Планирование и управление инвестиционными проектами в апк

  1   2   3

Защита состоится «29» июня 2011 г. в ..часов .. минут на заседании диссертационного совета Д 220.060.04 в Санкт-Петербургском государственном аграрном университете по адресу: 196601, г. Санкт-Петербург – Пушкин, Академический проспект, д. 23, ауд. 450


С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Санкт-Петербургского государственного аграрного университете


Автореферат разослан и размещен

на сайте: ссылка скрыта «27» мая 2011 г.


Ученый секретарь диссертационного совета

кандидат экономических наук, доцент Т.Г. Виноградова

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ


Актуальность исследования. Процесс устойчивого развития сельского хозяйства в условиях рыночной экономики определяется на основе тесного взаимодействия систем планирования, учета и контроля инновационной и инвестиционной деятельности, эффективность которых в большей степени зависит от используемого механизма управления. Одной из важнейших управленческих задач для предприятий агропромышленного комплекса является их инновационное развитие и способность своевременно реагировать на изменение рыночных условий различным образом: внедрением новых технологий производства, разработкой новых или усовершенствованием старых видов продукции, реструктуризацией, интеграцией, совершенствованием внутрифирменного управления, разработкой и внедрением новых маркетинговых стратегий. Для осуществления данных направлений развития повсеместно используется методика инновационно-инвестиционного проектирования.

Современные проблемы в инвестиционной сфере агропромышленного комплекса в значительной мере обусловлены недостатками в формировании эффективного механизма планирования и управления инвестиционными проектами. Это объясняется тем, что реформирование системы управления АПК осуществляется в течение длительного времени и не может адекватно отвечать радикальным экономическим преобразованиям.

Руководители всех уровней в настоящее время осознают необходимость развития инструментов планирования, как базовой функции управления проектом. Особую актуальность такой подход приобретает с учетом влияния на процесс реализации инвестиционного проекта внешних и внутренних организационно-экономических факторов.

В связи с этим исследования, посвященные развитию методики планирования и управления инвестиционными проектами, становятся особенно актуальными.

Степень научной изученности и разработанности проблемы. Вопросам управления инвестиционной деятельностью в последнее время уделяется большое внимание в работах как отечественных, так и зарубежных ученых-экономистов. Изучением проблем, исследованием теории управления инвестиционной деятельностью и методологии оценки эффективности инвестиционных проектов занимались ученые: М.А. Ананьева, И.Н. Буробкин, К.Ю. Воронов, А.П. Градов, В.Б. Дасковский, Г.А. Ефимова, В.В. Ковалев, В.Н. Лившиц, Р.М. Нижегородцев, Д.А. Новиков, Н.А. Пиличев, Н.А. Попов, М.В. Романова, М.А. Сулин, А.Г. Трафимов, И.Г. Ушачев, А.А. Черняев, В.Д. Шапиро, Д.А. Шишов, А.В. Яковлев и другие.

Теоретические основы управления проектами рассматриваются такими зарубежными и отечественными учеными как В.И. Воропаев, К. Грей, Г. Дитхелм, Е.С. Ефремов, Д. Клилэнд, Э. Ларсен, Д. Мантел, И.И. Мазур, П. Мартин, К. Тейт, А.С. Тобс, Р. Тян, А. Уилсон, Б. Холод, Г. Ципес.

Существенный вклад в изучение вопросов, связанных с процессом регионального планирования инвестиций, внесли такие отечественные ученые, как И.А. Бланк, В.В. Бочаров, А. Водянов, А.Г. Голубков, Г.П. Журавлева, К.П. Личко, М.В. Москалев, П.П. Пастернак, Н.Н. Райская, Л.А. Серебрякова, В.В. Шеремет. Известны также работы в этой сфере зарубежных ученых: С. Беренса, Ф. Гилла, А. Зеля, В. Кинга, М.Райта, Л. Холта и др.

В данных исследованиях достаточно подробно рассматриваются отдельные элементы механизма планирования и управления инвестиционной сферой экономики. Вместе с тем более углубленного изучения требуют проблемы управления отдельными инвестиционными проектами, как на региональном уровне, так и на уровне конкретных сельскохозяйственных организаций. Кроме того, новых научных решений требует практика управления инвестиционными проектами в АПК.

Цель исследования заключается в научном обосновании и разработке методологических подходов и практических рекомендаций по планированию и управлению инвестиционными проектами в АПК.

Достижение указанной цели потребовало постановки и решения следующих основных задач исследования:

• определить сущность и особенности категорий «инвестиции», «инвестиционный проект», их роль в создании материально-технической базы сельскохозяйственного производства;
  
• изучить и обобщить теоретические и методологические основы и предпосылки формирования эффективного механизма управления инвестиционными проектами на базе поэтапного планирования и бюджетирования проектной деятельности в АПК;
  
• диагностировать современное состояние, оценить итоги и последствия реализации методов и инструментов управления инвестиционной деятельностью в АПК на различных уровнях;
  
• выявить сущность, особенности и возможности совершенствования методов и инструментов управления инвестиционным проектированием в ходе аграрного реформирования;
  
• разработать и апробировать методику создания и оценки эффективности системы планирования и управления инвестиционными проектами в сельскохозяйственных организациях;
  
• выявить приоритетные направления инвестирования для предприятий АПК.
  

Предметом исследования является совокупность нормативно-правовых и организационно-экономических отношений, возникающих в процессе формирования механизма планирования и управления инвестиционными проектами в сельскохозяйственных организациях.

Объектом исследования явились сельскохозяйственные организации Республики Бурятия, специализирующиеся на производстве свиноводческой продукции, и реализуемые в них инвестиционные проекты.

Теоретической и методологической основой исследования послужили фундаментальные научные положения, представленные в трудах зарубежных ученых, а также российских экономистов-аграриев в области управления инвестиционной деятельностью.

В ходе исследования применялись как общенаучные подходы (аналитический, графический, метод экспертных оценок, системный подход и др.), так и специфические методы экономического анализа (экономико-статистический, инновационно-инвестиционный анализ).

Информационная база исследования. В работе были использованы труды отечественных и зарубежных ученых по теории управления инвестиционными проектами, материалы Федеральной службы государственной статистики по Российской Федерации и Республике Бурятия, фактические данные по результатам инвестиционной деятельности в РФ и Республике Бурятия, действующие законодательные и нормативно-правовые акты РФ и РБ, материалы периодической печати, годовые отчеты сельскохозяйственных предприятий, материалы конференций и форумов, а также данные, опубликованные в средствах массовой информации различными агентствами.

Научная новизна исследования заключается в развитии теоретических, методических, практических и экспериментальных положений по организации системы планирования и управления инвестиционными проектами на сельскохозяйственных предприятиях.

В диссертационной работе получены следующие теоретические и практические результаты, определяющие научную новизну и являющиеся предметом защиты:

• уточнено и дополнено определение понятий «инвестиции», «инвестиционный проект», «управление проектами» применительно к сельскохозяйственным организациям АПК в условиях реформирования;
  
• теоретически обоснована целесообразность применения на сельскохозяйственных предприятиях системного подхода к управлению инвестиционными проектами, основанного на реализации принципов целостности, структурности, функциональности, иерархичности, открытости, множественности, системности;
  
• разработана модель системы планирования и управления инвестиционным проектом на основе внедрения динамического планирования и совершенствования организационной и управленческой структуры предприятия;
  
• предложены система принципов и подходы к формированию информационной базы для оценки эффективности системы планирования и управления инвестиционными проектами на предприятиях АПК;
  
• разработана, теоретически обоснована и экспериментально апробирована методика оценки эффективности системы планирования и управления инвестиционными проектами на предприятиях АПК.
  

Практическая значимость и внедрение результатов исследования. Практическое значение исследования обусловлено его непосредственной направленностью на развитие механизма управления процессом реализации инвестиционных проектов в регионах. Реализация предложений, представленных автором, позволит сельскохозяйственным организациям преодолеть кризисные явления и повысить свою инвестиционную привлекательность и конкурентоспособность. Полученные в ходе исследования результаты создают теоретическую и методическую базу для построения эффективной системы планирования и управления инвестиционными проектами. Основные положения работы доведены до научно-практических рекомендаций и приняты к внедрению в ООО «Кяхтинское» Республики Бурятия. Также результаты работы были доложены на заседании Научно-производственного Совета Обкома профсоюза работников АПК и использованы при подготовке научного доклада Генерального директора ассоциации «Ленплодовощ» В.Н. Пашинского «Ленинградская модель реализации «Доктрины продовольственной безопасности Российской Федерации» на Годичном собрании СЗРНЦ РАСХН.

Отдельные положения диссертационного исследования целесообразно использовать в учебном процессе при изучении дисциплин «Инвестиционный анализ», «Управление проектами в АПК».

Апробация результатов исследования. Представленные в данной научной работе теоретические положения, методические подходы, предложения и рекомендации докладывались и получили положительную оценку на международных, всероссийских, межвузовских и внутривузовских научно-практических конференциях: на всероссийской научно-практической конференции аспирантов и молодых ученых «Социально-экономическое развитие России: региональные проблемы» (г. Санкт-Петербург, апрель 2009 г.), на международной научно-практической конференции «Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд» (г. Новосибирск, февраль 2011 г.), на Всероссийском конкурсе на лучшую научную работу среди аспирантов и молодых ученых в номинации «Экономические науки» (г. Ярославль, май 2011 г.), на научных конференциях профессорско - преподавательского состава, научных сотрудников, докторантов и аспирантов СПбГАУ (январь-февраль 2009, 2010, 2011 гг.).

Достоверность аналитических выводов и рекомендаций обеспечивается широким использованием статистических и аналитических материалов Госкомстата РФ и территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Бурятия.

По теме работы опубликовано 13 научных работ общим объемом 4,6 печатных листа, в том числе 4 в изданиях, рекомендованных ВАК.

Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии, включающей 159 наименований, и 11 приложений. Работа выполнена на 192 страницах и содержит 32 таблицы и 20 рисунков.

Во введении обоснована актуальность работы, оценена степень изученности проблемы, определены цели и задачи исследования, сформулирована научная новизна и практическая значимость полученных результатов.

В первой главе «Теоретические и методические направления совершенствования планирования и управления инвестиционными проектами» определена экономическая сущность, особенности категорий «инвестиции» и «инвестиционный проект», выявлена их роль в экономической системе. Проведен анализ современного уровня методологии управления инвестиционными проектами, обусловлена необходимость применения системного подхода, как наиболее эффективного. Охарактеризованы особенности планирования и управления инвестиционной деятельностью в АПК.

Во второй главе «Система планирования и управления инвестиционными проектами как эффективный метод развития АПК: федеральный и региональный уровни» проведен анализ современного состояния сельского хозяйства Российской Федерации и Республики Бурятия в условиях реализации программ развития агропромышленного комплекса. Определена роль формирующихся систем управления и планирования инвестиционными проектами в организации эффективного сельскохозяйственного производства на федеральном и региональном уровне. Рассмотрены возможности использования современных информационных технологий в процессе управления инвестиционными проектами.

В третьей главе «Организационно-экономические факторы и методика оценки эффективности систем планирования и управления инвестиционными проектами» выявлены организационно-экономические факторы определения эффективности инвестиционных проектов. Разработаны принципы и методика оценки эффективности систем планирования и управления инвестиционными проектами в сельскохозяйственных организациях. Даны рекомендации по совершенствованию бизнес-планирования и управления инвестиционными проектами на предприятиях АПК.

В заключении обобщены результаты проведенного диссертационного исследования, сформулированы основные выводы и предложения.


ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ

ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ,

ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ


Уточнено и дополнено определение понятий «инвестиции»,

«инвестиционный проект», «управление проектами» применительно

к сельскохозяйственным организациям АПК в условиях реформирования

Эффективное развитие отраслей агропромышленного комплекса в условиях реформирования за счет наращивания объемов производства, улучшения качества сельскохозяйственной продукции во многом обусловлено уровнем, динамикой и темпами инвестиционной активности сельскохозяйственных организаций. В современных условиях существенно возросла роль инвестиций в связи с низким уровнем прямого целевого финансирования развития агропромышленного комплекса.

В экономической литературе существует несколько трактовок понятия «инвестиции». При определении базового экономического содержания категории мнения авторов сходятся, во-первых, в определении отсроченного характера вложений (отказ от текущего потребления в пользу будущих благ), во-вторых, в обязательной результативности вложений (заключающейся в достижении целевой установки).

По итогам исследования автором обосновано, что наиболее полным и точно отражающим экономическую сущность данной категории следует считать следующее определение: инвестиции – процесс вложения различных средств (денежные средства, интеллектуальная собственность, ценные бумаги и другое имущество, в том числе имущественные права, имеющие денежную оценку) в объекты агробизнеса на краткосрочной или долгосрочной основе с целью получения прибыли или достижения иного полезного эффекта (который и является целью реализации проекта).

В сельскохозяйственном производстве экономическая сущность инвестиций определяется разнообразием направлений их использования (рис. 1).



Рис. 1. Экономическая сущность инвестиций в сельском хозяйстве


На основе вышеизложенного в качестве цели инвестиций в сельском хозяйстве следует выделить не только получение прибыли, но и достижение иного эффекта, осуществление которого базируется на рыночных принципах и связано с факторами времени, риска и ликвидности. Это обусловливает то, что инвестиционная деятельность выступает одним из основных факторов повышения эффективности сельскохозяйственной организации, стратегической целью которой является развитие производственной деятельности и обеспечение населения продовольствием.

В период резких изменений в экономике, технологии, экологии и политике, вызванных кризисной ситуацией или рыночными колебаниями, выживание и успех в мире бизнеса в большей степени, чем когда либо, зависят от правильности принимаемых инвестиционных решений. Инвестиционное решение – одна из важнейших управленческих инициатив, которая должна осуществляться предпринимателями или менеджерами, поскольку инвестиции предполагают использование финансовых ресурсов в течение относительно длительного периода времени. На практике инвестиционное решение чаще всего воплощается в инвестиционный проект.

Термин «проект» в нормативных документах принято рассматривать в двух смыслах:

• как комплект документов, содержащих формулирование цели предстоящей деятельности и определение комплекса действий, направленных на ее достижение;
  
• как сам этот комплекс действий (работ, услуг, приобретений, управленческих операций и решений), направленных на достижение сформулированной цели.
  

Таким образом, проект воспринимается или как документация, или как деятельность. Инвестиционный проект в большинстве случаев представляют как любое вложение капитала на срок с целью извлечения дохода. Эта точка зрения не отражает всей сущности понятия, так как целью проекта в сельском хозяйстве может быть не только получение прибыли, но и решение технологических, экологических, социальных и других задач. Автором доказано, что под инвестиционным проектированием следует понимать широкий спектр финансовых методов и инструментов, способных обеспечить наиболее эффективное использование инвестиций в условиях риска. А инвестиционный проект, в общем случае, является основным документом, устанавливающим необходимость осуществления реального инвестирования, и включающим изложенные в определенной последовательности основные характеристики проекта и финансовые показатели, связанные с его реализацией.

Автором выявлено, что экономическая сущность инвестиционного проекта в сельском хозяйстве наиболее полно отражена в следующей трактовке понятия: инвестиционный проект - это комплексный план мероприятий, связанных с осуществлением инвестиций в объекты агробизнеса, осуществляющие предпринимательскую и иную деятельность в сфере производства, переработки, реализации сельскохозяйственной продукции, с целью получения экономического, социального или других видов эффекта.

Для своевременного достижения цели инвестиционного проекта необходимо обеспечить эффективное управление процессом его реализации. При этом управление проектами представляет собой составную часть менеджмента организации, так как использует его основные принципы и положения, скорректировав и приспособив их под особенности своих объектов управления. Таким образом, сущность проектного управления сводится к управлению изменениями при реализации инвестиционного проекта.

В экономической литературе выделяют два подхода к определению понятия «управление проектами»:

1. Управление проектом рассматривается как искусство руководства, регулирования и координации всех видов ресурсов на протяжении всех этапов жизненного цикла проекта для достижения намеченных результатов, то есть как форма управленческого воздействия на социально-экономическую систему (определение объекта управления, форм, методов и результатов воздействия на него).
   
2. Управление проектом рассматривается как процесс формирования его результатов, то есть как деятельность, включающая: планирование процесса, организацию работ, координацию действий, мотивацию участников проекта и контроль над их деятельностью.
   

В ходе исследования автором выявлено, что наиболее правильным следует считать подход, при котором управление проектами в сельском хозяйстве объединяет теорию и практику руководства материальными и человеческими ресурсами в течение всего жизненного цикла проекта на основе использования современных инструментов, методов и технологий управления для достижения определенных в инвестиционном проекте результатов по содержанию, стоимости, рискам, ресурсам, срокам, качеству и удовлетворению всех участников проекта.

Теоретически обоснована целесообразность применения на

сельскохозяйственных предприятиях системного подхода к управлению инвестиционными проектами, основанного на реализации принципов

целостности, структурности, функциональности, иерархичности,

открытости, множественности, системности

Эффективное управление инвестиционными проектами в сельском хозяйстве предполагает концентрацию усилий не только на выявлении функциональных взаимосвязей между структурными подразделениями, но и интеграцию проекта в общую деятельность предприятия путем совмещения итоговых целевых установок. Условия реализации проекта при этом подвержены влиянию внешних и внутренних факторов, создающих окружение проекта и обуславливающих рассмотрение проекта как системы, которая определяется множеством элементов.

По итогам исследования автором выявлено, что инвестиционный проект, как система, имеет следующие свойства:

• сложная иерархическая структура проекта;
  
• динамичность процессов в ходе реализации проекта;
  
• целостность проекта;
  
• сложная информационная система, образующаяся в процессе многочисленных взаимосвязей между отдельными элементами проекта;
  
• множественность подцелей в рамках общей цели (нелинейность);
  
• открытость влиянию внешних и внутренних факторов;
  
• многофункциональность процесса управления проектом.
  

Поэтому при управлении инвестиционным проектом необходимо рассматривать его как целостную систему, состоящую из взаимосвязанных и взаимодействующих элементов. Это обуславливает целесообразность применения системного подхода и при организации планирования и управления инвестиционным проектом.

Для внедрения системы управления инвестиционными проектами необходимо обеспечить ее взаимосвязь со всеми структурными подразделениями организации для создания оперативной информационной среды.

В ходе исследования автором доказано, что планирование и управление инвестиционными проектами на сельскохозяйственных предприятиях на основе системного подхода отвечает всем требованиям системной концепции:

• целостность: система рассматривается как совокупность взаимосвязанных элементов, обладающих определенной целостностью;
  
• иерархичность и структурность: система управления проектом входит в систему более высокого уровня (система управления всей организацией, экономическая среда), что обуславливает влияние факторов внутреннего и внешнего окружения. Кроме того, каждый из элементов системы (например, основные функциональные области: управление стоимостью) тоже может рассматриваться как отдельная система, обладающая собственной структурой.
  
• функциональность: система может быть охарактеризована конкретными входными и выходными данными (цели, задачи, ресурсы, информация) и параметрами её состояния;
  
• множественность: для описания системы планирования и управления проектами, а также ее отдельных элементов может быть использовано множество экономико-математических моделей;
  
• открытость: эффективность функционирования системы планирования и управления инвестиционными проектами зависит от влияния внешних и внутренних факторов;
  
• системность: процесс планирования и управления проектом может быть представлен в виде системы, в которой взаимодействие между объектом и субъектом управления осуществляется с помощью конкретных управленческих функций.
  

В качестве основных преимуществ системного подхода в управлении инвестиционными проектами автором выделены следующие положения:

1. Возможность выявить общие установки в объектах и процессах управления проектами.

2. Более детальное информационное описание системы для проектирования модели проекта и оценки результатов.

3. Создание основы для определения наиболее приоритетных направлений дальнейшего развития организации.

4. Использование при построении системы знаний из всех областей науки научного мышления, что позволяет рассмотреть все аспекты управления.

5. На основе функционирования системы появляется возможность оценки интегрального эффекта управления инвестиционным проектом.