Методическое пособие предназначено для освоения дисциплины "Страхование" в рамках государственного образовательного стандарта высшего, профессионального образования. Цели настоящего курса
| Вид материала | Методическое пособие |
- Учебно-методическое пособие для студентов нефилологических специальностей. Благовещенск:, 1278.83kb.
- Учебно-методическое пособие для студентов Iкурса очной формы обучения, 464.09kb.
- Учебно-методическое пособие для студентов Iкурса очной формы обучения, 250.7kb.
- Учебно-методическое пособие Специальность 060400 финансы и кредит статус дисциплины, 1144.95kb.
- Учебно-методическое пособие по курсу «теория государства и права», 2673.45kb.
- Психология и педагогика, 2355.45kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов всех форм обучения по специальностям: 080105., 269.88kb.
- Новые поступления в библиотеку экономическая теория, 225.89kb.
- Рабочая программа Специальность 030601 «Журналистика» Статус дисциплины, 923.6kb.
- Методические рекомендации к лекционному курсу для студентов 4 курса специальности 030500., 606.04kb.
3.Сущность и задачи перестрахования как системы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков.
Проблема укрепления устойчивости страховых операций тесно связана с выравниванием размера страховых сумм. Только в таком случае, как показывает коэффициент Коньшина, финансовая устойчивость не зависит от размера страховой суммы.
Стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм породило потребность в перестраховании, т. е. в передаче другому страховщику части стоимости рисков. Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал ущерба.
Страховое общество, передающее риск, называется перестрахователем (цедентом), а принимающее риск в перестрахование - перестраховщиком или цессионарием. Сам процесс передачи риска следует называть цедированием риска (перестраховочной цессией). Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочного риска называется ретроцессией. Компания, отдающая риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а организация, принимающая - ретроцессионарием.
Главная задача, которую решает перестрахователь, состоит в том, чтобы определить какую часть стоимости крупных рисков передать в перестрахование, а какую оставить в своем страховом портфеле.
Договорные отношения, связанные с перестрахованием можно разделить на три группы:
1. Облигаторные
2. Факультативные
3. Смешанные
По облигаторным договорам перестрахователь или перестраховщик обязаны часть или полную стоимость каждого риска передавать или принимать в перестрахование на территории, данной страны. Этот вид перестрахования имеет целью максимально использовать емкость страхового риска страны для предотвращения утечки валюты за границу по каналам перестрахования.
При факультативных отношениях вопрос о перестраховании решается сторонами в каждом конкретном случае. Перестрахователь (цедент) может передавать в перестрахование любую долю риска, а перестраховщик не имеет обязательств перед передающей компанией по приему рисков перестрахования. Он может полностью отклонить предложение, принять его частично или выработать встречные условия, на которых риск мог бы быть принят в перестрахование.
Смешанные договоры представляют обязанность одной стороны и добровольное волеизъявление другой по передаче или приему рисков в перестрахование.
Наиболее существенная сторона договорных отношений связана с распределением стоимости рисков. Применяется две системы распределения:
1. Квотная
2. Эксцедентная
При квотной системе распределения в перестрахование передается заранее определенная часть стоимости риска, выраженная в процентах.
Эксцедентная представляет передачу перестрахование излишка стоимости риска по сравнению с установленным лимитом.
Таким образом, перестрахование позволяет создать страховой портфель страховщика, состоящий из однородных по стоимости страховых рисков и тем самым обеспечить финансовую устойчивость становых операций.
На практике перестрахованию предшествует страхование: если страховщик принимает на свою ответственность от страхователя особо крупный по стоимости риск, то это называется первичным размещением риска, или прямое страхование. Участвуя в этом и оформляя это договором страхования, страховщик уже знал, что его резервами этот риск не обеспечивается. Но он имеет возможность либо оставить на своей ответственности часть этого риска, а остальное передать по договору перестрахования другим страховщикам, либо на своей ответственности ничего не оставлять и все передать другим страховщикам.
Операция передачи риска от страховщика № 1 к страховщику № 2 называется вторичным размещением риска, или перестрахованием (его началом). Если страховщик № 2 передаст часть риска, полученного от страховщика № 1 (или весь риск), страховщику № 3, то произойдет третичное размещение риска, или продолжение перестрахования. Такая передача может быть четвертичной и т.д. до тех пор, пока крупный по стоимости риск не получит полной страховой защиты за счет резервов группы страховщиков.
Перестрахование является очень сложным экономическим отношением, которое обслуживается специфическим понятийным аппаратом.
Так, страховщик № 1 выполняет две экономические функции и в каждой из них получает свое название. Как экономический субъект, принимающий риск от страхователя (с целью его размещения среди других страховщиков), он называется перестрахователем. Как субъект, передающий риск (частично или полностью) другому страховщику (№ 2), страховщик № 1 называется цедентом.
Страховщик № 2 также может выступать в двух ролях. Как лицо, принимающее риск (частично или полностью) от страховщика № 1 – цедента, страховщик № 2 называется перестраховщиком – цессионером, а как лицо, передающее риск страховщику № 3, он становится ретроцедентом.
Сам процесс передачи риска от страховщика № 1 к страховщику № 2 называется, как отмечено, вторичным размещением риска, а также – цедированием риска, или перестраховочной цессией
Страховщик № 3 (или перстраховщик № 2), принимая риск от ретроцедента, становится ретроцессионером.
В этом случае передача риска следующему страховщику (№ 3 или перестраховшику № 2) называется третичным размещением риска, или ретроцессией.
4.Показатели страховой статистики.
Страховая статистика представляет собой систематизированное изучение и обобщение сведений о природе риска в целях оценки его значения, условий возникновения и разработки тарифов, правил страхования. Предметом страховой статистики является количественная сторона явлений и процессов, характеризующих риск.
Расчетными показателями страховой статистики является следующими.
Частота страховой статистики (Кс) – показатели, отражающий степень (процент) повреждения объектов страхования в результате наступления страховых событий. Определяется как отношение числа страховых случаев к количеству застрахованных объектов:
Ч
Кс =--------,
О
Где Ч – число страховых случаев;
О - количество застрахованных объектов
Коэффициент кумуляции риска (Кк) – показатель, характеризующий сосредоточение рисков в пределах ограниченного пространства в единицу времени, т.е. опустошительность страхового случая. Определяется как отношение числа пострадавших объектов к числу страховых случаев:
М
Кк =-------,
Ч
Где М – число пострадавших объектов, ед.
Тяжесть ущерба (Ту) – показатель, отражающий часть страховой суммы по всей совокупности застрахованных объектов, уничтоженной в результате наступления страхового случая. Определяется как произведение коэффициента ущерба и тяжести риска:
Ту =Ку*Тр,
Где Ку – коэффициент ущерба,
Тр – тяжесть риска
Коэффициент ущерба (Ку) – показатель, характеризующий степень утраты стоимости застрахованных объектов вследствие страховых случаев в пределах установленной страховой суммы. Определяется как отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех пострадавших объектов страхования:
В
Ку =---------,
См
Где В – сумма выплаченного страхового возмещения, руб.;
См – страховая сумма по всем поврежденным объектам, руб.
Тяжесть риска (Тр) – показатель, отражающий средний уровень потерь страховых сумм по всем объектам в результате наступления страховых случаев. Определяется отношением средней страховой суммы на один пострадавший объект ( Со = См\ М) к средней страховой сумме на один застрахованный объект (Сс ):
Со
Тр =---------,
Сс
Подставив значения коэффициента ущерба Ку и тяжести риска Тр в формулу расчета тяжести ущерба Ту, можно получить упрощенный расчет тяжести ущерба, соответствующий его сущности ;
Ту = Ку * Тр
Убыточность страховой суммы (Ус) – экономический показатель деятельности страховщика, позволяющий сопоставить его расходы на выплаты с объемом ответственности. Определяется как отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования ( в руб. на каждые 100 или 1000 руб. страховой суммы):
В
Ус = ---------*100,
С
Где 100 – единица измерения в страховании, 100 руб.
К общим показателям развития страхования в любой отрасли страхования относится
Страховое поле – это максимальное количество объектов, которое может быть застраховано.
В имущественном страховании за страховое поле принимается либо число владельцев имущества, либо количество подлежащих страхованию объектов в данной местности.
В личном страховании страховое поле включает число граждан, с которыми могут быть заключены договоры исходя из общей численности населения района, города и другой территории с учетом их трудоспособности.
Страховой портфель - фактическое количество застрахованных объектов или количество договоров страхования, застрахованных за отчетный период.
Расчетный страховой портфель – число действующих договоров страхования жизни на отчетную дату, увеличенное на количество выбывших за отчетный период договоров в связи с дожитием, смертью и досрочным прекращением.
Процент сторно – процентное отношение страхового сторно к расчетному страховому портфелю. Страховое сторно - число прекращенных договоров страхования жизни в связи с неуплатой очередных взносов, смертью застрахованного и окончанием срока страхования:
Страховое сторно
% сторно = -------------------------------------------------------- * 100%
страховой портфель + страховое сторно
Выкупная сумма – часть резерва взносов по долгосрочному страхованию жизни, подлежащая выплате страхователю в случае прекращения уплаты им месячных взносов и соответственно закрытия договора.
Уровень выплат – показатель, характеризующий результаты проведения страхования для страховщика, который определяется процентным отношением суммы выплат страхового возмещения к поступившим страховым платежам.
Вопросы самоконтроля.
1.Чем по своей сущности является перестрахование?
2.Каковы задачи построения страховых тарифов?
3. Перечислите виды страховых премий?
4.Назовите особенности формирования страхового взноса при имущественном и личном страховании?
5.В чем сущность систем расчета страховых взносов?
6.Перечислите принципы тарифной политики страховщика?
7.Какие у страховщика бывают внутренние и внешние расходы?
8.Назовите участников договора перестрахования?
9.В чем заключается цель ретроцессии?
10.Назавите особенности, характеризующие хозяйственную самостоятельность страховщика?
ЗАДАЧИ
1.Для анализа состояния и уровня страхования по отдельным регионам в таблице представлены следующие данные:
| Показатели | Регион А | Регион Б |
| Число застрахованных объектов, ед. | 5063 | 3120 |
| Страховая сумма застрахованных объектов, руб. | 145205 | 24750 |
| Число страховых случаев | 1367 | 1308 |
| Число пострадавших объектов, ед. | 1435 | 1506 |
| Страховое возмещение, руб. | 11616 | 4950 |
Необходимо определить наименее убыточный регион по показателям:
- Частота страховых случаев;
- Коэффициент кумуляции риска;
- Тяжесть ущерба;
- Убыточность страховой суммы.
Проведите сравнительный анализ этих показателей.
2.Рассчитайте общие показатели развития страхования жизни за отчетный год исходя из следующих данных:
1.Общая численность населения города, чел. - 253640
2.Численность трудоспособного населения, %
к общей численности 68,5
в том числе студенты 18,4
3.Количество заключенных договоров по личному страхованию за год 43205
4.Количество заключенных договоров
на отчетную дату 34823
5.Страховая сумма в среднем на 1 договор, руб. 11523
6.Количество выбывших договоров в течение года в связи:
со смертью застрахованного 1324
с дожитием до определенного возраста 2583
с неуплатой месячных взносов 985
7.Страховые платежи, поступившие
в отчетном году руб. 3695205
8.Страховое возмещение всего, руб. 2854132
9.Часть резерва взносов, выплаченная страхователям при неуплате месячных взносов, в среднем по договору, руб. 864
3.Проведите анализ состояния и уровня страхования в региональном аспекте и выберите наименее убыточный регион по следующим показателям: коэффициенту ущерба, тяжести риска и убыточности страховой суммы.
Исходные данные приведены в таблице.
| Показатели | Регион А | Регион Б |
| Число застрахованных объектов, ед. | 2560 | 1180 |
| Страховая сумма застрахованных объектов, руб. | 390494 | 497325 |
| Число пострадавших объектов, ед. | 875 | 402 |
| Страховая сумма по всем поврежденным объектам, руб. | 64768 | 85175 |
| Страховое возмещение, руб. | 33870 | 34541 |
4.Определите страховое сторно, процент сторно и уровень выплат страхового возмещения по следующим данным:
1.Страховой портфель по долгосрочному страхованию жизни на отчетную дату 10308
2.Количество выбывших договоров в течение
отчетного периода в связи:
с окончанием срока договоров 362
со смертью застрахованных 184
с неуплатой месячных взносов 106
3.Поступившие страховые платежи, руб. 1385420
4.Страховое возмещение, руб. 1312125
5.Рассчитать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и выбрать наиболее финансово устойчивую страховую компанию. Страховая компания № 1 имеет страховые платежи 5800 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 49,0 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 4700 млн. руб., расходы на ведение дела – 520 млн. руб. Страховая компания № 2 имеет страховых платежей 4800 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 44 млн. руб., расходы на ведение дела – 535 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 2300 млн. руб. Критерием выбора наиболее финансово устойчивой страховой компании является коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда.
6.Определите минимальную сумму оплаченного уставного капитала страховщика, необходимую ему для получения лицензии на страховую деятельность. Страховщик представил в федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью документы на получение лицензии на право проведения иных видов страхования, кроме страхования жизни.
7.Определите емкость эксцедента.
Данные для расчета. Сумма собственного удержания страховщика – 500 тыс. руб. Сумма эксцедента – 1000 тыс. руб.
8.Рассчитайте процент перерастрахования.
Данные для расчета. Собственное участие страховщика – 1200 тыс. руб. Риск обладает страховой суммой 3600 тыс. руб.
9.Определите участие цедента (перестрахователя) перестраховцика в покрытии риска при непропорциональном перестрахованиии.
Данные для расчета. Участие цедента в приоритете составляет 800 тыс. руб. Лимит перестраховочного покрытия, т.е. верхняя граница ответственности перестраховщика, - 1000 тыс. руб. Риск обладает страховой суммой 1300 тыс. руб.
10.По договору квотного перестрахования доля перестраховщика установлена равной 20% по всем рискам данного вида , но не более 100 тыс. руб. по каждому из них.
Перестрахователь принял от страхователей три риска по огневому страхованию, страховые суммы по которым составили 500, 700 и 800 тыс. руб.
Первый риск был цедирован перестраховщику в размере 100 тыс. руб., второй – 140 тыс. руб., третий – 160 тыс. руб.
Оцените эти действия цедента.
11.Цедент и перестраховщик заключили договор эксцедента убытка, где записана ответственность перестраховщика в границах убыточности 105 – 140% в год. Фактическая убыточность за год составила 145% .