Годовой отчет ОАО «нэфис-биопродукт» за 2010 год

Вид материалаОтчет

Содержание


Годовой отчет
1.2 Маркетинговая политика
1.3 Положение в отрасли
1.4 Инвестиционные проекты
2. Отчет Совета Директоров о результатах развития ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» по приоритетным направлениям деятельности
2.2 Характеристика финансовой устойчивости ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ»
2.2.1. Анализ структуры баланса и его показателей за 2010 г.
Строка баланса
Внеоборотные активы
Статьи баланса
Капиталы и резервы
2.2.2 Оценка стоимости чистых активов
2.2.3 Анализ показателей финансовой устойчивости
2.2.4 Анализ ликвидности
Показатель ликвидности
2.2.5 Обзор результатов деятельности предприятия
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
2.2.6 Структура расходов ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ»
2.2.7 Анализ эффективности деятельности
Длительность оборота активов, дни
...
Полное содержание
Подобный материал:
  1   2   3

УТВЕРЖДЕНО

Решением Совета директоров


ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ»

(протокол № б/н от «20» апреля 2011 г.)

Председатель Совета директоров


______________________/ Хайбуллин Д.В. /



УТВЕРЖДЕНО

Решением годового общего собрания акционеров


ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ»

(протокол № б/н от «___» _______ 2011 г.)

Председатель на собрании


_________________________ /Хайбуллин Д.В. /






ГОДОВОЙ ОТЧЕТ

ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ»
ЗА 2010 ГОД



Содержание


1

Положение ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» в отрасли. Приоритетные направления деятельности

4

1.1

Общие сведения

4

1.2

Маркетинговая политика

4

1.3

Положение в отрасли

4

1.4

Инвестиционные проекты

4

2

Отчет Совета Директоров о результатах развития ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» по приоритетным направлениям деятельности

4

2.1

Основные показатели по производству и реализации товарной продукции

4

2.2

Характеристика финансовой устойчивости ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» и оценка его финансового состояния

4

2.2.1

Анализ структуры баланса и его показателей за 2010 год

5

2.2.2

Оценка стоимости чистых активов

6

2.2.3

Анализ показателей финансовой устойчивости

7

2.2.4

Анализ ликвидности

7

2.2.5

Обзор результатов деятельности предприятия

8

2.2.6

Структура расходов ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ»

8

2.2.7

Анализ эффективности деятельности

9

3

Перспективы развития ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ»

9

4

Информация об объеме каждого из использованных

ОАО «НЭФИС - БИОПРОДУКТ» в 2010 году энергетических ресурсов.

9

5

Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ»

9

5.1

Отраслевые риски

10

5.2

Страновые и региональные риски

10

5.3

Финансовые риски

11

5.4

Правовые риски

12

5.5

Риски, связанные с деятельностью ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ»

12

6.

Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ»

13

7.

Перечень совершенных ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» в отчетном году сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом "Об акционерных обществах" крупными сделками, а также иных сделок, на совершение которых в соответствии с уставом ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» распространяется порядок одобрения крупных сделок.


13

8

Перечень совершенных ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» в отчетном году сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом "Об акционерных обществах" сделками, в совершении которых имелась заинтересованность


13

9

Состав совета директоров ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ»


14

10

Сведения о лице, занимающем должность (осуществляющем функции) единоличного исполнительного органа ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ»


16

11

Критерии определения и размер вознаграждения (компенсации расходов) лица, занимающего должность единоличного исполнительного органа (управляющего, управляющей организации) акционерного общества, каждого члена коллегиального исполнительного органа акционерного общества и каждого члена совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества или общий размер вознаграждения (компенсации расходов) всех этих лиц, выплаченного или выплачиваемого по результатам отчетного года;

17

12

Сведения о соблюдении акционерным обществом Кодекса корпоративного поведения


17



  1. Положение ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» в отрасли.

Приоритетные направления деятельности

    1. Общие сведения


Открытое акционерное общество «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» основано 13.07.2010 г.

Учредителями данной организации являются ОАО «Казанский МЭЗ» и ОАО «Казанский жировой комбинат».

ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» создано в целях реализации инвестиционного проекта «Строительство производственного комплекса по глубокой переработке маслосемян». Данный проект находится на прединвестиционной стадии, т.е. прорабатываются детали проекта, рассчитываются финансовые и экономические показатели проекта, проводятся предварительные технико-экономические обоснования и анализируются рынки сбыта, ведутся переговоры с потенциальными инвесторами, кредиторами и другими участниками проекта, заключаются предварительные договоры с поставщиками сырья и покупателями конечной продукции.


1.2 Маркетинговая политика


Информация по данному пункту не предоставляется в связи с тем, что в 2010 г. Общество не осуществляло деятельность по производству и реализации товаров, работ и услуг.


1.3 Положение в отрасли


Информация по данному пункту не предоставляется в связи с тем, что в 2010 г. Общество не осуществляло деятельность по производству и реализации товаров, работ и услуг.


1.4 Инвестиционные проекты


Стратегическая цель ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» на сегодняшний день – реализация инвестиционного проекта «Строительство производственного комплекса по глубокой переработке маслосемян». Данный проект предполагает строительство новых заводов, оснащенных современным оборудованием ведущих мировых производителей.


2. Отчет Совета Директоров о результатах развития ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» по приоритетным направлениям деятельности


2.1 Основные показатели по производству и реализации товарной продукции


По итогам 2010 г. выручка от реализации товаров, работ и услуг отсутствует.


2.2 Характеристика финансовой устойчивости ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ»

и оценка его финансового состояния


Для составления общей картины финансового состояния ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» необходимо проанализировать данные баланса за 2010 г. (Общество создано 13.07.2010 г.), представленные в таблице 1.


Таблица 1

2.2.1. Анализ структуры баланса и его показателей за 2010 г.

тыс. руб.

п/п

Статьи баланса

Строка баланса

на 01.01.11

Доля в валюте баланса




Активы










1.

Внеоборотные активы

190

204

45%

1.1

Нематериальные активы

110







1.2

Основные средства

120







1.3

Незавершенное строительство

130







1.4

Доходные вложения в материальные ценности

135







1.5

Долгосрочные вложения

140







1.6

Отложенные налоговые активы

145

187

41%

1.7

Прочие внеоборотные активы

150

17

4%

2.

Оборотные активы

290

251

55%

2.1

Запасы

210

7

2%

2.1.1

Сырье и материалы

211







2.1.2

Незавершенное производство

213







2.1.3

Готовая продукция

214







2.1.4

Товары отгруженные

215







2.1.5

Расх. будущих периодов

216

7

2%

2.2

НДС к возмещению

220

3

1%

2.3

Дебиторская задолженность

230+240

7

2%

2.3.1

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230







2.3.2

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

7

2%

2.4

Краткосрочные финансовые вложения

250







2.5

Денежные средства

260

234

51%

2.6

Прочие оборотные активы

270










БАЛАНС

300

455

100%

















п/п


Статьи баланса

Строка баланса

на 01.01.11

Доля в валюте баланса




Пассивы










3.

Капиталы и резервы

490

251

55%

3.1

Уставный капитал

410

1 000

220%

3.2

Добавочный капитал

420







3.3

Резервный капитал

430







3.4

Целевое финансирование

450







3.5

Прибыль (убытки) отч.года

470

-749




4.

Долгосрочные обязательства

590

0

0%

4.1

Займы и кредиты

510







4.2

Отложенные налоговые обязательства

515







4.3

Прочие долгосрочные обязательства

520







5.

Краткосрочные обязательства

690

204

45%

5.1

Займы и кредиты

610







5.2

Кредиторская задолженность

620

204

45%

5.3

Прочие краткосрочные пассивы

660










БАЛАНС

700

455

100%


По состоянию на 1 января 2011 г. балансовая стоимость активов ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» составила 455 тыс. руб. Из представленных данных видно, что на 01.01.2011 г. доля текущих (оборотных) активов в валюте баланса предприятия составляет 55%, иммобилизованных (внеоборотных) – 45%.

Основным источником формирования активов ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» в анализируемом периоде являются собственные средства.

Доля заемных средств в валюте баланса на 01.01.2011 г. 45%.

Доля собственных средств в общей сумме источников предприятия на последний день отчетного периода составила 55%.

Таблица 2

2.2.2 Оценка стоимости чистых активов

тыс. руб.

Показатель

Значение показателя

На 01.01.2011 г.

Тыс. руб.

% к валюте баланса

1

2

3

Чистые активы

251

55%

Уставный капитал

1 000

220%

Превышение чистых активов над уставным капиталом

-749

-


Величина чистых активов характеризует наличие активов, не обремененных обязательствами. Таким образом, чистые активы показывают, насколько активы организации превышают ее обязательства (и краткосрочного, и долгосрочного характера), то есть позволяют оценить уровень платежеспособности предприятия. По своей сути чистые активы можно идентифицировать с величиной собственного капитала, поскольку они отражают уровень обеспеченности вложенных собственниками средств активами организации.

На 01.01.2011 г. сумма чистых активов значительно меньше уставного капитала ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ», что не удовлетворяет требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации.

Согласно ст. 35 ФЗ «Об акционерных обществах» №208-ФЗ от 26.12.1995 г., если стоимость чистых активов общества останется меньше его уставного капитала по окончании финансового года, следующего за вторым финансовым годом или каждым последующим финансовым годом, по окончании которых стоимость чистых активов общества оказалась меньше его уставного капитала, общество не позднее чем через шесть месяцев после окончания соответствующего финансового года обязано принять одно из следующих решений:

1) об уменьшении уставного капитала общества до величины, не превышающей стоимости его чистых активов;

2) о ликвидации общества.

2010 г. был первым финансовым годом для ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» (дата создания 13.07.2010 г.), в связи с чем у общества не возникает обязательств, предусмотренных ст. 35 ФЗ «Об акционерных обществах» №208-ФЗ от 26.12.1995 г.


2.2.3 Анализ показателей финансовой устойчивости


Финансовая устойчивостьэто стабильность финансового положения предприятия, обеспечиваемая достаточной долей собственного капитала в составе источников финансирования. Достаточная доля собственного капитала означает, что заемные источники финансирования используются предприятием лишь в тех пределах, в которых оно может обеспечить их полный и своевременный возврат.

Таблица 3

Показатель

Значение показателя

на 01.01.2011 г.

1. Коэффициент автономии

0,55

2. Коэффициент покрытия

0,55


Как уже было отмечено, основным источником формирования активов ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» в анализируемом периоде являются собственные средства.

В связи с этим, значение коэффициента автономии, которое характеризует долю собственных средств предприятия в валюте баланса, на конец отчетного периода составило 0,55.

В то же время, наиболее объективную оценку устойчивости предприятия дает коэффициент покрытия (коэффициент финансовой независимости), который показывает, какая часть общей стоимости активов предприятия сформирована за счет наиболее надежных источников финансирования, т.е. не зависит от краткосрочных заемных средств. В данном случае его величина, равная 0,55, показывает, что сумма собственного капитала больше заемного.


2.2.4 Анализ ликвидности


Внешним проявлением финансовой устойчивости предприятия выступает платежеспособность, то есть способность предприятия своевременно и полностью выполнить свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций платежного характера.

Способность предприятия вовремя платить по своим краткосрочным обязательствам называется ликвидностью. Иначе говоря, предприятие считается ликвидным, если оно в состоянии выплатить свои краткосрочные обязательства, реализуя текущие активы.

Коэффициент текущей ликвидности дает общую оценку ликвидности предприятия. Логика - предприятие погашает краткосрочные обязательства за счет оборотных средств. Следовательно, если оборотные активы превышают по величине краткосрочные пассивы, то предприятие рассматривается как успешное.

Таблица 4

Показатель ликвидности

Значение показателя

Расчет.

Рекомендованное значение

на 01.01.2011г.

1

2

3

1. Коэффициент текущей (общей) ликвидности

1,23

Отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам.

Рекомендуемое значение: 1,0-1,5

2. Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности

1,18

Отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам.

Рекомендуемое значение: 0,5-0,8

3. Коэффициент абсолютной ликвидности

1,15

Отношение высоколиквидных активов к краткосрочным обязательствам.

Рекомендуемое значение: 0,05-0,1


По итогам 2010 г. коэффициент текущей (общей) ликвидности составил 1,23. Значение показателя, свидетельствует о том, что ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» в состоянии покрыть свои текущие обязательства за счет имеющихся оборотных средств.

Значение коэффициента быстрой ликвидности 1,18 показывает, какую часть текущей задолженности организация может покрыть в ближайшей перспективе при условии погашения дебиторской задолженности (показатель аналогичен коэффициенту текущей ликвидности, но из расчета исключается наименее ликвидная часть оборотных активов – запасы). Значение коэффициента быстрой ликвидности выше (лучше) рекомендованного значения.

Третий из коэффициентов – (коэффициент абсолютной ликвидности), характеризующий способность организации погасить всю или часть краткосрочной задолженности за счет денежных средств, имеет значение 1,15 при рекомендуемом значении от 0,05. Значение коэффициента абсолютной ликвидности выше (лучше) рекомендованного значения.


2.2.5 Обзор результатов деятельности предприятия

Таблица 5

тыс. руб.

Показатель

За 2010 г.

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг

0

Расходы по обычным видам деятельности

912

Прибыль (убыток) от продаж

-912

Прочие доходы

0

Прочие расходы

24

Прибыль до налогообложения

-936

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

-749


Как было изложено выше, выручка от реализации товаров, работ и услуг за 2010 г. у ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» отсутствует.


Таблица 6

2.2.6 Структура расходов ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ»


Наименование статей

2010 г.

Сумма,

Доля, %

тыс. руб.

Материальные затраты

3

0%

Затраты на оплату труда

706

75%

Отчисления на социальные нужды

186

20%

Амортизация

0

0%

Прочие затраты

42

4%

Итого

936

100%


Структура расходов указанная в Приложении №5 к бухгалтерскому балансу.

По итогам 2010 г. расходы ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» составили 936 тыс. руб.

Основную долю в расходах ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» составляет статья затраты на оплату труда (75%).


Таблица 7

2.2.7 Анализ эффективности деятельности


Наименование статей

На 01.01.2011

Отклонение

Рентабельность активов, %

Не применимо




Рентабельность собственного капитала, %




Рентабельность основной деятельности, %




Оборачиваемость активов, раз




Длительность оборота активов, дни




Оборачиваемость производственных запасов, раз




Длительность оборота производственных запасов, дни




Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности, раз




Длительность оборота краткосрочной дебиторской задолженности, дни




Оборачиваемость кредиторской задолженности, раз




Длительность оборота кредиторской задолженности, дни




Длительность оборота чистого производственного капитала, дни





Показатели рентабельности являются основными показателями прибыльности и доходности предприятия.

Предприятие считается рентабельным, если доходы от реализации продукции (работ, услуг) покрывают издержки производства (обращения) и, кроме того, образуют сумму прибыли, достаточную для нормального функционирования предприятия.

За 2010 г. ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» не получило прибыль, как от реализации, так и в целом от финансово-хозяйственной деятельности, в связи с чем показатели рентабельности продаж и рентабельности деятельности не рассчитываются.


3. Перспективы развития ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ»


Перспективы развития ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» в полной мере связаны с успешной реализацией инвестиционного проекта.


4. Информация об объеме каждого из использованных

ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» в 2010 году энергетических ресурсов.


Энергозатрат у ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» в 2010 г. не было.


5. Описание основных факторов риска,

связанных с деятельностью ОАО «НЭФИС - БИОПРОДУКТ»


Любая хозяйственная деятельность связана с определенными рисками. Каждый из отмеченных ниже факторов может оказать неблагоприятное воздействие на деятельность и финансовое положение Общества, что, в свою очередь, может оказать неблагоприятное воздействие на способность Общества обслуживать свои платежные обязательства.

В случае возникновения одного или нескольких перечисленных рисков, Общество предпримет все возможные меры по устранению сложившихся негативных изменений. Параметры проводимых Обществом мероприятий будут зависеть от особенностей создавшейся ситуации в каждом конкретном случае. Общество не может гарантировать, что действия, направленные на преодоление возникших негативных изменений, приведут к существенному изменению ситуации, поскольку абсолютное большинство приведенных рисков находится вне контроля Общества.


5.1. Отраслевые риски


Отраслевые риски связаны с возможным снижением инвестиционной привлекательности разрабатываемого проекта в связи с изменением рыночной конъюнктуры, достаточно длительным циклом разработки и необходимостью привлечения значительных финансовых ресурсов.


5.2. Страновые и региональные риски


ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» осуществляет хозяйственную деятельность на территории Российской Федерации, поэтому его деятельность потенциально подвержена рискам, связанным с изменением общеэкономической ситуации в стране. В настоящее время, по мнению оценки Общества, вероятность наступления страновых рисков невелика.

В России продолжается реализация реформ, направленных на создание банковской, судебной, налоговой и законодательной систем, существующих в странах с более развитыми рыночными отношениями. Тем не менее, хозяйственная деятельность в России связана с определенными рисками, которые, как правило, отсутствуют в странах с более развитыми рыночными отношениями. В экономике России присутствуют следующие негативные явления: нестабильность национальной валюты; значительное число убыточных предприятий, продолжающих свою деятельность ввиду отсутствия эффективных процедур банкротства; уклонение от уплаты налогов; утечка капитала; административные барьеры. Данные факторы негативно влияют на инвестиционный климат в России. Однако, учитывая динамику развития экономики в последние годы, а также, наметившуюся тенденцию к повышению политической стабильности, можно говорить о снижении рисков данной группы.

В целом, политическую, равно как и экономическую, ситуацию в стране можно оценить как стабильную в среднесрочном периоде.

Ведущие мировые рейтинговые агентства присвоили Российской Федерации рейтинги инвестиционного уровня:


Рейтинговое агентство

Наименование рейтинга

Значение рейтинга

Standart & Pоor’s

долгосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте

ВВВ, прогноз стабильный

Fitch

долгосрочный рейтинг дефолта эмитента в иностранной валюте

BBB, прогноз позитивный


Таким образом, общеэкономические риски являются незначительными.

ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» зарегистрирован в качестве налогоплательщика в Республике Татарстан.

Татарстан - один из наиболее развитых в экономическом отношении регионов России. Республика расположена в центре крупного индустриального района Российской Федерации, на пересечении важнейших магистралей, соединяющих восток и запад, север и юг страны.

Республика Татарстан обладает богатыми природными ресурсами, мощной и диверсифицированной промышленностью, высоким интеллектуальным потенциалом и квалифицированной рабочей силой.

Согласно рейтингу инновационной активности в РФ, Республика Татарстан входит в число десяти лучших инновационных регионов, вместе с Томской, Московской, Новосибирской областями, Пермским и Красноярским краями, Мордовией, Калужской, Магаданской и Иркутской областями.

Промышленный профиль республики определяют топливная и нефтехимическая отрасли промышленности (добыча нефти, производство синтетического каучука, шин, полиэтилена и широкого спектра продуктов переработки нефти), крупные машиностроительные предприятия, производящие конкурентоспособную продукцию (тяжелые грузовики, вертолеты, самолеты и авиадвигатели, компрессоры и нефте-газо перекачивающее оборудование, речные и морские суда, гамму легковых автомобилей), а также развитое электро- и радио- приборостроение.

Ведущими рейтинговыми агентствами Республике Татарстан присвоены следующие кредитные рейтинги:


Рейтинговое агентство

Наименование рейтинга

Значение рейтинга

Moody’s Investor Service

долгосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте

Ba1, прогноз стабильный

Fitch

долгосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте

BBB-, прогноз стабильный


Ухудшение политической и усугубление экономической ситуации в Республике Татарстан может произойти в случае существенных изменений в политической и экономической ситуации в России: военных конфликтов, введения чрезвычайного положения, забастовок в стране и регионе, резких изменений курса национальной валюты. Такие события могут повлечь за собой сокращение числа действующих в регионе предприятий промышленности, увеличение роста безработицы, снижение платежеспособного спроса и привести к приостановке реализации инвестиционной программы предприятия, сокращению объемов производства продукции и отсутствие роста доходной базы.

Политическая и экономическая ситуация в стране и регионе, в котором Общество зарегистрировано в качестве налогоплательщика и осуществляет деятельность, оценивается в среднесрочном периоде, как стабильная. Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в данных стране и регионе, по мнению Общества, незначительны.

Страна и регион, в которых ОАО «НЭФИС-БИОПРОДУКТ» зарегистрирован в качестве налогоплательщика и осуществляет деятельность, обладают развитой инфраструктурой, хорошим транспортным сообщением и не являются удаленными и труднодоступными, повышенная опасность стихийных бедствий, вероятность резкого изменения климатических условий оценивается Обществом, как незначительная.