Отчет о работе контрольно-счетной палаты
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о работе контрольно-счетной палаты, 4756.3kb.
- Положение о коллегии Контрольно-счетной палаты Орловской области, 53.78kb.
- Т. В. Букреевой «Отчёт о работе Контрольно-счётной палаты Увельского муниципального, 66kb.
- О результатах деятельности Контрольно-счетной палаты, 241.99kb.
- Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты города Кунгура за 2010 год, 670.81kb.
- Отчет о работе Контрольно-счетной палаты города Челябинска за 2010 год, 37.26kb.
- Дума города покачи ханты-Мансийский автономный округ Югра, 72kb.
- Отчет Счетной палаты Совета депутатов Северодвинска за 2010 год Общие положения, 251.56kb.
- Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Забайкальского края в 2010 году 22 марта, 596.88kb.
- Отчет о результатах проверки состояния государственного внутреннего долга Камчатского, 845.88kb.
В постановлении от 18 июля 2008 года № 209 «О Порядке разработки, утверждения и контроля за реализацией долгосрочных целевых программ в Ленинградской области» Правительство Ленинградской области определило долгосрочные целевые программы как «документ стратегического планирования, определяющий … комплекс обоснованных и согласованных по ресурсам, срокам и исполнителям мероприятий, обеспечивающих эффективное решение приоритетных социально-экономических задач, имеющих общеобластное значение».
П. 4.3 постановления Правительства Ленинградской области от 12 февраля 2009 года № 31 «О мерах по реализации в 2009 году областного закона «Об областном бюджете Ленинградской области на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» предписывает Комитету финансов Ленинградской области «осуществлять в первом квартале 2009 года преимущественное финансирование расходов, перечень которых установлен пунктом 9 статьи 6 областного закона «Об областном бюджете Ленинградской области на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» (п.9 ст.6 «Установить, что к приоритетным расходам областного бюджета относятся расходы, направленные на реализацию приоритетных направлений государственной политики в сфере здравоохранения, образования, сельского хозяйства и социальной сфере, в том числе обеспечение выполнение функций бюджетных учреждений по оказанию государственных услуг»).
При этом органам исполнительной власти Ленинградской области следует в срок до 1 июня 2009 года подготовить проекты постановлений Правительства Ленинградской области об утверждении долгосрочных целевых программ, а также проекты областных законов о признании утратившими силу областных законов об утверждении региональных целевых программ.
Как следует из Информации Комитета экономического развития и инвестиционной деятельности Ленинградской области о ходе реализации федеральных и региональных целевых программ на территории Ленинградской области в январе-марте 2009 года в течение I квартала 2009 года ряд программ, предусмотренных к бюджетному финансированию, оказался не утвержденным: программа «Предупреждение и борьба с социально значимыми заболеваниями, обеспечение безопасного материнства и детства в Ленинградской области на 2009-2011 годы» не утверждена и находится на стадии согласования в органах исполнительной власти Ленинградской области, «Информатизационая поддержка развития сферы туризма и рекреации Ленинградской области на 2009 год» утверждена только 6 апреля 2009 года, «Молодежь Ленинградской области на 2009 02011 годы» - 16 апреля. Значительное число долгосрочных (региональных) целевых программ не соответствуют областному бюджету, в том числе:
- «Совершенствование и развитие автомобильных дорог Ленинградской области на 2009-2011 годы»;
- «Обеспечение населения Ленинградской области питьевой водой в 2007-2010 годах»;
- «Повышение безопасности дорожного движения в Ленинградской области на 2006-2010 годы»;
- «Культура Ленинградской области на 2008-2010 годы».
10. Анализ определения параметров межбюджетных отношений между Российской Федерацией и Ленинградской областью в части финансирования государственных полномочий, исполнение которых передано Ленинградской области
(основание – пункт 10 Плана проведения Контрольно-счетной палатой Ленинградской области контрольных и аналитических мероприятий на 2009 год, утвержденного постановлением Законодательного собрания Ленинградской области от 24 декабря 2008 года № 1886)
Информация изложена в п.4 раздела 8.2.. настоящего Отчета (аналитическая записка «Итоги исполнения бюджета Ленинградской области за 2008 год»).
11. Проверка исполнения адресной инвестиционной программы за счет средств областного бюджета Ленинградской области за 2008 год
(основание – пункт 11 Плана проведения Контрольно-счетной палатой Ленинградской области контрольных и аналитических мероприятий на 2009 год, утвержденного постановлением Законодательного собрания Ленинградской области от 24 декабря 2008 года № 1886)
Информация изложена в п.2.5. раздела 8.2. настоящего Отчета.
12. Анализ экономической эффективности использования средств из областного бюджета Ленинградской области на приобретение иных финансовых активов в форме депозитов в коммерческих банках за 2008 год
(основание – пункт 12 Плана проведения Контрольно-счетной палатой Ленинградской области контрольных и аналитических мероприятий на 2009 год, утвержденного постановлением Законодательного собрания Ленинградской области от 24 декабря 2008 года № 1886)
Информация изложена в п. 12 раздела 8.1. настоящего Отчета.
13. Анализ отчета об исполнении областного бюджета Ленинградской области за I полугодие 2009 года13
(основание – пункт 13 Плана проведения Контрольно-счетной палатой Ленинградской области контрольных и аналитических мероприятий на 2009 год, утвержденного постановлением Законодательного собрания Ленинградской области от 24 декабря 2008 года № 1886)
1. Некоторые показатели социально-экономического развития Ленинградской области в I полугодии 2009 года
1.1. По данным Комитета государственной статистики по Санкт-Петербургу и Ленинградской области в I полугодии 2009 года в Ленинградской области продолжается спад промышленного производства.
Оборот организаций в целом по Ленинградской области за январь-июнь 2009 года относительно аналогичного периода 2008 года составил 83,2% (по итогам январь-март 2009 года – 94,8%).
При этом, в Сланцевском муниципальном районе оборот организаций упал больше всего, составив 14% относительно января-июня 2008 года, в Выбогском и Лодейнопольском муниципальных районах и Сосновоборском городском округе, наоборот, вырос относительно аналогичного периода прошлого года в среднем на 41%.
Индекс промышленного производства в январе–июне 2009 года по сравнению с соответствующим периодом 2008 года составил 91,1 %.
В добыче полезных ископаемых индекс промышленного производства составил 60,6% относительно аналогичного периода прошлого года.
В обрабатывающих производствах наблюдается не столь резкое снижение производства – 90,6% относительно января-июня 2008 года, оборот этих организаций составил 76,8% к аналогичному периоду 2008 года, объем отгруженных товаров составил 96% относительно января-июня 2008 года.
При этом в I полугодии 2009 года в экономике Ленинградской области можно отметить положительную динамику в производстве:
- машин и оборудования, где индекс промышленного производства увеличился в 1,8 раза относительно I полугодия 2008 года;
пищевых продуктов, включая напитки, и табака, где индекс промышленного производства составил 102,1% к январю-июню 2008 года, оборот этих организаций вырос на 9,7%;
- кокса и нефтепродуктов – 107,0%.
В обработке древесины и производстве изделий из дерева и в производстве и распределении электроэнергии, газа и воды в I полугодии 2009 года спад производства составил 5,6% и 1,2% соответственно, тогда как индекс промышленного производства в текстильном и швейном производстве составил 57,3%, а в производстве кожи, изделий из кожи и производстве обуви – только 25,4%.
Значительный спад наблюдается в производстве транспортных средств и оборудования – на 30,6%.
В целом по Российской Федерации также продолжается спад промышленного производства – за шесть месяцев текущего года на 14,8%, при этом в обрабатывающих производствах – на 21,3%. Производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака снизилось на 2,9%, производство транспортных средств и оборудования – на 39,1%, производство машин и оборудования – на 34,6%.
Для справки: по итогам 6 месяцев 2009 года спад промышленного производства в США составил 12,4%, в Германии – 19,5%, в Италии 22,1%.
1.2. В сельском хозяйстве сохраняются положительные тенденции.
Объем продукции всех сельхозпроизводителей в январе–июне 2009 года составил 105,2% к уровню января–июня 2008 года.
В январе-июне 2009 года 22,6% организаций сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства были убыточны, сумма допущенного ими убытка составила 749,0 млн. руб., в аналогичном периоде 2008 года убыточными были 15,1% организаций, и сумма их убытка составила 347 млн. руб.
На поддержку агропромышленного и рыбохозяйственного комплекса в январе-июне 2009 года было выделено из средств областного бюджета Ленинградской области 389,9 млн. руб., что составило 41% годовых бюджетных назначений, из средств федерального бюджета – 710,2 млн. руб. или 66,3%.
1.3. В январе–июне 2009 года сальдированный финансовый результат деятельности организаций Ленинградской области уменьшился по сравнению с аналогичным периодом 2008 года на 47,1% и составил 20,3 млрд. рублей.
По состоянию на 1 июля 2009 года 37,2% организаций, из числа учтенных, были убыточными (их количество по сравнению с аналогичным периодом 2008 года увеличилось на 77 единиц), сумма допущенного ими убытка составила 16,1 млрд. руб. (на 1 июля 2008 года убыточными были 31,2%, сумма допущенного ими убытка составила 3,7 млрд. руб.)
По оперативным данным УФНС РФ по Ленинградской области в январе–июне 2009 года в бюджетную систему поступило налогов, сборов и иных обязательных платежей на сумму 35,6 млрд. рублей, что в номинальном выражении на 3,5% меньше, чем в соответствующем периоде прошлого года. В общем объеме налоговых платежей преобладали поступления акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ – 26,8%, доля налога на доходы физических лиц составила 21,3%, налога на прибыль организаций – 20,6%.
Из общей суммы налоговых платежей в консолидированный бюджет Ленинградской области поступило 60,1%, в I полугодии 2008 года – 58%.
Задолженность по налогам и сборам, учитываемая с момента ее возникновения, на 1 июля 2009 года составила 4,7 млрд. рублей и по сравнению с 1 января 2009 года возросла на 12,9%.
Недоимка по налоговым платежам на 1 июля 2009 года составила 2,3 млрд. рублей и по сравнению с 1 января увеличилась на 22,4%.
1.4. В январе-июне 2009 года общий объем финансовых вложений предприятий и организаций (без субъектов малого предпринимательства) составил 49,1 млрд. руб.(в январе-июне 2008 года эта цифра составила 16,4 млрд. руб.).
Общий объем иностранных инвестиций, поступивших в нефинансовый сектор экономики в январе-июне 2009 года составил 928,0 млн. долларов США, что в 2,3 раза больше чем в аналогичном периоде 2008 года.
В структуре иностранных инвестиций в I полугодии 2009 года 15,3% составляли прямые инвестиции и преобладали прочие кредиты на срок свыше 180 дней, взносы в капитал составили 67,2 млн. долларов США.
1.5. По данным главных управлений Банка России по Санкт-Петербургу и по Ленинградской области, объем кредитов (в рублях и иностранной валюте), предоставленных кредитными организациями предприятиям и населению, на 1 июня 2009 года уменьшился по сравнению с началом года в Ленинградской области на 9% и составил 43,5 млрд. руб.
1.6. Индекс потребительских цен в Ленинградской области за I полугодие 2009 года составил 108,7% против 109,6% за I полугодие 2008 года.
Жилищные услуги в Ленинградской области за 6 месяцев 2009 года выросли на 30,7%, коммунальные – на 25,9%.
Стоимость минимального набора продуктов питания в июне 2009 года составила 2 449,96 руб. и увеличилась по сравнению с маем текущего года на 1,2%. В среднем по России стоимость минимального набора продуктов питания в конце июня 2009 года составила 2 270,6 руб. и увеличилась по сравнению с началом года на 7,3%.
Стоимость фиксированного набора потребительских товаров и услуг в июне 2009 года в Ленинградской области составила 7 652 рубля и по сравнению с декабрем 2008 года увеличилась на 9,5%.
Величина прожиточного минимума на душу населения во II квартале 2009 года в Ленинградской области составила 4 757 руб. и выросла по сравнению со II кварталом 2008 года на 13,3%.
В целом по Российской Федерации величина прожиточного минимума на душу населения во II квартале 2009 года, по данным Минэкономразвития России, оценивается на уровне 5 187 руб. с ростом ко I кварталу на 2%.
1.7. Денежные доходы на душу населения в июне 2009 года выросли на 7,7% по сравнению с июнем 2008 года в номинальном исчислении (в прошлом году рост составил 5,3% по сравнению с июнем 2007 года в номинальном исчислении). Реальные денежные доходы в январе-июне 2009 года по предварительным данным Комитета экономического развития… снизились на 4,5% по отношению к аналогичному периоду прошлого года (за аналогичный период 2008 года по сравнению с тем же периодом 2007 года снижение составило 0,3%).
В целом по Российской Федерации по информации Минэкономразвития России объем реальные располагаемые денежные доходы населения за I полугодие 2009 г. по предварительной оценке остались неизменными относительно соответствующего периода прошлого года.
Реальная начисленная заработная плата в июне 2009 года, рассчитанная с учетом индекса потребительских цен, составила 95,2% к уровню июня 2008 года и 107,4% – мая 2009 года (в июне 2008 года – 114,8% к июню 2007 года, в июне 2007 года – 125,0% к июню 2006 года).
Средняя номинальная заработная плата, начисленная за июнь 2009 года, составила 19 444 рубля.
Следует отметить, что «поскольку в деятельности областного правительства важнейшим приоритетом является повышение уровня и качества жизни населения Ленинградской области», то на очередном заседании областного правительства Ленинградской области, состоявшемся 28 июля 2009 года, был затронут вопрос состояния уровня денежных доходов людей, проживающих и работающих в регионе.
Вице-губернатор – председатель комитета экономического развития и инвестиционной деятельности Г.Двас, заявил, что «в текущем году зарплата вырастет на 8%, в 2010 году на 10,8%, в 2012-13 годах на 12-13%. Эти темпы будут соответствовать темпам роста производительности труда» (ссылка скрыта).
Общая сумма просроченной задолженности по заработной плате по состоянию на 1 июля 2009 года по данным организаций наблюдаемых видов экономической деятельности (без субъектов малого предпринимательства), сообщивших сведения о просроченной задолженности по заработной плате, составила 33,6 млн. руб. Вся задолженность образовалась из-за отсутствия собственных средств организаций.
Просроченной задолженности по заработной плате из-за бюджетного недофинансирования в Ленинградской области на 1 июля 2009 года нет.
1.8. На конец июня 2009 года 13,6 тыс. человек имели статус безработного, на конец июня 2008 года – 5,4 тыс. человек.
Уровень регистрируемой безработицы в июне 2009 года составил 1,5% экономически активного населения, на конец июня 2008 года – 0,6%, на конец июня 2007 года – 0,7%.
Уровень безработицы, в %-[т численности экономически активного населения в мае 2009 года в Ленинградской области составил 7,1% и по сравнению с февралем 2009 года сократился на 1,9%.
1.9. Коэффициент рождаемости в I полугодии 2009 года в Ленинградской области составил 9,2 родившихся на 1000 человек населения против 8,5 в аналогичном периоде 2008 года.
Коэффициент смертности в области снизился и в расчете на 1000 жителей составил 17,8 умерших. Превышение смертности над рождаемостью в 1,8 раза обуславливает устойчивость процесса естественной убыли населения.
1.10. Консолидированный бюджет Ленинградской области за 6 месяцев 2009 года исполнен по доходам в сумме 28 285,0 млн. руб. или на 44,8% годового плана, по расходам – в сумме 25 648,1 млн. руб. или 35,9% годовых плановых ассигнований.
Доходы консолидированного бюджета области в I полугодии 2009 года по отношению к I полугодию 2008 года составили 102,4%, расходы – 114,3% и при планируемом дефиците в сумме 8,4 млрд. руб., бюджет исполняется со значительным превышением доходов над расходами в сумме 2,6 млрд. руб.
Анализ общих итогов исполнения консолидированных бюджетов муниципальных районов показал, что доходы в муниципальные бюджеты поступают достаточно стабильно и исполнены в среднем на 49,5% годовых бюджетных назначений, расходы исполнены в среднем на 40,7%.
Всего в доходы консолидированных бюджетов муниципальных образований Ленинградской области за 6 месяцев 2009 года поступило 17 919,6 млн. руб., что на 8,3% превысило аналогичный показатель прошлого года. Удельный вес доходов местных бюджетов составил в I полугодии 2009 года 33,8%, в аналогичном периоде 2008 года – 28,6%.
В I полугодии 2009 года основными доходными источниками местных бюджетов являлись налог на доходы физических лиц, единый налог на вмененный доход, земельный налог, доходы от использования имущества муниципальной собственности, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства и доходы от продажи материальных и нематериальных активов, которые сформировали 89,5% собственной доходной части и исполнены:
- налог на доходы физических лиц – на 39%
- единый налог на вмененный доход – на 47,0%;
- земельный налог – на 64,5%;
- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства – 48,4%;
- доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности – на 51,1%;
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов – на 52,8% от годового плана.
Расходы консолидированного бюджета Ленинградской области за I полугодие 2009 года исполнены на 39,5% годового плана.
2. Доходы областного бюджета
2.1. За I полугодие 2009 года в областной бюджет Ленинградской области поступило 20 213,03 млн. руб. доходов, что составило 44,7% от годового плана и на 2,7% превысило поступление доходов за аналогичный период 2008 года.
Исполнение расходов составило 19 359,5 млн. руб. или 38,6% от годового плана и на 12,9% больше, чем за 6 месяцев 2008 года.
Превышение доходов над расходами составило 853,6 млн. руб.
Основными доходными источниками областного бюджета в I полугодии 2009 года являлись налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц, акцизы и налог на имущество организаций. Эти 4 налога сформировали 92,9% собственной доходной части областного бюджета.
2.2. Исполнение в разрезе источников характеризуется следующим образом:
- налог на прибыль организаций поступил в сумме 6 065,6 млн. руб. (39,8% от годового плана) и составил 76,9% относительно аналогичного периода прошлого года. По информации Петростата прибыль организаций всего по области в I полугодии 2009 года составила 36 389 млн. руб. (за 2008 год в целом – 71 200 млн. руб.);
По информации Департамента информации Правительства Ленинградской области, негативное влияние на формирование доходной части бюджетов в условиях кризиса оказывает действующая ныне система возврата средств по налогу на прибыль организациям в случаях, предусмотренных законодательством. В частности, только в первом квартале нынешнего года объем средств представленных налогоплательщиками к возврату составил 406 млн. рублей, что оказало негативное влияние на достижение плановых бюджетных параметров.
- налог на доходы физических лиц поступил в областной бюджет в сумме 4 569,3 млн. руб. или 42,1% и по сравнению с аналогичным периодом прошлого года вырос на 4,0%.
- налоги на имущество организаций выполнены в сумме 2 546,4 млн. руб. или 57,5% годового плана, это на 33,3% больше, чем за 6 месяцев 2008 года.
- план поступления акцизов по подакцизным товарам (продукции) выполнен на 46,0% от годового плана – в сумме 1 233,2 млн. руб., что на 3,8% больше, чем за аналогичный период прошлого года.
- налоги на совокупный доход выполнены в сумме 315,2 млн. руб. или 45,5% годового плана с ростом на 7% относительно аналогичного периода прошлого года.
- транспортный налог выполнен в сумме 298,1 млн. руб. или 89,3% от годового плана, за аналогичный период 2008 года годовые плановые назначения были исполнены на 82,5% от годового плана.
В своем Заключении на проект областного закона «Об областном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» Контрольно-счетная палата Ленинградской области обращала внимание на тот факт, что «в расчетах не учтены планируемое повышение с 01.01.2009 ставок транспортного налога, внесенное в качестве законопроекта в Законодательное собрание Ленинградской области, и рассмотренное в первом чтении.
Предполагается значительное повышение налоговых ставок для наиболее распространенных (по количеству) в Ленинградской области автотранспортных средств (автомобили легковые и автобусы)».
- налог на игорный бизнес выполнен в сумме 118,6 млн. руб. или 74,1% годовых плановых назначений. В соответствии с федеральным законом от 29.12.2006г. №244-фз «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» с 01 июля 2009 года деятельность игорных заведений за исключением букмекерских контор и тотализаторов должна быть перенесена в так называемые «игорные зоны» и, соответственно, прекращена на территории, в том числе, и Ленинградской области.
- налоги, сборы и платежи за пользование природными ресурсами поступили в областной бюджет в сумме 86,5 млн. руб., что составило 33,2% годовых плановых назначений и на 24,4% меньше, чем в аналогичном периоде прошлого года.
- доходы от имущества, находящегося в государственной собственности, или от деятельности государственных и муниципальных организаций, поступили в областной бюджет в сумме 239,4 млн. руб. или 99,4% от годовых плановых назначений и сократились на 20,1% относительно аналогичного периода 2008 года.
При этом, «доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим субъектам Российской Федерации» поступили в областной бюджет Ленинградской области в сумме 1,1 млн. руб. при плановых годовых назначениях в 0,5 млн. руб., превысив уже годовые плановые назначения в 2,2 раза.
Контрольно-счетная палата Ленинградской области в своем Заключении на проект областного закона «Об областном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» обращала внимание на недостаточное качество планирования данного доходного источника и т.д.
3. Расходы областного бюджета
Расходная часть областного бюджета Ленинградской области исполнена в сумме 19 359,5 млн. руб., что составило 38,6% годовых плановых ассигнований, темп роста к аналогичному периоду составил 112,9%.
Динамика исполнения расходной части областного бюджета:
| Наименование разделов | Процент исполнения в I квартале 2009 года к плану года | Процент исполнения в I полугодии 2009 года к плану года | Процент исполнения в I полугодии 2008 года к плану года |
| Общегосударственные вопросы | 11,3 | 36,0 | 34,7 |
| Национальная оборона | 0 | 0 | 0 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 13,9 | 35,8 | 36,0 |
| Национальная экономика | 4,4 | 23,5 | 16,5 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 0,08 | 35,3 | 0 |
| Охрана окружающей среды | 6,4 | 17,9 | 34,3 |
| Образование | 14,6 | 45,3 | 50,6 |
| Культура, кинематография, средства массовой информации | 15,8 | 43,5 | 46,3 |
| Здравоохранение и спорт | 11,4 | 33,5 | 36,7 |
| Социальная политика | 17,1 | 47,8 | 38,9 |
| Всего по социально-культурной сфере | 14,1 | 41,3 | 42,3 |
| Межбюджетные трансферты | 15,6 | 43,7 | 44,1 |
| | | | |
| ВСЕГО расходов: | 12,5 | 38,6 | 36,4 |