Пояснительнаязаписк а
| Вид материала | Отчет |
СодержаниеПо итогам 2008 года получена чистая прибыль в размере 624 тыс. руб. Структура денежного потока в 2008году Показатели финансовой устойчивости |
В целом финансово- хозяйственное состояние ОАО «Вологодский текстиль» можно охарактеризовать как стабильное, учитывая, что отрасль находится в сложной экономической ситуации, когда рынок находится в стадии стагнации, курс доллара не растет, падает цена, а себестоимость продукции при этом растет.
Прибыль от продаж за 2008 год составила 5693 тыс.руб.
В связи с недостаточными объемами продаж ткани остро чувствовался недостаток оборотных средств, предприятие вынуждено было привлекать кредитные ресурсы.
В общей массе кредитов уменьшилась доля долгосрочных кредитов на 10%. Вследствие этих причин возросла сумма процентов по кредитам на 155,1%
Под обеспечение кредитов в залог передано имущество, стоимость которого на 01.01.09г. составляет 519642 тыс.руб.., в том числе объекты основных средств – 375328 тыс.руб., готовая продукция на складе – 144314тыс.руб.
Значительную часть внереализационных расходов составляют расходы и выплаты социального характера (затраты на оплату питания работников, материальная помощь, проведение праздников и вручение подарков, выплаты пенсионерам, денежная компенсация затрат по найму жилья и др.), которые предусмотрены Коллективным договором на 2006-2009 гг.
Контракты на отгрузку продукции на экспорт, на приобретение импортного обордования в 2008г. были заключены в евро. Поэтому рост курса евро в течение 2008 г. позволил получить прибыль по валютным операциям в сумме 1156 тыс.руб.
Затраты по услугам банка по сравнению с 2007 г. снизились на 17,3%. Уменьшение объемов экспортной выручки повлекло за собой уменьшение потребляемых банковских услуг.
Сумма прочих внереализационных расходов сложилась в основном из затрат по содержанию и благоустройству территории предприятия.
Предприятие является плательщиком транспортного налога, начислено за 2008 год- 66,5 тыс. руб.
Согласно областного закона в 2008г. предприятие имело льготу по налогу на имущество. Сумма льготы составила 1936 тыс. руб.
В 2008 году предприятием оформлены и получены субсидии из Федерального и областного бюджетов по 2/3 и 1/3 ставке рефинансирования по кредитным договорам в сумме 26282 тыс.руб., в том числе федеральный бюджет. Оформлены и получены субсидии за счет средств Областного бюджета на приобретение оборотных средств- профинансировано приобретение сырья- льноволокна в сумме 30930тыс.руб. Данные операции нашли отражение в статье внереализационных доходов- бюджетные средства полученные.
По итогам 2008 года получена чистая прибыль в размере 624 тыс. руб.
Сумма условного расхода (налог на прибыль по бухгалтерскому учету) составила 3524тыс.руб. Посредством расчета постоянных и временных разниц между бухгалтерским и налоговым учетом произведена корректировка условного расхода. Налогооблагаемая база по налогу на прибыль за 2008г. составила 41754тыс.руб. и была полностью покрыта суммой убытка прошлых лет. Данная операция нашла отражение в уменьшении отложенного налогового актива по статье убыток текущего периода в сумме 8395тыс.руб. В 2008г. уменьшились отложенные налоговые обязательств : в амортизации по основным средствам- на 31тыс.руб., по временным разницам в стоимости незавершенного производства, готовой продукции- на 187тыс.руб. Причиной данной разницы является отличие методики учета себестоимости незавершенного производства и готовой продукции: в бухгалтерском учете рассчитывается по полной себестоимости, в налоговом учете – по прямым затратам.
Постоянные налоговые обязательства и активы рассчитаны на расходы и доходы, которые не участвуют в формировании налогооблагаемой базы по налогу на прибыль (выплаты социального характера, непроизводственные расходы, бюджетные средства и др.). Сумма постоянных налоговых обязательств по результатам 2008г. составила 4568 тыс.руб.
Перечислено налогов в 2008., тыс. руб.:
| | Всего |
| Внебюджетные фонды | 8663 |
| Бюджеты всех уровней | 25490 |
| ИТОГО | 34153 |
В 2008 году получено из бюджета возмещение по переплате НДС за 2007г. в сумме 6643тыс.руб.на расчетный счет предприятия.
Структура денежного потока в 2008году
| наименование показателя | Всего 2007 год | 1 кв. 2008г. | 2 кв. 2008г. | 3 кв. 2008г. | 4 кв. 2008г. | 2008год |
| Выручка- нетто (с ндс) всего | 313968 | 59723 | 26942 | 40530 | 85996 | 213191 |
| в том числе | | | | | | |
| наличный расчет | 9040 | 2309 | 2479 | 2145 | 2971 | 9904 |
| безналичный расчет | 283700 | 56222 | 23353 | 36808 | 81055 | 197438 |
| взаимозачеты | 21228 | 1192 | 1110 | 1577 | 1970 | 5849 |
Основной денежный поток осуществляется по безналичным расчетам. Снижение денежного потока связано с тем, что предприятие развивает дилерскую сеть по продаже продукции и заключает дилерские договора, которые предусматривают отсрочку платежа до 90дней.
Обществом продолжена технологическая модернизация производственного оборудования.
В рамках долгосрочной областной программы в 2008году были направлены инвестиции из областного бюджета в размере 200 млн.рублей на приобретение отделочного оборудования. Предприятие заключило контракт с швейцарской фирмой Benninger AG (контракт № 302543/44 от 14.10.2008г. Сумма контракта 3.590.000 ЕВРО на приобретение линии по отбеливанию ткани в расправленнов виде с газоопалкой 2400. Оборудование не имеет отечественных аналогов в России. ОАО»Вологодский текстиль» направило 95946 руб. на частичную оплату линии и выполнило строительно-монтажные работы на сумму 104354 руб. для монтажа оборудования.
По контрактам с фирмой DAMKO B.V. приобретено и смонтировано оборудование в отделочном производстве:
- машина для умягчения и сушки Airo 24 S;
- Эквалайзер с камерой пропаривания, устройством укладки ткани в «книжку» или рулон
- Автоматический расправитель утка тип Normatex Super
Проведена комплексная модернизация собственными силами следующего оборудования:
- грубочесальной машины ЧГ-150,
- двух мотальных машин,
- двух поточных линий
Проведена модернизация кабельной линии между льняным и прядильным корпусами.
Частично проведена реконструкция подъездных путей на территории- расширены подъездные пути к складским помещениям, оборудована площадка с гравийным покрытием.
Активно велись работы по реконструкции производственных помещений.
В том числе продолжились работы по реконструкции крыши и шедов ткацкого корпуса (кровельные работы, замена рам), ремонт кровли прядильного цеха (оческовый корпус).
На складе готовой продукции создан технический шоу-рум, позволяющий покупателю произвести отборку продукции и сделать заказ на поставку.
Приобретен новый автомобиль Камаз.
Всего в 2008году освоено денежных средств на инвестиции в размере 89136 тыс.руб., в т.ч. собственные средства- 31487 тыс. руб., привлеченные средства- 57648 тыс.руб., из них средства инвестиционного кредита - 29614 тыс.руб.
Финансовый анализ 2008 года
Анализ структуры и состава баланса
| Наименование показателя | на начало периода | структура , % | На конец периода | структура , % | изменение в руб | структура , % |
| Активы | ||||||
| Текущие | | | | | | |
| активы абсолютной ликвидности | 210182 | 20,0 | 267390 | 20,5 | 57208 | 22,7 |
| денежные средства | 182 | 0,0 | 135 | 0,0 | -47 | 0,0 |
| краткосрочные финансовые вложения | 210000 | 20,0 | 267255 | 20,5 | 57255 | 22,7 |
| активы высокой ликвидности | 161807 | 15,4 | 229333 | 17,6 | 67526 | 26,7 |
| дебиторская задолженность | 161805 | 15,4 | 229301 | 17,6 | 67496 | 26,7 |
| прочие активы высокой ликвидности | 2 | 0,0 | 32 | 0,0 | 30 | 0,0 |
| активы низкой ликвидности | 256065 | 24,4 | 383607 | 29,4 | 127542 | 50,5 |
| производств.запасы и затраты | 52724 | 5,0 | 86030 | 6,6 | 33306 | 13,2 |
| товары и готовая продукция | 198449 | 18,9 | 286429 | 22,0 | 87980 | 34,8 |
| НДСпо приобретенным ценностям | 4892 | 0,5 | 11148 | 0,9 | 6256 | 2,5 |
| прочие активы низкой ликвидности | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 |
| Постоянные | | 0,0 | | 0,0 | 0 | 0,0 |
| труднореализуемые активы | 632867 | 60,2 | 690341 | 53,0 | 57474 | 22,8 |
| внеоборотные активы | 632867 | 60,22 | 690341 | 53,0 | 57474 | 22,8 |
| прочие труднореализуемые активы | | 0,00 | | 0,0 | 0 | 0,0 |
| Итого активы | 1050921 | 100 | 1303416 | 100 | 252495 | 100,0 |
| Пассивы | ||||||
| Заемные средства | | | | | | |
| Краткосрочные пассивы | 235873 | 22,4 | 31832 | 2,4 | -204041 | -80,8 |
| текущая кредиторская задолженность | 235753 | 22,4 | 31712 | 2,4 | -204041 | -80,8 |
| прочиекраткосрочные пассивы | 120 | 0,0 | 120 | 0,0 | 0 | 0,0 |
| Среднесрочные пассивы | 210000 | 20,0 | 267255 | 20,5 | 57255 | 22,7 |
| краткосрочные кредиты | 210000 | 20,0 | 267255 | 20,5 | 57255 | 22,7 |
| краткосрочные займы | | 0,0 | | 0,0 | 0 | 0,0 |
| Долгосрочные пассивы | 188981 | 18,0 | 278932 | 21,4 | 89951 | 35,6 |
| долгосрочные кредиты | 170600 | 16,2 | 146000 | 11,2 | -24600 | -9,7 |
| долгосрочныезаймы | | 0,0 | | 0,0 | 0 | 0,0 |
| прочие долгосрочные пассивы | 18381 | 1,7 | 132932 | 10,2 | 114551 | 45,4 |
| Собственные средства | | 0,0 | | 0,0 | 0 | 0,0 |
| Постоянные пассивы | 416067 | 39,6 | 725397 | 55,7 | 309330 | 122,5 |
| капитал и резервы | 398678 | 37,9 | 706476 | 54,2 | 307798 | 121,9 |
| прибыль( убыток) отчетного периода | 17389 | 1,7 | 18921 | 1,5 | 1532 | 0,61 |
| Итого пассивов | 1050921 | 100 | 1303416 | 100,0 | 252495 | 100 |
Вывод: Структура баланса за последний отчетный год показывает положительное изменение статей баланса на конец года по-сравнению с началом года. Так уменьшилась доля труднореализуемых активов, есть прирост доли активов абсолютной ликвидности. По пассивам-сократилась доля по текущей кредиторской задолженности, выросла доля капитала и резервов, увеличилась доля долгосрочных пассивов, (что приравнивается к собственным средствам). Всего валюта баланса 2008 года увеличилась на 252495 тыс. руб. и составила на конец года 1303416 руб. Основную часть в структуре имущества занимают внеоборотные активы 60,2%. Темпы роста оборотных активов составляют 146,6%, темпы роста внеоборотных активов 109,08 %. Опережение темпов роста оборотных активов над внеоборотными активами свидетельствует об увеличении основной деятельности предприятия. Доля основных средств в имуществе составляет 53%. Таким образом, структура активов отяжелена накладными расходами и имеет высокую чувствительность прибыли и выручки. Доля собственного капитала и долгосрочного заемного капитала занимает 77% в структуре баланса.
| Показатели финансовой устойчивости | |||||
| № | Наименование показателя | норма | 2006 год | 2007 год | 2008 год |
| 1 | Коэффициент автономии | >= 0,5 | 0,39 | 0,39 | 0,77 |
| 2 | Коэффициент соотношения заемных и собственных средств | <=1 | 1,54 | 1,56 | 0,30 |
| 3 | Коэффициент мобильности | рост | 0,60 | 0,67 | 0,89 |
| 4 | Коэффициент самофинансирования | >1 | 0,58 | 0,65 | 1,43 |
| 5 | Собственные оборотные средства, тыс. руб. | рост | -614 935 | -27 819 | 314 108 |
| 6 | Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами | 0,6-0,8 | -0,69 | -0,52 | 0,83 |
В 2008 году наблюдается положительная динамика показателей финансовой устойчивости.
Доля собственных средств в общем объеме источников финансовых ресурсов (коэффициент автономии) составила 0,77 при рекомендуемом значении более 0,5. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств на 31.12.08г. составил 0,3. Это говорит, о том что на 1 рубль собственных источников капитала привлечено 30 копеек заемных средств. Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами в 2008 году имеет положительное значение и свидетельствует о том, что оборотные средства на 83% финансируются собственными средствами.