторный анализ показателей рентабельности.

Тема 5. Планирование и моделирование деятельности предприятия в кризисной ситуации.
Роль, содержание, задачи и методы планирования деятельности предприятия в кризисной и предкризисной ситуации. Значение бюджетного планирования (бюджетирования), как инструмент оперативного управления для предприятий, испытывающих кризис бизнес - планирования для финансового оздоровления организаций. Практические процедуры планирования: маркетинговый анализ и этапы бюджетирования. Использование гибких бюджетов для анализа отклонений и контроля затрат. Нахождение точки безубыточности и анализ её чувственности к изменениям. Управление затратами как мера предупреждения банкротства и выхода из кризиса.

Тема 6. Управление оборотным капиталом в период
финансового оздоровления предприятия.
Стратегия и практика управления оборотным капиталом для предотвращения кризиса и в период кризиса. Принципы разработки политики управления оборотным капиталом и принятия краткосрочных финансовых решений в неблагоприятных финансовых условиях. Методы определения потребности в оборотном капитале для финансирования запасов: метод АВС; определение оптимальной партии заказа; поддержание оптимального уровня запасов; нормирование; приблизительная оценка потребности. Способы финансирования оборотного капитала в условиях дефицита денежных средств. Управление денежными средствами. Использование легкореализуемых ценных бумаг. Разработка кредитной политики фирмы. Повышение эффективности использования оборотных средств.

Тема 7. Инвестиции и инновации при финансовом
оздоровлении предприятия.
Инвестиционная политика предприятия при проявлении признаков финансового неблагополучия. Возможности инвестирования в кризисной ситуации и методические подходы к отбору проектов. Критерии отбора инвестиционных проектов для финансового оздоровления предприятия. Источники финансирования инвестиций на финансово - неблагополучных предприятиях. Учет цены капитала и левериджа при разработке инвестиционной политики предприятия.

Тема 8. Учет фактора риска при финансовом
оздоровлении предприятия.
Классификация и типологизация рисков, сопутствующих кризисному состоянию предприятия. Измерение степени риска проектов и мероприятий по финансовому оздоровлению. Методики измерения рисков: анализ чувствительности; сценарный анализ; имитационное моделирование; анализ дерева решений.
Тема 9. Подходы к оценке бизнеса предприятия,
находящегося в кризисе.
Значение оценки бизнеса для финансово неблагополучных предприятий. Практические методы оценки бизнеса предприятия, испытывающего финансовые затруднения. Возможности и ограничения использования традиционных методов оценки (доходного, рыночного, затратного) в кризисной ситуации. Интерпретация результатов оценки бизнеса для выбора стратегии и тактики поведения на финансовом рынке.

Тема 10. Организация работы по финансовому
оздоровлению предприятия.
Управление финансовым оздоровлением как составная часть менеджмента предприятия. Подход к разработке организационной схемы управления финансовым оздоровлением предприятия. Контроллинг как инструмент управления предприятием в кризисной ситуации.

Темы семинаров

Тема 1. Кризисы в социально-экономическом развитии.
1. Основные положения теории кризисов и колебаний конъюнктуры.
2. Значение кризиса в социально-экономическом развитии.
3. Причины возникновения кризисов.
4. Типология кризисов.
5. Признаки кризиса, его распознавание и преодоление.
6. Методологические основы антикризисного управления.

Тема 2. Государственное регулирование финансового оздоровления и реструктуризации.
1. Особенности государственного управления в период кризиса.
2. Административные и правовые рычаги преодоления кризисных ситуаций.
3. Концепция государственного регулирования финансового оздоровления предприятий в современной России.
4. Нормативные акты, регулирующие кризисные ситуации на предприятии.
5. Основные инструменты государственного антикризисного регулирования в России.
6. Специфика контрольной функции государства по отношению к кризисным предприятиям.
Тема 3. Стратегия и тактика финансового оздоровления предприятия.
1. Роль стратегии в антикризисном управлении.
2. Отличия программы финансового оздоровления от программы развития предприятия.
3. Этапы разработки программы финансового оздоровления.
4. Центры повышенной опасности в деятельности предприятий.
5. Меры и задачи оперативной реструктуризации.
6. Меры и задачи стратегической реструктуризации.
7. Особенности программ финансового оздоровления предприятий в различных условиях.

Тема 4. Инструменты диагностики кризиса.
1. Методические подходы к диагностике финансового состояния и профилактике кризиса на предприятии.
2. Аналитические агрегированные показатели, характеризующие финансовое состояние организации.
3. Расчет величины и коэффициентов маневренности чистых мобильных активов.
4. Расчет и анализ показателей платежеспособности, структуры капитала, обеспеченности текущей деятельности предприятия собственными средствами.
5. Диагностика деловой активности и рентабельности предприятия.

Тема 5. Планирование и моделирование деятельности предприятия в кризисной ситуации.
1. Содержание и технологии планирования деятельности предприятия в кризисной и предкризисной ситуации.
2. Практические процедуры планирования.
3. Использование гибких бюджетов для анализа отклонений и контроля затрат.
4. Нахождение точки безубыточности и анализ её чувствительности к изменениям.
5. Управление затратами, как мера предупреждения банкротства и выхода из кризиса.

Тема 6. Управление оборотным капиталом в период
финансового оздоровления предприятия.
1. Стратегия и тактика управления оборотным капиталом для предотвращения кризиса в период кризиса.
2. Методические подходы к определению потребности в оборотном капитале на проблемном предприятии.
3. Способы финансирования оборотного капитала в условиях дефицита денежных средств.
4. Повышение эффективности использования оборотных средств.

Тема 7. Инвестиции и инновации при финансовом
оздоровлении предприятия.
1. Возможности инвестирования в кризисной ситуации и методические подходы к отбору проектов.
2. Критерии отбора инвестиционных проектов для финансового оздоровления предприятия.
3. Источники финансирования инвестиций на финансово неблагополучных предприятиях.
4. Учет цены капитала и леверджа при разработке инвестиционной политики предприятия.

Тема 8. Учет фактора риска при финансовом
оздоровлении предприятия.
1. Классификация типологизация рисков, сопутствующих кризисному состоянию предприятия.
2. Измерение степени риска проектов и мероприятий по финансовому оздоровлению.

Тема 9. Подходы к оценке бизнеса предприятия,
находящегося в кризисе.
1. Потребность в оценке бизнеса финансово неблагополучных предприятий.
2. Возможности и ограничения использования традиционных методов оценки в кризисной ситуации.

Тема 10. Организация работы по финансовому
оздоровлению предприятия.
1. Управление финансовым оздоровлением, как составная часть менеджмента предприятия.
2. Контроллинг, как инструмент управления предприятием в кризисной ситуации.

Темы лабораторных работ, практических занятий, методические указания к их проведению

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ
1. Исторический аспект возникновения и развития института несостоятельности.
2. Сравнительно-правовой аспект основных положений ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 8.01.1998 г. и ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г.
3. Особенности банкротства отдельных категорий должников – юридических лиц и граждан. Мировые системы банкротства.
4. Неправомерные действия при банкротстве, мнимое и фиктивное банкротство (криминальное банкротство).
5. Тенденции возникновения и разрешения экономических кризисов.
6. Государственное регулирование кризисных ситуаций.
7. Кризисы в развитии организации.
8. Возможность, необходимость и содержание антикризисного управления организацией.
9. Риски в антикризисном управлении.
10. Инновации в антикризисном управлении.
11. Инвестиционная политика в антикризисном управлении.
12. Нормативно-правовое регулирование несостоятельности (банкротства) предприятий в РФ.
13. Анализ ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости с целью прогнозирования угрозы банкротства.
14. Методы прогнозирования угрозы банкротства предприятий.
15. Меры государственной поддержки неплатежеспособных предприятий в целях сохранения перспективных товаропроизводителей.
16. Процедуры банкротства и порядок их реализации.
17. Технология диагностики состояния предприятия.
18. Циклы и кризисы как предпосылки возникновения банкротства.
19. Финансовый анализ предприятий при угрозе банкротства.
20. Оценка бизнеса предприятия, находящегося в кризисе.
21. Механизм финансового оздоровления в современных условиях.
22. Региональная политика финансового оздоровления неплатежеспособных организаций.
23. Особенности банкротства российских предприятий.
24. Мировой опыт законодательства о банкротстве (на примере развитых стран).
25. Мировой опыт банкротства и антикризисного управления (на примере развитых стран).
26. Государственное антикризисное регулирование.
27. Предпосылки и признаки проявления кризисных ситуаций в финансовом обороте.
28. Недостатки оценки финансового состояния на основе нормативных показателей.
29. Пути реструктуризации кредиторской задолженности предприятия – должника.
30. Варианты реструктуризации предприятия.
31. Современная ситуация с проведением процедур антикризисного управления на промышленных предприятиях.
32. Типовые антикризисные стратегии.
33. Основные этапы разработки финансовой стратегии в условиях банкротства

Литература

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Часть 1, 2 Гражданского кодекса Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. № 51 – ФЗ, от 26 января 1996 г. №14 – ФЗ.
2. Закон РФ от 19 ноября 1992 г. № 3929 – 1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий».
3. Федеральный закон от 8 января 1998 г. №6 – ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
4. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. №127 – ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
5. Алпатов А.А. Управление реструктуризацией предприятий. М.: Высшая школа приватизации и предпринимательства, 2002.
6. Антикризисное управление: Учебник.-2-е изд.доп.и перераб. / Под ред. Э.М. Короткова . М.: ИНФРА – М, 2007.
7. Антикризисное управление: Учеб. пособие /Под ред. Э.М.Короткова. - М.: ИНФРА-М,2007.
8. Антология экономической классики: В 2 т. Т.2 М.: ЭКОНОВ, 1992.
9. Аньшин В.М. Инвестиционный анализ. М.: Дело, 2002.
10. Белых Л.П. , Федотова М.А. Реструктуризация предприятия. М.: ЮНИТИ , 2005.
11. Бланк И.А. Управление использованием капитала. Киев: Ника-Центр: Эльга, 2000.
12. Бобылева А.З. Финансовое оздоровление фирмы: теория и практика: Учебное пособие. – М.: Дело, 2006.
13. Гиляровская Л.Т., Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. «Питер», М.: СПб; Н. Новг.; Воронеж; Р-н-Д; Е-бг; Самара, Киев; Харьков; Минск, 2003.
14. Жарковская Е.Н. Антикризисное управление: Учебник/ Е.Н.Жарковская, Б.Е.Бродский, М.: Омега-Л, 2004.
15. Зуб А.Т., Панина Е.М. Антикризисное управление организацией: Учеб.пособие.-М.:ИД «ФОРУМ»:ИНФРА-М. 2007.
16. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: Проспект, 2004.
17. Орехов В.И. Антикризисное управление: Учебник/ В.И.Орехов, К.Б.Балдин, Н.П.Гапоненко, М.: ИНФРА-М, 2006.
18. Реструктуризация предприятий и компаний / Полд ред. И.И. Мазура. М.: Высшая школа, 2005.
19. Росс С., Вестерфильд Р., Джордан Б. Основы корпоративных финансов / Пер. с англ. М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2000.
20. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств компаний. М.: Ось – 89, 2004.
21. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: Управление капиталом и инвестициями. М.: ГУ ВШЭ, 2005.
22. Уткин Э.А., Бинецкий А.Э. Аудит и управление несостоятельным предприятием: Учебник. М.: ТАНДЕМ, 2006.
23. Хорнген Ч.Т., Фостер Дж. Бухгалтерский учет: управленческий аспект / Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 2000.
24. Юн Г.Б. Методология антикризисного управления: Учебн.-практ. Пособие/ Г.Б.Юн, М.: Дело, 2004.

Контрольные вопросы к экзамену (зачету)

ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ (ЭКЗАМЕНУ)

1. Основные положения теории кризисов и колебаний конъюнктуры.
2. Понятие кризиса в социально – экономическом развитии.
3. Основные факторы и причины кризисов.
4. Типология кризисов.
5. Распознавание и преодоление кризисов.
6. Государственное антикризисное регулирование.
7. Задачи государственного антикризисного управления.
8. Инструменты государственного антикризисного регулирования в России.
9. Законодательство о банкротстве.
10. Процедуры банкротства (наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение).
11. Разработка рекомендаций, пакета мер по выходу из кризиса.
12. Особенности контроля деятельности предприятий в период финансовой несостоятельности.
13. Роль стратегии в антикризисном управлении.
14. Специфика программы финансового оздоровления предприятия.
15. Концепция политики финансового оздоровления предприятий.
16. Стратегия и тактика финансового оздоровления.
17. Оперативная реструктуризация предприятия.
18. Стратегическая реструктуризация предприятия.
19. Виды анализа финансово – хозяйственной деятельности предприятия, используемые для диагностики кризиса.
20. Анализ отчетности для раннего выявления финансовых затруднений.
21. Анализ вероятного ухудшения финансового состояния и возможности банкротства предприятия.
22. Оценка качества управления финансовыми потоками.
23. Использование рейтинговых оценок при сопоставлении финансового положения различных фирм.
24. Содержание планирования деятельности предприятия в кризисной и предкризисной ситуации.
25. Использование гибких бюджетов для анализа отклонений и контроля затрат.
26. Управление затратами, как мера предупреждения банкротства и выхода из кризиса.
27. Управление оборотным капиталом для предотвращения кризиса и в период кризиса.
28. Методы определения потребности в оборотном капитале на проблемном предприятии.
29. Способы финансирования оборотного капитала в условиях дефицита денежных средств.
30. Инвестиционная политика предприятия при проявлении признаков финансового неблагополучия.
31. Критерии отбора инвестиционных проектов для оздоровления предприятия.
32. Источники финансирования инвестиций на финансово неблагополучных предприятиях.
33. Учет цены капитала и леверджа при разработке инвестиционной политики предприятия.
34. Риск при финансовом оздоровлении предприятия.
35. Методики измерения отдельных рисков финансово неблагополучного предприятия.
36. Показатели степени риска.
37. Особенности оценки бизнеса финансово неблагополучного предприятия.
38. Организационная схема управления финансовым оздоровлением предприятия.
39. Контроллинг как инструмент управления предприятием в кризисной ситуации.
40. Особенности антикризисного управления предприятиями в развитых рыночных странах.

Blog

Учебно-методический комплекс для студентов заочного обучения специальности Финансы и кредит

Содержание

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ