Рабочая программа по дисциплине налоговая система для специальности 080111 «Маркетинг», Цикл общепрофессиональных дисциплин (опд) Экономический

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 2 3 4

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО «КЕМЕРОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

КАФЕДРА «НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА И ПРАВА»

«УТВЕРЖДАЮ»

Декан ЭФ, д.э.н., профессор

Бувальцева В.И.

_______________________

«____»____________2008г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

по дисциплине

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

для специальности 080111 «Маркетинг»,

Цикл общепрофессиональных дисциплин (ОПД)

Экономический факультет

Для специалистов

курс – четвертый

семестр – VIII

лекций – 24 ч.

семинарские занятия – 16 ч. зачет VIII семестр

самостоятельная работа – 43 ч.

Всего часов: 83 ч.

Составитель: к.э.н., доцент Королева Т.Г.

Кемерово 2008

Рабочая программа дисциплины «Налоговая система» цикла ОПД составлена в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования второго поколения по специальности «Маркетинг».

Рабочая программа обсуждена на заседании кафедры

Протокол №_1а_от «_12_»____09____2008г.

Зав. Кафедрой _________________ Коноплев В.А.

Одобрено методической комиссией

Протокол №_1_от «_18_»_____09____2008г.

Председатель _________________

Пояснительная записка

Актуальность и значимость учебной дисциплины. Дисциплина «Налоговая система» предназначена для изучения действующей налоговой системы с тем, чтобы представлять ее содержание, экономические и социальные условия введения налогов, перспективы развития налоговой системы. Предметом изучения данной дисциплины являются сущность, функции, характеристика элементов налога, принципы и методы налогообложения, способы их уплаты, классификация налогов, налоговый механизм, налоговая политика, налоговое регулирование, основная характеристика налоговой системы Российской Федерации, объекты и субъекты налоговых отношений, основные подходы к определению налогооблагаемой базы отдельных налогов, порядок исчисления и уплаты, формы и методы контроля, ответственность за совершение налоговых правонарушений. Поскольку налоги являются наиболее действенным инструментом регулирования экономических отношений в рыночной экономике, основным источником государственных доходов, то изучение налогов для экономистов является актуальным.

Соответствие рабочей программы Государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования. Рабочая программа дисциплины «Налоговая система» цикла ОПД составлена в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования второго поколения по специальности «Маркетинг».

Целью дисциплины является изучение основ, принципов налогообложения, элементов налога и порядка исчисления налогов, подлежащих уплате в бюджет.

3адачи изучения дисциплины:

рассмотреть сущность налогов и сборов, их функции, принципы налогообложения;
изучить права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов;
рассмотреть формы и содержание налогового контроля, виды налоговых правонарушений;

- научить применять Налоговый кодекс РФ по определению мер воздействия
за налоговые правонарушения;

- показать элементы действующих налогов, отметить основные особенности в сравнении с ранее действующим налоговым законодательством;

- научить исчислять налоги, подлежащие уплате в бюджет (возврату из
бюджета) в соответствии с Налоговым кодексом РФ;

- ознакомить с формами налоговых деклараций и порядком их
заполнения, сроками их представления в налоговые органы;

- сформировать у студентов компетентность и мастерство в области налогообложения;

- научить пропагандировать социальное значение налогообложения, сознательное отношение налогоплательщика к его обязательствам;

- заинтересовать студентов в потребности пополнения знаний в области налогообложения с учетом изменяющегося налогового законодательства.

Место дисциплины в профессиональной подготовке специалиста.

Студенты получают знания и теоретические основы налогообложения, элементов налога и порядка исчисления налогов, подлежащих уплате в бюджет.

Структура дисциплины включает: дисциплина «Налоговая система» относится к циклу ОПД. Дисциплина состоит из 17 тем, которые предполагают знакомство с учебным материалом (просмотр учебных текстов), тренинг по теории (работа с вопросами для самоконтроля и тестами) и выполнение практических заданий.

Особенность изучения дисциплины: освоение дисциплины «Налоговая система» предполагает значительный объем самостоятельной работы, основой которой является изучение доступных из списка рекомендуемой основной и дополнительной литературы, а при их отсутствии – по другим источникам, в частности по самостоятельно подобранным статьям из экономических изданий, в том числе новых, вышедших в период после составления данной программы.

Формы организации учебного процесса:

Лекции имеют своей целью дать систематизированные основы научных знаний по учебной дисциплине, сконцентрировать внимание студентов на наиболее важных, узловых вопросах.

Семинарские занятия. Целью семинарских занятий является закрепление полученных в ходе лекций, а также в ходе самостоятельной работы над учебной и специальной литературой, знаний и умений. На семинарских занятиях особо обращается внимание на умение студентов проявлять элементы творчества в процессе самостоятельной работы, применять полученные знания при решении ситуативных задач.

Самостоятельная работа студентов. Это активная творческая деятельность студента в рамках программного материала в соответствии с рекомендациями преподавателя, предпосылка к прочному усвоению знаний. Следуя рекомендациям преподавателя, зафиксированным в тематическом плане об объеме времени на самостоятельную работу по той или иной теме, слушатель гарантирует высокое качество получаемых им знаний.

Взаимосвязь аудиторной и самостоятельной работы студентов при изучении дисциплины. С изучения конспекта лекций начинается самостоятельная работа слушателя, в том числе - подготовка к семинару. Для более полного уяснения содержания лекции следует не только ознакомиться с содержанием рекомендованной литературы, но и выполнить рекомендуемые к каждому семинарскому занятию задания для самостоятельной работы. Среди средств и инструментов, позволяющих глубоко и системно усвоить и использовать полученные знания, самостоятельная работа под руководством преподавателя играет ключевое значение. Кроме того, умение студента самостоятельно добывать новые знания и использовать их в практической деятельности является для любого специалиста, одним из профессионально важных качеств.

Самостоятельная работа позволяет на основе требований Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности «Маркетинг» расширить общий и профессиональный кругозор будущего специалиста.

Требования к уровню освоения содержания дисциплины.

По окончании изучения дисциплины «Налоговая система» студент должен:

- иметь представление о развитии налоговой системы России в условиях рыночных отношений, о взаимосвязи налоговой политики с экономической и финансовой политикой, с финансовой безопасностью государства, о задачах по совершенствованию налогообложения, стабилизации налогового законодательства;

знать основные признаки прямых и косвенных налогов, личных и имущественных налогов, принципы определения приоритетов отдельных групп налогов, условия сочетания интересов государства и отдельных налогоплательщиков, состав федеральных, региональных и местных налогов, виды и условия применения специальных налоговых режимов;
уметь исчислять налоги в соответствии с Налоговым кодексом заполнять налоговые декларации, применять положения налогового законодательства РФ при решении, конкретных вопросов налогообложения юридических и физических лиц.

Объем и сроки изучения дисциплины. Изучение курса на дневном отделении предусматривает всего часов по учебному плану 83, из них количество лекционных часов – 24, количество семинарских часов – 16, количество часов на самостоятельную работу – 43, 1 час КСР.

Виды контроля знаний:

оценка подготовленного реферата;
устный опрос;
оценка подготовленных индивидуальных заданий;
коллоквиум по отдельным темам дисциплины;
тестирование по темам курса;

Форма итогового контроля – зачет.

Критерии оценки знаний студентов. Зачет включает теоретический ответ на два вопроса.

«зачтено» - выполнение всех заданий, защита рефератов.

«незачтено» - выполнение заданий не в полном объеме, не защищенный реферат.

2. Тематический план

№ п\п	Название и содержание разделов, тем, модулей		Объем часов							Самостоятельная работа студентов	Форма контроля
			всего		лекции		практические (или семинарские)		лабораторные
1	2		3		4		5		6	7	8
Дневная форма обучения
	Введение. Предмет, задачи и структура курса «Налоговая система»		1		1
1	Раздел 1. Основы налогообложения. Экономическая сущность налогов, функции и их взаимосвязь		6		2					4 1. Принципы и методы налогообложения 2. Способы уплаты налога	Дискуссии
2	Налоговая система РФ.		8		2		2			4 1. Элементы налога 2. Фискальное значение элементов налога	Дискуссии
3	Налоговый контроль		14		2		2			10 1. Формы налогового контроля. 2. Права и обязанности органов налоговой полиции. 3. Состав и структура налоговых органов. 4. Налоговое администрирование: цели, методы. 5. Формы и методы налогового контроля.	Дискуссии рефераты, тестовые задания
4	Раздел 2. Федеральные налоги. Налог на добавленную стоимость.		22		5		4			13 1. Налоговая база, особенности ее исчисления по отдельным видам деятельности и операциям. 2. Сроки уплаты НДС. 3. Порядок и сроки представления декларации в налоговые органы.	Дискуссии Рефераты контрольная работа
5	Акцизы, таможенные пошлины		8		2		2			4 1. Особенности исчисления и уплаты акцизов по прямогонному бензину. 2. Налог с продаж. Его значение как косвенного налога.	Дискуссии
6	Налог на доходы физических лиц		14		2		4			8 1. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями. 2. Декларация о доходах граждан.	Дискуссии Задачи Рефераты Тестовые задания
7	Единый социальный налог. Прямые налоги с юридических лиц.		12		2		2			8 1. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. 2. Особенности исчисления налоговых ставок для различных категорий плательщиков. 3. Особенности определения налоговой базы. 4. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения.	Дискуссии Задачи Тестовые задания
8	Налог на прибыль.		18		4		4			10 1. Особенности налогообложения иностранных юридических лиц и субъектов малого предпринимательства. 2. Особенности налогообложения прибыли кредитных и страховых организаций.	Дискуссии Задачи рефераты
9	Платежи за пользование природными ресурсами.		6		3					3 Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы	Решение задач Дискуссии контрольная работа
10	Государственная пошлина		4		2					2 1. Льготы по уплате государственной пошлины. 2. Порядок возврата государственной пошлины.	Рефераты дискуссии
11	Раздел 3. Региональные налоги. Налог на имущество организаций.		6		2		2			2 Сущность и формы инвестиционного налогового кредита.	Рефераты Дискуссии
12	Транспортный налог		2		1		1
13	Налог на игорный бизнес		5		1		2			2 1. Объекты налогообложения 2. порядок уплаты.	Дискуссии. Рефераты
14	Раздел 4. Местные налоги. Земельный налог		8		2		2			4 Льготы по налогу на землю и порядок исчисления авансовых платежей.	Дискуссии Рефераты, Контрольная работа
15	Имущественные налоги с физических лиц		2		1		1
16	Раздел 5. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения.		12		2		2			8 1. Условия применения упрощенной системы налогообложения. 2. Особенности перехода на УСН.	Дискуссии Рефераты, Тестовая работа
17	Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности		6		2		2			2 Условия применения ЕНВД.	Дискуссии Рефераты
	Итого		154		38		32			84
Заочная форма обучения – 6 лет
1	2	3		4		5		6		7	8
	Введение. Предмет, задачи и структура курса «Налоги и налогообложение»
1	Раздел 1. Основы налогообложения. Экономическая сущность налогов, функции и их взаимосвязь	9		1						8 1. Принципы и методы налогообложения 2. Способы уплаты налога
2	Налоговая система РФ.	12		1		1				10 1. Элементы налога 2. Фискальное значение элементов налога
3	Налоговый контроль	12		2						10 1. Формы налогового контроля. 2. Права и обязанности органов налоговой полиции. 3. Состав и структура налоговых органов. 4. Налоговое администрирование: цели, методы. 5. Формы и методы налогового контроля.
4	Раздел 2. Федеральные налоги. Налог на добавленную стоимость.	19		1		1				17 1. Налоговая база, особенности ее исчисления по отдельным видам деятельности и операциям. 2. Сроки уплаты НДС. 3. Порядок и сроки представления декларации в налоговые органы.
5	Акцизы, таможенные пошлины	11		1						10 1. Особенности исчисления и уплаты акцизов по прямогонному бензину. 2. Налог с продаж. Его значение как косвенного налога.
6	Налог на доходы физических лиц	12		1		1				10 1. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями. 2. Декларация о доходах граждан.
7	Единый социальный налог. Прямые налоги с юридических лиц.	11		1						10 1. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. 2. Особенности исчисления налоговых ставок для различных категорий плательщиков. 3. Особенности определения налоговой базы. 4. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения.
8	Налог на прибыль.	20		1		1				18 1. Особенности налогообложения иностранных юридических лиц и субъектов малого предпринимательства. 2. Особенности налогообложения прибыли кредитных и страховых организаций.
9	Платежи за пользование природными ресурсами.	6								6
10	Государственная пошлина	4								4
11	Раздел 3. Региональные налоги. Налог на имущество организаций.	4								4
12	Транспортный налог	2								2
13	Налог на игорный бизнес	4								4
14	Раздел 4. Местные налоги. Земельный налог	6								6
15	Имущественные налоги с физических лиц	4								4
16	Раздел 5. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения.	11,5		1,5						10 1. Условия применения упрощенной системы налогообложения. 2. Особенности перехода на УСН.
17	Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности	6,5		1,5						5 Условия применения ЕНВД.
	Итого	154		12		4				138
Заочная форма обучения – 2ВО
1	2	3		4		5		6		7	8
	Введение. Предмет, задачи и структура курса «Налоги и налогообложение»
1	Раздел 1. Основы налогообложения. Экономическая сущность налогов, функции и их взаимосвязь	9		1						8 1. Принципы и методы налогообложения 2. Способы уплаты налога
2	Налоговая система РФ.	12		1						11 1. Элементы налога 2. Фискальное значение элементов налога
3	Налоговый контроль	12		1						11 1. Формы налогового контроля. 2. Права и обязанности органов налоговой полиции. 3. Состав и структура налоговых органов. 4. Налоговое администрирование: цели, методы. 5. Формы и методы налогового контроля.
4	Раздел 2. Федеральные налоги. Налог на добавленную стоимость.	19		1						18 1. Налоговая база, особенности ее исчисления по отдельным видам деятельности и операциям. 2. Сроки уплаты НДС. 3. Порядок и сроки представления декларации в налоговые органы.
5	Акцизы, таможенные пошлины	11								11
6	Налог на доходы физических лиц	12		1						11 1. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями. 2. Декларация о доходах граждан.
7	Единый социальный налог. Прямые налоги с юридических лиц.	11								11
8	Налог на прибыль.	20		1						19 1. Особенности налогообложения иностранных юридических лиц и субъектов малого предпринимательства. 2. Особенности налогообложения прибыли кредитных и страховых организаций.
9	Платежи за пользование природными ресурсами.	6								6
10	Государственная пошлина	4								4
11	Раздел 3. Региональные налоги. Налог на имущество организаций.	4								4
12	Транспортный налог	2								2
13	Налог на игорный бизнес	4								4
14	Раздел 4. Местные налоги. Земельный налог	6								6
15	Имущественные налоги с физических лиц	4								4
16	Раздел 5. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения.	11,5		1						10 1. Условия применения упрощенной системы налогообложения. 2. Особенности перехода на УСН.
17	Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности	6,5		1						5 Условия применения ЕНВД.
	Итого	154		8		-				146
Ускоренная форма обучения – 4 года
1	2	3		4		5		6		7	8
	Введение. Предмет, задачи и структура курса «Налоги и налогообложение»
1	Раздел 1. Основы налогообложения. Экономическая сущность налогов, функции и их взаимосвязь	9		1						8 1. Принципы и методы налогообложения 2. Способы уплаты налога
2	Налоговая система РФ.	12		1						11 1. Элементы налога 2. Фискальное значение элементов налога
3	Налоговый контроль	12		2						10 1. Формы налогового контроля. 2. Права и обязанности органов налоговой полиции. 3. Состав и структура налоговых органов. 4. Налоговое администрирование: цели, методы. 5. Формы и методы налогового контроля.
4	Раздел 2. Федеральные налоги. Налог на добавленную стоимость.	19		1						18 1. Налоговая база, особенности ее исчисления по отдельным видам деятельности и операциям. 2. Сроки уплаты НДС. 3. Порядок и сроки представления декларации в налоговые органы.
5	Акцизы, таможенные пошлины	11		1						10 1. Особенности исчисления и уплаты акцизов по прямогонному бензину. 2. Налог с продаж. Его значение как косвенного налога.
6	Налог на доходы физических лиц	12		1						11 1. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями. 2. Декларация о доходах граждан.
7	Единый социальный налог. Прямые налоги с юридических лиц.	11		1						10 1. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. 2. Особенности исчисления налоговых ставок для различных категорий плательщиков. 3. Особенности определения налоговой базы. 4. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения.
8	Налог на прибыль.	20		1						19 1. Особенности налогообложения иностранных юридических лиц и субъектов малого предпринимательства. 2. Особенности налогообложения прибыли кредитных и страховых организаций.
9	Платежи за пользование природными ресурсами.	6								6
10	Государственная пошлина	4								4
11	Раздел 3. Региональные налоги. Налог на имущество организаций.	4								4
12	Транспортный налог	2								2
13	Налог на игорный бизнес	4								4
14	Раздел 4. Местные налоги. Земельный налог	6								6
15	Имущественные налоги с физических лиц	4								4
16	Раздел 5. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения.	11,5		1,5						10 1. Условия применения упрощенной системы налогообложения. 2. Особенности перехода на УСН.
17	Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности	6,5		1,5						5 Условия применения ЕНВД.
	Итого	154		12		-				142
Формы контроля
На ДО проводятся 2 аттестационные недели, во время которых проходят контрольные работы, зачет
Формой итогового контроля для ОЗО (6 лет, ускоренное 4 г.) является зачет. Формой итогового контроля для ОЗО (2 ВО) является экземен. Для заочного отделения предусмотрена итоговая контрольная работа

Blog

Рабочая программа по дисциплине налоговая система для специальности 080111 «Маркетинг», Цикл общепрофессиональных дисциплин (опд) Экономический

Содержание