I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект

Вид материала

Содержание

5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации – эмитента
Общая оценка результатов деятельности кредитной организации –эмитента

Подобный материал:

1 ... 7 8 9 10 11 12 13 14 ... 45

Портфель финансовых вложений АБ «ОРГРЭСБАНК» (ОАО) полностью состоит из высоко ликвидных ценных бумаг, имеющих ежедневное биржевое и внебиржевое обращение. В связи с этим у АБ «ОРГРЭСБАНК» (ОАО) отсутствует потенциальный риск убытков и потерь.

Сведения о величине убытков (потенциальных убытков) от размещения средств кредитной организации-эмитента на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также при принятии решения о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства, либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами).

Банк не имеет размещенных средств на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны.

Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми кредитная организация - эмитент произвела расчеты, отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг:

Учет ценных бумаг ведется АБ «ОРГРЭСБАНК» (ОАО), (далее – «Банк») в соответствии с требованиями Положения Банка России от 05 декабря 2002г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", в том числе, Приложения 11 к Правилам ведения бухгалтерского учета «Порядок бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными бумагами».

Вопросы учета ценных бумаг регламентированы также внутренними документами Банка, в первую очередь, Учетной политикой на 2005 год, утвержденной 30 декабря 2004 года Приказом Председателя Правления № 576/2. Учетная политика утверждается Банком на каждый финансовый год.

Учетная политика Банка в отношении эмиссионных операций с векселями и эмиссионных операций с долговыми обязательствами Банка основывается на: Положении Банка России от 05 декабря 2002 г. № 205-П, Положении Банка России от 30 декабря 1999 г. № 103-П «О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов» (в отношении операций с сертификатами), иными нормативными актами.

Учетная политика Банка в отношении учета вложений в ценные бумаги (кроме векселей) определяется, прежде всего, требованиями Положения Банка России от 05 декабря 2005г. № 205-П и другими нормативными актами. Согласно вышеназванному Положению, приобретенные Банком ценные бумаги отражаются в различных портфелях в зависимости от цели их приобретения и котируемости: торговый, инвестиционный, портфель контрольного участия, голосующие акции.

Признаки котируемости /не котируемости ценных бумаг в целях учетной политики Банка соответствуют признакам, установленных в Положении Банка России № 205-П. Возможные перемещения ценных бумаг из одного портфеля в другой, а также внутрипортфельные перемещения устанавливаются внутренними документами Банка, не противоречащими требованиям Банка России и настоящей Учетной политике.

Датой постановки ценной бумаги на учет в соответствующем портфеле является дата перехода к Банку права собственности на ценную бумагу. Вложения в ценные бумаги отражаются в учете Банка в сумме фактических затрат на их приобретение, включая затраты, связанные с их приобретением и выбытием (реализацией), а по процентным (купонным) долговым обязательствам — включая процентный (купонный) доход, уплаченный при их приобретении.

В зависимости от целей приобретения учет вложений в ценные бумаги может осуществляться по рыночной цене или по цене приобретения. Для ценных бумаг, учитываемых по цене приобретения, формируются резервы на возможные потери в порядке, установленном нормативными актами Банка России и не противоречащим им внутренними документами Банка. Для ценных бумаг, учитываемых по рыночной цене, резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери не создаются.

В Учетной политике Банка для оценки себестоимости выбывающих ценных бумаг применяется метод ЛИФО. Это означает, что при выбытии (реализации) ценных бумаг на себестоимость выбывающих бумаг списываются вложения в соответствующее количество последних по времени зачисления на балансовый счет второго порядка ценных бумаг этого выпуска. При выбытии (реализации) части ценных бумаг одного выпуска, приобретенных партией, на себестоимость выбывающих бумаг списываются вложения в выбывшие (реализованные) ценные бумаги этой партии пропорционально их количеству.

Балансовая стоимость акций, отражаемых в учете как участие в зависимых и дочерних акционерных обществах, определяется размером фактически перечисленных в оплату акций средств и не должна изменяться (переоцениваться) при колебаниях рыночного курса акций, находящихся в портфеле контрольного управления.

Учетная политика Банка в отношении активных операций Банка с векселями строится на основе Положения Банка России № 205-П, иными нормативными актами. Учетная политика Банка в отношении порядка создания резервов на возможные потери под учтенные Банком векселя, их корректировки; порядка списания векселей на просрочку, начисления при этом дисконта по просроченным векселям или процентов по просроченным векселям, порядок списания с баланса неполученных (просроченных) доходов по векселю; порядка списания с баланса просроченных векселей регулируется Положением Банка России от 26 марта 2004г. № 254-П и не противоречащими ей внутренними документами Банка.

Учетная политика Банка в отношении наличных и срочных сделок с ценными бумагами строится на основе Положения Банка России № 205-П и не противоречащим ему внутренними документами Банка. Наличные и срочные сделки с ценными бумагами отражаются на внебалансовых счетах главы «Г», а при наступлении первой по срокам даты расчетов переносятся на балансовые счета по учету расчетов по конверсионным сделкам и срочным операциям. Под срочные сделки, совершаемые Банком, формируется резерв на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 09 июля 2003г. № 232-П и не противоречащим им внутренним документом Банка.

Порядок осуществления Банком операций доверительного управления и их отражение в бухгалтерском учете определяется Инструкцией Банка России от 02 июля 1997 г. № 63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации» с последующими изменениями и дополнениями, Положением Банка России от 05 декабря 2002г. № 205-П и не противоречащими им внутренними документами Банка.

Регулируют проведение и отражение операций с ценными бумагами и другие нормативные документы, на основе которых разрабатываются внутрибанковские положения и регламенты, в частности:

Порядок бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными бумагами в АБ "ОРГРЭСБАНК" (ОАО), утвержденный приказом Председателя Правления № 3/1 от 10.01.2003г.
Порядок предоставления информации и документов инвесторам в связи с обращением ценных бумаг утвержденный приказом Председателя Правления, утвержденный приказом Председателя Правления № 23 от 16 января 2001 г.
Регламент проведения биржевых операций с акциями российских компаний АБ «ОРГРЭСБАНК» (ОАО), утвержденный приказом Председателя Правления № 68 от «01» марта 2005г.

Порядок формирования резервов на возможные потери по прочим балансовым и внебалансовым активам в АБ «ОРГРЭСБАНК» (ОАО), утвержденный приказом Председателя Правления № 2/1 от «11» февраля 2004 г.

5.3.3. Нематериальные активы кредитной организации – эмитента

Наименование группы объектов нематериальных активов

Первоначальная (восстановительная) стоимость, тыс. руб.

Сумма начисленной амортизации,
тыс. руб.

Отчетная дата:

01.01.2001

Нематериальные активы

2760

673

Итого:

Отчетная дата:

01.01.2002

Нематериальные активы

3779

1492

Итого:

Отчетная дата:

01.01.2003

Нематериальные активы

5094

2443

Итого:

Отчетная дата:

01.01.2004

Нематериальные активы

Итого:

Отчетная дата:

01.01.2005

Нематериальные активы

Итого:

Отчетная дата:

01.07.2005

Нематериальные активы

Итого:

Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми

кредитная организация-эмитент представляет информацию о своих нематериальных активах

АБ «ОРГРЭСБАНК» (ОАО) представляет информацию о нематериальных активах в соответствии с Положением о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» № 205-П , утвержденное ЦБ РФ 05.12.2002 г.

5.4. Сведения о политике и расходах кредитной организации - эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований

Банк позиционирует себя как высокотехнологичный финансовый институт и уделяет постоянное внимание разработке и совершенствованию IT-систем.

В основе программно-информационного и телекоммуникационного комплекса лежит Корпоративная сеть банка, базирующаяся на локальных сетях Головной конторы и дополнительных офисов, связанных выделенными цифровыми каналами передачи информации. На основе Корпоративной сети банка строится система Корпоративной телефонии.

Хранение и обработка данных производится на серверах приложений, файл-серверах, почтовых и прочих серверах банка. Пользователи Корпоративной сети получают доступ к таким системам, как Автоматизированная Банковская система (АБС), система Корпоративной почты, прочим торговым, коммуникационным и информационным системам.

Сотрудники банка имеют возможность взаимодействовать с удаленными банками, фондовыми и валютными биржами и клиентами, а также получать оперативную финансовую информацию благодаря использованию систем Банк-клиент, телекс, радио-телекс, Reuters, CMA, SWIFT. Передача рублевых платежей осуществляется с использованием системы АСБР-Москва «FastInfo-3».

Сотрудники банка эксплуатируют парк рабочих станций и офисной оргтехники.

В банке установлены следующие торгово-информационные системы: Reuters, РТС Money, торгово-информационные терминалы ММВБ. В 2003 году заключен контракт на установку торговой системы NetInvestor для осуществления брокерского обслуживания клиентов на финансовых рынках. Разрабатываются подсистемы "Мобильный банк" SMS-сервис, позволяющая держателям пластиковых карт оперативно получать информацию об остатке средств на карточном счете, "Кард-Онлайн", позволяющая клиентам получать информацию об операциях и остатках на карточном счете посредством сети Интернет, "Электронный депозитарий", позволяющая клиентам осуществлять переводы ценных бумаг между разделами своего счета через сеть Интернет.

В 2000 году банк вступил в сообщество SWIFT. В 2005 году банк планирует рассмотреть вопрос о закупке более мощной версии интерфейса SWIFT SWIFT Alliance Access.

Для работы с юридическими лицами в банке установлена система "Инист Банк-клиент". В конце 2005 года банк планирует внедрение системы "Банк-клиент для физических лиц".

В банке регулярно происходит обновление компьютерного оборудования и программного обеспечения. Идет постоянная работа по автоматизации процессов по всем направлениям деятельности банка, а также по повышению уровня безопасности и защите информации, как поступающей от и передающейся во внешние источники, так и хранимой в Корпоративной сети банка.

Сведения о создании и получении кредитной организацией - эмитентом правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности, об основных направлениях и результатах использования основных для кредитной организации - эмитента объектах интеллектуальной собственности.

Создание и правовая охрана объектов интеллектуальной собственности Банком не осуществлялась.

5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации – эмитента

Основные тенденции развития банковского сектора за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние банковского сектора.

В банковском секторе Российской Федерации с 2000 года наблюдается устойчивая положительная динамика развития, среднегодовые темпы прироста активов банковского сектора за 5 лет составили +32% при темпах прироста капитала кредитных учреждений +16%. Сравнительные показатели развития банковской системы за 5 летний период и последний 2004 год характеризуются следующими данными.

Активы банковского сектора за 2004 год увеличились в 1,3 раза, рост за 5 лет составил 3,1 раза. Объем совокупного собственного капитала банковской системы вырос за 2004 год в 1,2 раза, за 5 лет - в 1,7 раза Объем привлеченных банками в 2004 году средств юридических лиц вырос в 1,4 раза, рост за 5 лет составил 2,2 раза. Привлеченные средства физических лиц росли более быстрыми темпами: за год они увеличились в 1,3 раза, рост за 5 лет составил 4,3 раза. Темпы роста объема ссудной задолженности в целом соответствовали темпам роста привлеченных средств: за год они увеличились в 1,4 раза, а за 5 лет - в 4,1 раза. Количество действующих кредитных организаций в 2004 году уменьшилось на 2 % (-30), за 5 лет оно уменьшилось на 1% (-12).

При анализе тенденций развитии банковского сектора России за 5 лет следует отметить

уверенный рост кредитных рейтингов российских Банков( в т.ч. международных рейтингов);
развитие банковской культуры (качества и технологичности банковских услуг) особенно в сферах привлечения вкладов населения, кредитования и обслуживания корпоративного среднего и малого бизнеса, потребительского кредитования;
усиление конкуренции со стороны иностранных банков, тем не менее доля иностранных банков в общем объеме активов банковской системы составляет менее 10%;
начало активного развития розничного бизнеса с целью расширения и диверсификации ресурсной базы, а также повышения рентабельности бизнеса в условиях снижения процентной маржи;
появление потока прямых иностранных инвестиций в российские банки, при сохранении к настоящему времени очень малого объема инвестиций по международным стандартам;
приближение российских принципов банковского регулирования к международным стандартам, повышение прозрачности структуры собственности кредитных учреждений, в результате реализации ряда мер принятых Банком России в 2003-2004 годах.

Основными факторами роста банковского сектора России за последние 5 лет, является рост экономики и оживленный потребительский спрос населения, на фоне снижения инфляции, роста инвестиций в основной капитал, существенного роста доходов населения и увеличение потребительских расходов населения в структуре использования денежных доходов населения.

Объем ВВП России за 2004г. составил в текущих рыночных ценах 16778,8 млрд. рублей. Темп роста его реального объема относительно 2003г. составил 107,1%. Значительная часть роста экономики была сосредоточена в торговом секторе (до 30% в 2003 году) а также в экспортно-сырьевых отраслях (до 20%). Вклад конечных отраслей промышленности остается невысоким (до 10%). В связи с ростом мировых цен на энергоносители текущий профицит каждый год демонстрирует значительный рост, достигнув 60 млрд. долларов в 2004 году.

Реальные располагаемые доходы населения также демонстрировали высокие темпы прироста в 2003 году (15%), снизившись до 8% в 2004-м и 2005-м годах, оставляя уверенность на сохранение тенденций роста. Рост денежных доходов населения в 2004 г. способствовал увеличению потребительских расходов. В реальном выражении в 2004 г. потребительские расходы населения увеличились на 11,3% (в 2003 г. - на 7,9%). В структуре использования денежных доходов населения доля расходов на покупку товаров и оплату услуг в 2004 г. возросла по сравнению с 2003 г. на 1,2 процентного пункта и составила 70,2%.

Общая оценка результатов деятельности кредитной организации –эмитента:

По результатам 5 лет деятельности на рынке основные показатели, характеризующие темпы роста Банка, существенно опережали показатели развития банковского сектора.

Валюта баланса за 5 лет увеличилась в 6,7 раз, темпы роста собственного капитала Банка за 5 лет значительно превысили темпы роста капитала банковской системы - он увеличился в 4 раза, привлеченные средства юридических лиц в 8 раз. По результатам 2004 года, темпы роста Банка также в основном превышали темпы роста банковского сектор: валюта баланса банка увеличилась за год в 1,5 раза, объем остатков средств на счетах юридических лиц увеличился в 2,2 раза, балансовая прибыль банка составила 209,4 млн. рублей, превысив прошлогоднюю в 3,5 раза.

В целом, результаты работы Банка, достигнуты путем правильного позиционирования и реализации конкурентных преимуществ Банка в направлении обслуживания корпоративных клиентов. Созданная система «персонального менеджера» позволяет обеспечивать лидирующие позиции на рынке банковских услуг в качественном расчетно-кассовом обслуживании, продаже полного спектра банковских продуктов и услуг, а также обеспечивает сохранение высоких темпов привлечения и расширения клиентской базы Банка. Опыт работы на рынке корпоративного бизнеса чрезвычайно важен для формирования положительного имиджа качества профессиональных банковских услуг в деловых финансовых кругах, развития международных связей и поддержания предложения банковских услуг на уровне мировых стандартов.

Действующая стратегия в развитии бизнеса предполагает дальнейшее использование конкурентных преимуществ Банка в работе с корпоративными клиентами, а также развитие отдельных направлений бизнеса в части предоставления полного комплекса банковских услуг для сотрудников корпоративных клиентов по розничным и инвестиционным услугам.

Уникальным конкурентным преимуществом Банка является работа в сегменте межбанковского бизнеса в статусе Расчетного Банка с участниками Некоммерческого Партнерства «Межбанковская Расчетная система» (НП «МРС»), которая обеспечивает 182 российским банкам и банкам из стран СНГ возможность регулировать свою ликвидность путем проведения операций на рынке межбанковского кредитования. Существующие позиции Банка по предложению услуг для банков-партнеров рассматриваются как стратегически приоритетные для дальнейшего расширения сотрудничества с региональными банками и использования потенциала данного сегмента в расширении работы с рыночными инструментами, как размещения, так и привлечения финансирования для клиентов.

Основные существующие и предполагаемые конкуренты кредитной организации –эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом:

Прогнозы в отношении кредитоспособности российских банков в целом позитивны, однако следует отметить тенденции обострения конкуренции в банковском секторе, что приводит ко все более отчетливому сегментированию кредитных учреждений. Государственные банки прилагают усилия к сохранению и даже усилению позиций в ключевых сегментах рынка, а иностранные банки постепенно расширяют свое присутствие в России.

Общая характеристика конкурентной среды в российском банковском секторе определяется высокой концентрацией в сегменте наиболее крупных банков и значительной фрагментацией в сегменте средних и мелких банков. Концентрация выражается в доминировании государственных банков (Сбербанк, Внешторгбанк) и сильно фрагментированной оставшейся части банкового сектора. Порядка 15 банков (общее количество кредитных учреждений 1299) имеют долю в совокупном объеме выданных ссуд и привлеченных вкладов от 1 до 4 %. Немногие из них следуют стратегии диверсификации бизнеса, что является характерной чертой и конкурентным преимуществом Эмитента.

Бизнес-модели технологических процессов Эмитента выстроены с учетом потребностей рынка и постоянно эволюционируют вследствие перемен в деловой сфере и необходимости реализации потенциала роста. В ситуации, когда конкуренция усиливается, а клиенты придают все большее значение качеству обслуживания и надежности, благодаря своей репутации и преимуществам в направлении по обслуживания корпоративных клиентов Банк укрепляет рыночные позиции бизнеса и обеспечивает конкурентоспособность собственных продуктов и услуг.

Дальнейшее развитие конкурентной борьбы в банковском секторе во многом будет определять процесс консолидации банков частного бизнеса, а также дальнейшее устойчивое развитие внешнего вливания капитала.

Особо следует отметить значительный потенциал роста (развития) российского банкового сектор по результатам сравнительного анализа показателей состояния банковского сектора: доля совокупных активов российского банковского сектора к ВВП в 2004 году составила 42,5 %, что для большинства ведущих стран (Великобритания, Швейцария, Германия, Япония, и др.)составляет 200-300 %, в США данный показатель находится на уровне 350%.

Перечень факторов конкурентноспособности кредитной организации – эмитента с описанием степени их влияния на конкурентноспособность оказываемых услуг.

Устойчивые и стабильные позиции бизнеса Банка в настоящее время, а также в среднесрочной перспективе обеспечиваются сохранением и постоянным наращиванием конкурентных преимуществ оказываемых банковских услуг. Конкурентоспособность продуктов и услуг Банка обеспечивается следующими факторами:

положительный опыт работы в банковском секторе более 11 лет, формирующий репутацию в деловых кругах высокопрофессионального, надежного, устойчивого Банка.
действующая система обслуживания корпоративных клиентов «персонального менеджера», с использованием современных высокотехнологичных программных продуктов, позволяющая обеспечивать комплексное обслуживание потребностей клиентов, в т.ч. разработка индивидуальных условий обслуживания и сложных банковских продуктов и услуг
организация технологий обслуживания розничного сегмента в приоритетных направления работы с сотрудниками корпоративных клиентов, в т.ч. высокопрофессиональные финансово-банковские услуги private-banking
организация системы управления и контроля рисков в политики активных операций, консервативная кредитная политика, обеспечивающие высокие рейтинговые позиции надежности российских и международных рейтинговых агентств;
наличие уникальных конкурентных преимуществ в обслуживании приоритетных сегментов потребителей, в части использования статуса Расчетного банка в МРС и опыта работы по специальным таможенным картам.
единая система организации бизнес-процессов и работы структурных подразделений банка в политики клиентских приоритетов (клиентоориентированность) для оперативного (качественного) обслуживания, сохранения конкурентных позиций в части качества и технологий обслуживания.

Существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности кредитной организации - эмитента, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия.

Стратегически планы Банка определяют дальнейшее развитие приоритетных направлений бизнесов в целях сохранения текущих позиций бизнеса, а также создание дополнительных конкурентных преимуществ , обеспечивающие конкурентное развитие Эмитента, соответствующее текущим тенденциям развития отрасли.

Вступление Банка в систему страхования вкладов позволяет предлагать клиентам полный комплекс обслуживания, в т. ч услуги для частных лиц, что обеспечивает Банку дополнительные возможности по формированию ресурсной базы Банка и источников доходов.

Развитие внешних связей с иностранными партнерами обеспечивает Банку конкурентные позиции предлагаемых продуктов и услуг для клиентов на уровне мировых стандартов. Развитие продуктового ряда в рамках международного сотрудничества с иностранными кредитными учреждениями, создает дополнительные возможности развития Банка в работе с корпоративными клиентами, востребованность продуктов в рамках международного бизнеса постоянно возрастает.

Банк развивает работу с открытыми рыночными инструментами привлечения ресурсов в т.ч. облигационные займы ,стремясь сделать свой бизнес надежным, стабильным и прозрачным.

Стабильность и успешное развитие Банка являются результатом профессиональной работы, использованием лучшего российского и мирового опыта банковского сектора и серьезным отношением к инвестициям в технологии массового обслуживания.

Особое мнение органов управления кредитной организации - эмитента относительно представленной информации и аргументация, объясняющая их позицию.

Особое мнение органов управления кредитной организации – эмитента не выражалось.

Blog

Содержание