Проект решения Совета депутатов города Фрязино «О бюджете города Фрязино на 2012 год»
| Вид материала | Документы |
- Проект Решения Брянского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Брянска, 1492.47kb.
- Долгосрочная целевая программа «Молодежь наукограда Фрязино» на 2011-2012 годы паспорт, 298.75kb.
- Экспертный совет по проведению обязательной публичной независимой экспертизы проектов, 132.91kb.
- Доклад управления образования администрации города Фрязино Московской области о состоянии, 536.71kb.
- Проект решения Пермской городской Думы «О бюджете города Перми на 2012 год и плановый, 1700.65kb.
- Совет депутатов города новосибирска решение, 739.93kb.
- Итоги рассмотрения проекта решения Оренбургского городского Совета «О бюджете города, 2466.36kb.
- Р е ше н и е 5-ой сессии 22. 12. 2011г. №39 Овнесении изменений в решение, 17.27kb.
- Овнесении изменений в план социально-экономического развития города Новосибирска, 1872.25kb.
- Счетная палата города томска, 3116.32kb.
Заключение
Контрольно-счетной палаты города Фрязино
на проект решения Совета депутатов города Фрязино
«О бюджете города Фрязино на 2012 год»
| | | |
| 1. Общие положения | | |
| | | |
| | | |
| | | |
1.1. Заключение Контрольно-счетной палаты города Фрязино (далее - Контрольно-счетная палата) на проект решения Совета депутатов города Фрязино «О бюджете города Фрязино на 2012 год» (далее - проект решения) подготовлено в соответствии со статьями 152, 157, 265, 270 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пунктами 2.1, 3.1 Положения «О Контрольно-счетной палате города Фрязино», утвержденного решением Совета депутатов города Фрязино от 05.03.2008 № 314, статьей 14 Положения «О бюджетном процессе в городском округе Фрязино Московской области», утвержденного решением Совета депутатов города Фрязино от 14.02.08 № 309 (далее - Положение «О бюджетном процессе»).
1.2. Проект решения внесен администрацией города в Совет депутатов 11 ноября 2011 года, т. е. в срок, установленный статьей 185 БК РФ, статьей 14 Положения «О бюджетном процессе».
1.3. Перечень и содержание документов, представленных одновременно с проектом решения, соответствуют требованиям статьи 184.2 БК РФ и статьи 14 Положения «О бюджетном процессе».
1.4. Проект решения поступил на экспертизу в Контрольно-счетную палату 11 ноября 2011 года, т. е. в срок, установленный статьей 14 Положения «О бюджетном процессе».
1.5. Анализ соблюдения порядка составления проекта бюджета показал:
- проект бюджета города составлен на очередной 2012 финансовый год, в связи с чем, в соответствии со статьей 169 БК РФ, статьей 11 Положения «О бюджетном процессе» администрацией города утвержден и представлен в Совет депутатов вместе с проектом бюджета среднесрочный финансовый план города Фрязино на 2012-2014 годы;
- в соответствии со статьей 171 БК РФ непосредственное составление проекта бюджета на 2012 год осуществляло Финансовое управление администрации города Фрязино;
- проект бюджета города по доходам и расходам составлен в соответствии с порядком применения бюджетной классификации, установленным Федеральным законом от 30.09.2010 № 245-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и иные законодательные акты Российской Федерации», и требованиями Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений».
1.6. В соответствии со статьей 28 Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 131-ФЗ), Положением «О порядке организации и проведении публичных слушаний в городе Фрязино Московской области», утвержденным решением Совета депутатов от 04.02.2006 № 62, проект бюджета города на 2012 год прошел процедуру публичных слушаний. Заключение комиссии по проведению публичных слушаний представлено в Совет депутатов одновременно с проектом решения о бюджете на 2012 год.
2. Анализ соответствия проекта решения Совета депутатов
«О бюджете города Фрязино на 2012 год», документов и материалов,
представленных одновременно с ним, Бюджетному кодексу РФ и иным законодательным и нормативным правовым актам Российской
Федерации, Московской области, городского округа Фрязино
Анализ проекта решения, документов и материалов, представленных одновременно с ним, установил их соответствие требованиям Бюджетного кодекса РФ, иным законодательным и нормативным правовым актам Российской Федерации, Московской области, городского округа Фрязино.
3. Общая характеристика проекта решения Совета депутатов
«О бюджете города Фрязино на 2012 год»
3.1. Анализ содержания проекта решения показал, что он содержит все необходимые характеристики бюджета и отвечает требованиям статьи 184.1 БК РФ.
Проектом решения о бюджете города на 2012 год планируется установление общего объема доходов бюджета в размере 1 120 748,6 тыс. руб., расходов в размере 1 172 044,7 тыс. руб.
Предельный размер дефицита бюджета города на 2012 год устанавливается в размере 51 296,1 тыс. руб. (9,7% к общему объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений), что соответствует требованиям статьи 92.1 БК РФ.
Верхний предел муниципального долга городского округа Фрязино по состоянию на 1 января 2013 года устанавливается в размере 60 000,0 тыс. руб., в том числе по муниципальным гарантиям – 0,0 руб.
Предельный объем муниципального долга на 2012 год устанавливается в размере 170 000,0 тыс. руб., что соответствует требованиям статьи 107 БК РФ.
Общий объем бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств, в расходах бюджета города на 2012 год устанавливается в размере 16 392,0 тыс. руб.
Объем межбюджетных трансфертов, планируемых к получению из бюджета Московской области в 2012 году, устанавливается в размере 538 818,6 тыс. руб., в том числе, для обеспечения отдельных государственных полномочий, передаваемых органам местного самоуправления, в размере 508 260,0 тыс. руб.
4. Доходы бюджета города на 2012 год
Проектом решения доходная часть бюджета города на 2012 год устанавливается в размере 1 120 748,6 тыс. руб.
Структура и динамика доходов бюджета города на 2008-2012 годы представлены в приложении № 1.
Структура доходной части проекта бюджета на 2012 год:
налоговые доходы –39,3%
неналоговые доходы – 12,6%
безвозмездные поступления – 48,1%
По сравнению со структурой доходов бюджета города на 2008-2011 годы в проекте доходной части бюджета города на 2012 год не предусмотрены доходы от приносящей доход деятельности, что связано с инновациями федерального законодательства в сфере правового статуса государственных (муниципальных) учреждений, в связи с чем, доходы от приносящей доход деятельности учреждений города Фрязино, начиная с 1 января 2012 года, будут поступать в самостоятельное распоряжение муниципальных автономных и бюджетных учреждений нового типа, минуя единый счет бюджета города.
Налоговые доходы бюджета города на 2012 год устанавливаются в размере 440 492,0 тыс. руб., что на 1 140,0 тыс. руб. или на 0,3 % ниже объема плановых налоговых поступлений в бюджет города на 2011 год.
В структуре налоговых поступлений бюджета города на 2012 год НДФЛ составляет 76,4%, ЕНВД – 12,1%, земельный налог – 9,0%, налог на имущество физических лиц – 2,1%.
Бюджетные назначения по НДФЛ устанавливаются в размере 336 685,0 тыс. руб., что на 7 485,0 тыс. руб. или на 2,2% ниже объема плановых назначений на 2011 год, что связано с уменьшением дополнительного норматива отчислений по налогу с 9,7% в 2011 году до 5,7% в 2012 году (2011 год – плановые назначения по поступлению налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений составляют 81 160,0 тыс. руб., 2012 год – 53 753,0 тыс. руб.).
Бюджетные назначения по ЕНВД устанавливаются в размере 53 450,0 тыс. руб., что на 1 747,0 тыс. руб. или на 3,2% ниже объема плановых назначений на 2011 год.
Бюджетные назначения по налогу на имущество физических лиц устанавливаются в размере 9 083,0 тыс. руб., что на 2 848,0 тыс. руб. или на 31,4% выше объема плановых назначений на 2011 год.
Бюджетные назначения по земельному налогу устанавливаются в размере 39 800,0 тыс. руб., что на 5 270,0 тыс. руб. или на 15,3% выше объема плановых назначений на 2011 год.
Бюджетные назначения по государственной пошлине и сборам устанавливаются в размере 1 474,0 тыс. руб., что на 26,0 тыс. руб. или на 1,7% ниже объема плановых назначений на 2011 год.
Неналоговые доходы бюджета города на 2012 год устанавливаются в размере 141 438,0 тыс. руб., что на 77 493,0 тыс. руб. или на 35,4% ниже объема плановых назначений на 2011 год.
В структуре неналоговых поступлений доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, составляют 62,4%, доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 24,4%, штрафы, санкции, возмещение ущерба – 2,1%, платежи за пользование природными ресурсами – 0,4%, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства – 0,04%, прочие неналоговые доходы – 10,7%.
Бюджетные назначения по доходам, получаемым в виде арендной платы за землю, устанавливаются в размере 50 974,0 тыс. руб., что на 8 825,0 тыс. руб. или на 20,9% выше объема плановых назначений на 2011 год.
Бюджетные назначения по доходам от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов местного самоуправления и созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений), устанавливаются в размере 35 041,0 тыс. руб., что на 2 966,0 тыс. руб. или на 9,2% выше объема плановых назначений на 2011 год.
Бюджетные назначения по доходам от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности, устанавливаются в размере 34 443,0 тыс. руб., что на 72 518,0 тыс. руб. или на 67,8 % ниже объема плановых назначений на 2011 год.
Размер поступлений установлен в соответствии с утвержденным Прогнозным планом приватизации на 2012 год и переходящими бюджетными назначениями Прогнозного плана приватизации на 2011 год.
Бюджетные назначения по доходам от реализации инвестиционных контрактов (договоров) на строительство объектов недвижимости устанавливаются в размере 15 100,0 тыс. руб., что на 16 400,0 тыс. руб., или на 52,1% ниже объема плановых назначений на 2011 год.
Безвозмездные поступления в бюджет города на 2012 год устанавливаются в размере 538 818,6 тыс. руб., что на 125 861,3 тыс. руб. или на 30,5% выше объема плановых назначений на 2011 год.
Дотации бюджету города на выравнивание бюджетной обеспеченности устанавливаются в размере 436,0 тыс. руб. (на уровне 2011 года).
Субсидии бюджету города на 2012 год пока не планируются (в первоначально принятом бюджете города на 2011 год субсидии устанавливались в размере 473,0 тыс. руб., в последней редакции бюджета от 27.10.2011 - в размере 150 748,0 тыс. руб.).
Субвенции бюджету города устанавливаются в размере 508 260,0 тыс. руб., что на 293 999,3 тыс. руб. или на 137,2% выше объема плановых назначений на 2011 год, что обусловлено установлением в проекте бюджета города на 2012 год новой субвенции на организацию оказания медицинской помощи на территории муниципального образования в размере 212 292,0 тыс. руб. в связи с вступлением в силу с 1 января 2012 года изменений статьи 16 Федерального закона № 131-ФЗ, а также увеличением на 83 565,0 тыс. руб. или на 52,0% объема субвенции на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного образования.
Иные межбюджетные трансферты устанавливаются в размере 30 122,6 тыс. руб., что на 17 392,0 тыс. руб. или на 36,6% ниже объема плановых назначений на 2011 год, что связано с отсутствием в проекте бюджета города на 2012 год прочих межбюджетных трансфертов, межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня (по наказам избирателей), и трансфертов, передаваемых бюджетам городских округов на обеспечение равного с Министерством внутренних дел Российской Федерации повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам подразделений милиции общественной безопасности и социальных выплат.
5. Расходы проекта бюджета города на 2012 год
Проектом решения расходы бюджета города на 2012 год устанавливаются в размере 1 172 044,7 тыс. руб.
Структура и динамика расходов бюджета на 2008-2012 годы представлены в приложении № 2.
Основная доля расходов проекта бюджета приходится на образование –50,3% (589 515,5 тыс. руб.), здравоохранение – 19,2% (224 803,0 тыс. руб.), общегосударственные вопросы – 9,2% (108 046,0 тыс. руб.), национальную экономику – 7,3% (86 054,2 тыс. руб.), культуру и кинематографию– 4,5% (52771,0 тыс. руб.), физкультуру и спорт – 3,6% (42 440,0 тыс. руб.), социальную политику – 1,9% (21 918,0 тыс. руб.).
Распределение расходов бюджета по главным распорядителям бюджетных средств выглядит следующим образом:
110 - Совет депутатов города Фрязино - 0,86% (10 090,0 тыс. руб.);
111 - Администрация города Фрязино – 39,35% (461 175,2 тыс. руб.);
112 - Управление образования администрации города Фрязино – 48,0% (562 603,5 тыс. руб.);
114 - Управление культуры, физической культуры и спорта администрации города Фрязино –11,06% (129 576,0 тыс. руб.);
115 - Финансовое управление администрации города Фрязино – 0,73% (8600,0 тыс. руб.).
Анализ обоснованности, достоверности и целесообразности установления показателей расходной части проекта бюджета установил:
Расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» устанавливаются в размере 108 046,0 тыс. руб., что на 16 803,7 тыс. руб. или на 18,4% выше объема плановых назначений бюджета на 2011 год.
Рост данного показателя обусловлен, главным образом, увеличением расходов на оплату труда муниципальных служащих в связи с увеличением размера базового должностного оклада специалиста II категории в органах государственной власти Московской области.
Расходы по разделу 02 «Национальная оборона» устанавливаются в объеме 2 929,0 тыс. руб., что на 93,0 тыс. руб. или на 3,1% ниже объема плановых назначений на 2011 год за счет уменьшения размера субвенции на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
Расходы по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» устанавливаются в размере 6 438,0 тыс. руб., что на 5228,4 тыс. руб. или на 44,8% ниже объема плановых назначений на 2011 год.
Уменьшение финансирования обусловлено исключением из раздела расходов на содержание ОВД за счет иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета Московской области за счет средств, перечисляемых из федерального бюджета, что обусловлено изменениями федерального законодательства.
Расходы на реализацию долгосрочной целевой программы по профилактике правонарушений, усилению борьбы с преступностью, противодействию злоупотреблению наркотическими средствами и их незаконному обороту, обеспечению безопасности граждан на территории городского округа Фрязино на 2011-2013 годы устанавливаются в размере 1 000,0 тыс. руб., что на 1 100,0 тыс. руб. ниже объема плановых назначений на 2011 год.
Расходы по разделу 04 «Национальная экономика» устанавливаются в размере 86 054,2 тыс. руб., что на 65 284,4 тыс. руб. или в 4,1 раза выше объема плановых назначений бюджета на 2011 год.
Увеличение объема плановых назначений обусловлено включением в расходы раздела средств на развитие и поддержку социальной, инженерной и инновационной инфраструктуры наукоградов РФ за счет межбюджетных трансфертов в размере 29999,6 тыс. руб. и средств местного бюджета в размере 21899,6 тыс. руб. для последующего их распределения по другим разделам бюджета, а также средств на обеспечение деятельности подведомственного бюджетного учреждения «Дирекция наукограда» в объеме 10 183,0 тыс. руб.
Также предусматривается увеличение плановых назначений на ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах городского округа на 4 850,0 тыс. руб. или на 40,4% по сравнению с 2011 годом.
Расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» устанавливаются в размере 32 410,0 тыс. руб., что на 89 084,4 тыс. руб. или на 73,3% ниже объема плановых назначений бюджета на 2011 год.
Уменьшение объема плановых назначений на 2012 год обусловлено отсутствием в проекте бюджета трансфертов из бюджета Московской области и средств государственной корпорации Фонд реформирования ЖКХ на обеспечение мероприятий по капремонту многоквартирных домов и переселение граждан из аварийного жилищного фонда, на приведение лифтов в надлежащее техническое состояние, на ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов городских округов, установленных в бюджете на 2011 год.
При этом предусматривается увеличение расходов на уличное освещение на 2 787,2 тыс. руб. или на 32,0% по сравнению с 2011 годом.
Расходы по разделу 06 «Охрана окружающей среды» устанавливаются в размере 400,0 тыс. руб., что на 139,5 тыс. руб. или на 53,6% выше объема плановых назначений бюджета на 2011 год.
Расходы по разделу 07 «Образование» устанавливаются в размере 589515,5 тыс. руб., что на 22 356,4 тыс. руб. или на 3,9% выше объема плановых назначений бюджета на 2011 год.
При этом в расходах раздела, в связи с изменениями бюджетного законодательства, не предусмотрены расходы за счет доходов от оказания платных услуг и безвозмездных поступлений, утвержденные в бюджете 2011 года в размере 40 174,0 тыс. руб.
Увеличение объема плановых назначений на 2012 год обусловлено увеличением расходов за счет субвенции на получение общего образования на 83 565,0 тыс. руб. или на 52,0%, на частичную компенсацию стоимости питания отдельным категориям обучающихся в образовательных учреждениях на 4 074,0 тыс. руб. или на 60,7%, увеличением объема расходов местного бюджета на поставку продуктов и организацию питания учащихся из многодетных и малообеспеченных семей на 1 851,7 тыс. руб. или на 26,3%, на реализацию долгосрочной целевой программы «Развитие образования города Фрязино на 2012-2014 годы» на 960,4 тыс. руб. или на 16,2%, долгосрочной целевой программы «Молодежь» наукограда Фрязино» на 2011-2012 годы на 200,0 тыс. руб. или на 16,7%.
В проекте бюджета города на 2012 год не предусмотрены расходы за счет трансфертов из бюджета Московской области, установленные в бюджете города на 2011 год, на финансирование текущего, капитального ремонта и приобретение оборудования для учреждений, на компенсацию дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня (по наказам избирателей), на закупку учебного оборудования и мебели для муниципальных общеобразовательных учреждений - победителей областного конкурса муниципальных общеобразовательных учреждений, разрабатывающих и внедряющих инновационные образовательные программы, на организацию отдыха детей в каникулярное время.
Расходы по разделу 08 «Культура и кинематография» устанавливаются в размере 52 771,0 тыс. руб., что на 5 317,4 тыс. руб. или на 9,2% ниже объема плановых назначений бюджета на 2011 год.
Уменьшение объема плановых назначений по расходам бюджета на 2012 год обусловлено отсутствием в проекте бюджета расходов за счет доходов от оказания платных услуг и безвозмездных поступлений, утвержденных в бюджете 2011 года в размере 2 702,0 тыс. руб., и субсидий бюджетам муниципальных образований Московской области на проведение текущего, капитального ремонта и технического переоснащения культурно-досуговых объектов, находящихся в собственности муниципальных образований, утвержденных в бюджете 2011 года в размере 3 106,0 тыс. руб.
Расходы на реализацию долгосрочной целевой программы «Развитие культуры города Фрязино на 2009-2013 годы» устанавливаются в размере 2368,0 тыс. руб., что на 310,0 тыс. руб. или на 15,1% выше объема плановых назначений бюджета на 2011 год.
Расходы по разделу 09 «Здравоохранение» устанавливаются в размере 224 803,0 тыс. руб., что на 405 042,5 тыс. руб. или на 64,3% ниже объема плановых назначений бюджета 2011 года.
Все расходы бюджета по разделу «Здравоохранение» на 2012 год, в соответствии с вступлением в силу с 1 января 2012 года изменений статьи 16 Федерального закона № 131-ФЗ, устанавливаются за счет средств субвенции Московской области.
Уменьшение общего объема расходов бюджета по данному разделу обусловлено изменениями бюджетного законодательства, исключающими из структуры бюджета, начиная с 1 января 2012 года, расходы за счет средств ОМС, платных услуг, родовых сертификатов, утвержденные в бюджете 2011 года в размере 295 847,9 тыс. руб.
Проектом бюджета на 2012 года не предусматриваются расходы за счет межбюджетных трансфертов на реализацию долгосрочной целевой программы Московской области «Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера в Московской области на 2009-2012 годы», установленные в бюджете города на 2011 год в размере 97 645,0 тыс. руб., за счет средств местного бюджета на реализацию долгосрочной целевой программы «Обеспечение развития города Фрязино как наукограда Российской Федерации на 2009-2012 годы», установленные в бюджете города на 2011 год в размере 37645,5 тыс. руб., другие расходы на содержание и обеспечение деятельности бюджетных учреждений (расходы за счет межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам городских округов для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня (по наказам избирателей), установленные в бюджете города на 2011 год в размере 970,0 тыс. руб.
Расходы по разделу 10 «Социальная политика» устанавливаются в размере 21 918,0 тыс. руб., что на 13 693,6 тыс. руб. или на 38,5% ниже объема плановых назначений бюджета на 2011 год.
Уменьшение объема расходов по данному разделу бюджета обусловлено уменьшением на 7 912,0 тыс. руб. или на 46,0% расходов на предоставление субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг гражданам, имеющим место жительства в городе Фрязино, и отсутствием в проекте бюджета на 2012 год расходов на обеспечение жильем инвалидов, ветеранов войны, детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, субсидий на реализацию федеральной и областной целевых программ «Жилище».
Расходы по разделу 11 «Физкультура и спорт» устанавливаются в размере 42 440,0 тыс. руб., что на 15 438,3 тыс. руб. или на 26,7% ниже объема плановых назначений бюджета на 2011 год.
Уменьшение объема расходов бюджета на 2012 год обусловлено отсутствием в проекте бюджета расходов за счет доходов от оказания платных услуг, утвержденных в бюджете 2011 года в размере 13 361,7 тыс. руб., и субсидии бюджетам муниципальных образований Московской области на долевое финансирование расходов бюджетов муниципальных образований на приобретение прав на результаты капитальных вложений в объекты общественной и инженерной инфраструктуры или прав собственности на объекты недвижимого имущества, входящего в состав общественной и инженерной инфраструктуры, в т.ч. на исполнение органами местного самоуправления обязательств по приобретению прав на указанные объекты, установленной в бюджете города на 2011 год в размере 3 900,0 тыс. руб.
Расходы по разделу 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» устанавливаются в размере 4 320,0 тыс. руб., что на 480,0 тыс. руб. или на 12,5% выше объема плановых назначений бюджета на 2011 год.
6. Долгосрочные целевые программы
Проектом бюджета города на 2012 год объем финансовых средств, направляемых на реализацию семи муниципальных долгосрочных целевых программ, устанавливается в размере 38 940,1 тыс. руб., что на 14 750,5 тыс. руб. или 27,5% ниже объема плановых назначений на 2011 год, в том числе, на Программы:
1. «Жилище», подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей г. Фрязино на 2011-2012 годы» - 3 190,0 тыс. руб. (+1 710,0 тыс. руб.);
2. «Развитие образования города Фрязино на период 2012-2014 годов» - 6882,5 тыс. руб. (+960,4 тыс. руб.);
3. «Молодежь наукограда Фрязино» на 2011-2012 годы – 1 400,0 тыс. руб. (+200,0 тыс. руб.);
4. «Развитие физической культуры и спорта в г. Фрязино в 2012-2014 годах» - 2 200,0 тыс. руб. (-605,0 тыс. руб.);
5. «Обеспечение развития города Фрязино как наукограда РФ на 2009-2012 годы» - 21 899,6 тыс. руб. (-16 225,9 тыс. руб.);
6. «Развитие культуры города Фрязино на 2009-2013 годы» - 2 368,0 тыс. руб. (+310,0 тыс. руб.);
7. «Профилактика правонарушений, усиление борьбы с преступностью, противодействие злоупотреблению наркотическими средствами и их незаконному обороту, обеспечение безопасности граждан на территории городского округа Фрязино Московской области» на 2011-2013 годы – 1 000,0 тыс. руб. (-1 100,0 тыс. руб.).
В соответствии со статьей 179 БК РФ все вышеперечисленные долгосрочные целевые программы города Фрязино утверждены постановлениями администрации города Фрязино.
7. Источники финансирования дефицита бюджета
Дефицит бюджета города на 2012 год определен в объеме 51 296,1 тыс. руб. (9,7% к общему объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений), что соответствует требованиям статьи 92.1 БК РФ.
Источниками внутреннего финансирования дефицита бюджета города установлены получение кредитов от кредитных организаций в валюте РФ в размере 100 000,0 тыс. руб., получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте РФ в размере 20 000,0 тыс. руб., изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в размере 41 296,1 тыс. руб., исполнение муниципальных гарантий, предоставляемых ОАО «Теплосеть» на оплату текущих платежей за энергоносители и реструктуризацию долговых обязательств по ранее заключенным кредитным договорам, в размере минус 50 000,0 тыс. руб., что соответствует требованиям статьи 96 БК РФ.
8. Выводы
8.1. Проект решения о бюджете города Фрязино на 2012 год подготовлен и внесен на рассмотрение Совета депутатов в соответствии с требованиями статей 169, 171, 172, 174.1, 179, 184.1, 185 БК РФ.
8.2. Перечень и содержание документов, представленных одновременно с проектом решения, соответствуют статье 184.2 БК РФ.
8.3. Анализ проекта решения, документов и материалов, представленных одновременно с ним, установил их соответствие требованиям Бюджетного кодекса РФ и иным законодательным и нормативным правовым актам Российской Федерации, Московской области, городского округа Фрязино.
8.4. Анализ основных характеристик проекта бюджета установил их соответствие требованиям статей 31 – 38.1 БК РФ.
8.5. Анализ обоснованности, достоверности и целесообразности доходных статей бюджета установил их соответствие статьям 41, 46, 47, 61.2, 62 БК РФ.
Основная часть планируемых показателей доходов бюджета, в соответствии со статьей 169 БК РФ, базируется на прогнозе социально-экономического развития города Фрязино на 2012-2014 годы, оценке ожидаемого исполнения бюджета города Фрязино за 2011 год, нормах налогового и бюджетного законодательства, Законе Московской области «О бюджете Московской области на 2012 год».
8.6. Анализ обоснованности, достоверности и целесообразности показателей, содержащихся в расходной части проекта бюджета, установил их соответствие статьям 34, 35, 38.1, 65, 69, 69.1, 69.2, 74.1, 78.1, 81 БК РФ.
8.7. Анализ обоснованности формирования источников внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2012 год установил, что основным источником внутреннего финансирования дефицита устанавливаются кредиты кредитных организаций, кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета, что соответствует нормам статьи 96 БК РФ.
8.8. Учитывая вышеизложенное, Контрольно-счетная палата считает, что проект решения Совета депутатов «О бюджете города Фрязино на 2012 год» подготовлен в соответствии со всеми требованиями бюджетного законодательства, экономически обоснован, достоверен, соответствует основным направлениям бюджетной и налоговой политики городского округа Фрязино на 2012 год и основным показателям прогноза социально-экономического развития города на 2012-2014 годы.
Руководитель Контрольно-счетной палаты Л.А.Панченко