Отчет о финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Владагролизинг»
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет ОАО «Камский прессово рамный завод» за 2010 год, 545.81kb.
- Ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Костромская грэс», 514.05kb.
- Методика анализа фхд 6 Глава Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Карельский, 590.5kb.
- Отчет о финансово-хозяйственной деятельности вуза за 2010 г принять к сведению, 20.14kb.
- Анализ финансово –хозяйственной деятельности ОАО гмз на основе Бухгалтерской отчётности, 313.17kb.
- Годовой отчет о финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Электросети», 769.07kb.
- Информация об основных показателях финансово-хозяйственной деятельности ОАО «тмтп», 75.72kb.
- Годовой отчет по итогам финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Моторостроитель», 926.81kb.
- Утверждено Советом Директоров Утверждено Общим Собранием «09» апреля 2010г. Протокол, 176.34kb.
- Отчетный доклад о ревизии финансово-хозяйственной деятельности профсоюзной организации, 73.92kb.
Доведенные плановые показатели экономической эффективности деятельности ОАО «Владагролизинг» за 2011г. по выручке, прибыли и величине чистых активов выполнены в полном объеме. Чистая прибыль составила 111 тыс. руб.
- Отчет о выпуске акций.
На 01.01.2011 г. уставный капитал общества составлял 151800 тыс. руб.
Законом о бюджете Владимирской области на 2011г. было предусмотрено увеличение уставного капитала ОАО «Владагролизинг» на сумму 11449 тыс. рублей путем дополнительного выпуска 11449 обыкновенных документарных акций номинальной стоимостью 1000 руб. После государственной регистрации дополнительного выпуска акций ОАО «Владагролизинг» Департамент имущественных и земельных отношений произвел оплату дополнительно размещенного выпуска акций общества путем перечисления денежных средств 30.03.2011г. в размере 11449 тыс. руб. на расчетный счет общества.
- Поступление и использование средств уставного капитала в 2011г.
Таблица 6
Поступление и использование средств уставного капитала в 2011г.
| № | Поступило денежных средств, тыс. руб. | Направлено на покупку лизинговой техники, тыс. руб. | Остаток денежных средств на расч. сч., подлеж. реинвестир. тыс. руб. | |||||
| От учредителей | Возвратных средств по лизинговым платежам | ИТОГО | С/х техника | КРС | ИТОГО | |||
| К-во | Сумма | |||||||
| 1. | 11449 | 69996,9 (2 т.р. (ост.с 2010г.)+ (69994,9 в 2011г.) | 82035 | 60 | 81444,9 | - | 81444,9 | 1 |
4. Структура доходов и расходов ОАО «Владагролизинг».
Структура доходов ОАО «Владагролизинг», предусмотренная Порядком использования уставного капитала, представлена в таблице 7.
Таблица 7
Доходы ОАО «Владагролизинг» в 2011г.
| | Показатель | | 2009г. | 2010г. | 2011г. |
| 1. | Увеличение уставного капитала | тыс. руб. | 47507 | 11449 | 11449 |
| 2. | Поступление возвратных средств, направленных в лизинговый фонд | тыс. руб. | 46717 | 70584 | 69994,9 |
| 3. | Вознаграждение лизингодателя, без НДС | тыс. руб. | 5651 | 6366 | 6902 |
| 4. | Поступления от торговых операций | тыс. руб. | 4 | 0 | 0 |
Расходы ОАО «Владагролизинг» на осуществление уставной деятельности представлены в таблице 8.
Таблица 8
Расходы ОАО «Владагролизинг» в 2011г.
Тыс. руб.
| № | Показатель | 2009г. | 2010г. | 2011г. |
| 1. | Закупка предметов лизинга | 97571,9 | 82033,0 | 81444,9 |
| | Расходы, произведенные за счет арендной платы | |||
| 2. | Сервисное обслуживание техники, в том числе предпродажная подготовка | - | - | - |
| | ИТОГО использовано средств на осуществление лизинговой деятельности ( стр.1+ стр.2) | 97571,9 | 82033,0 | 81444,9 |
| 3. | Расчеты с бюджетом | 243 | 308 | 167 |
| 4. | Управленческие расходы | 5208 | 5838 | 6624 |
| | ИТОГО расходов за счет арендной платы (стр.2+ стр.3+стр.4) | 5451 | 6146 | 6791 |
| 5. | Выплата дивидендов | - | - | - |
| 6. | ВСЕГО (стр.1 + стр.2 + стр.3 + стр.4 + стр.5) | 103022,9 | 88179 | 88235,9 |
Таким образом, расходы по осуществлению лизинговой деятельности в 2011 г. составили 81444,9 тыс. руб., или 92% от общей суммы расхода (81444,9тыс. руб./ 88235,9 тыс. руб.), расходы на содержание аппарата управления, произведенные за счет арендной платы, составили 6624 тыс. руб., или 7% от общей суммы расхода (6624 тыс. руб./ 88235,9 тыс. руб.), чистая прибыль составила 111 тыс. руб.(6902 тыс. руб.– 167 тыс. руб.-6624 тыс. руб.).
Закупка сельскохозяйственной техники осуществлялась на основании договоров, заключенных с поставщиками, и на основании выставленных ими счетов. Выбор поставщиков, номенклатура закупленной техники и установление предельных цен на технику, поставляемую по лизингу, утверждались решениями согласительной комиссии департамента сельского хозяйства и продовольствия.
Транспортные расходы, в основном включались поставщиком в стоимость цены объекта лизинга, либо ОАО «Владагролизинг» производило оплату на основании выставленных поставщиками счетов-фактур. Лизингополучатели возмещали транспортные расходы ОАО «Владагролизинг» через лизинговые платежи.
Страхование с/х техники осуществлялось согласно договорам со страховой компанией. Страховой взнос составляет 2,5% от стоимости предмета техники за весь срок лизинга и уплачивается единовременно в начале действия договора, кроме автотранспортных средств. По транспорту страховка составляет 1,7% за каждый год лизинга. Выбор страховой компании осуществлялся советом директоров на конкурсной основе. В качестве страховой компании была утверждена ОАО САК «Энергогарант»-«Владимирэнергогарант». Страхование предметов лизинга осуществляется за счет средств лизингополучателей, и не учитывается в составе расходов общества.
Просроченной задолженности перед бюджетом организация не имеет.
Управленческие расходы (оплата труда с начислениями, расходы на автотранспорт, содержание помещений, телекоммуникационные расходы, приобретение основных средств и пр.) составили – 6624 тыс. руб.
- Анализ финансового положения общества.
Для проведения анализа финансового положения предприятия представлен баланс в укрупненном виде за 2011 год (таблица 9).
Таблица 9
Укрупненные показатели баланса за 2011 год.
| | На начало года, тыс. руб. | На конец года, тыс. руб. | Прирост(+), снижение (-) | |||
| | абсол. | уд.вес | абсол. | уд.вес | абсол. | в % |
| АКТИВ | ||||||
| Долгосрочные активы | 28 | 0,01% | 1 | 0,0% | -27 | -96,4% |
| в т.ч. основные средства | 28 | 0,01% | 1 | 0,0% | -27 | -96,4% |
| Отложенные налоговые активы | 1 | - | 26 | 0,1% | - | - |
| Оборотные активы | 185312 | 99,9% | 201420 | 99,9% | 16108 | 9,2% |
| в т.ч. Запасы | 2 | - | 5 | 0,0% | 3 | 150% |
| НДС по приобретенным ценностям | 2 | - | - | - | 2 | - |
| Денежные средства | 4747 | 2,6% | 963 | 0,5% | -3784 | -79,7% |
| Дебиторская задолженность, из которой: | 179034 | 96,6% | 199179 | 98,7% | 20145 | 11,3% |
| долгосрочная дебиторская задолженность | 165496 | 89,3% | 188363 | 93,6% | 22867 | 13,8% |
| краткосрочная дебиторская задолженность | 13538 | 7,3% | 10816 | 5,3% | -2722 | -20% |
| Краткосрочные финансовые вложения | - | - | 45 | 0,1% | 45 | - |
| Прочие оборотные активы (задолженность бюджета) | 1529 | 0,8% | 1228 | 0,6% | -301 | 19,7% |
| Баланс | 185341 | 100% | 201447 | 100% | 16106 | 8,7% |
| ПАССИВ | ||||||
| Собственный капитал | 152734 | 82,4% | 164294 | 81,5% | 11560 | 7,6% |
| Заемные средства | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 25245 | 13,6% | 28733 | 14,3% | 3488 | 0,1% |
| Кредиторская задолженность | 1878 | 1% | 2217 | 1,1% | 339 | 18,1% |
| Доходы будущих периодов | 5484 | 3% | 6073 | 3% | 589 | 10,7% |
| Оценочные обязательства | - | - | 130 | 0,1% | 130 | - |
| Баланс | 185341 | 100% | 201447 | 100% | 16106 | 8,7% |
Валюта баланса за 2011 г. увеличилась на 16106 тыс. руб., или на 8,7% по сравнению с 2010г., в основном за счет увеличения инвестирования денежных средств от учредителей в уставный капитал общества на 11449 тыс. руб. Валюта баланса составила 201447 тыс. руб.
В структуре активов баланса внеоборотные активы составляют 27 тыс. руб. Прирост оборотных активов за год составил 16108 тыс. руб.
Основная часть оборотных активов представлена дебиторской задолженностью, которая увеличилась за год на 20145 тыс. рублей и составила 199179 тыс. рублей, в том числе долгосрочная дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев (стоимость предметов лизинга, переданных лизингополучателю), увеличилась на 22867 тыс. руб. и составила 188363 тыс. рублей и краткосрочная дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее чем через 12 месяцев (текущая задолженность по договорам лизинга и прочим договорам), уменьшилась на 2722 тыс. рублей и составила 10816 тыс. рублей, в том числе, задолженность лизингополучателей - 7774 тыс. руб., из нее просроченная по двум и более платежам- 480 тыс. рублей. Для ликвидации просроченной задолженности в ОАО «Владагролизинг» создана постоянно действующая комиссия по возврату долгов. Заседания комиссии проводились ежеквартально, на которых рассматривался ход погашения задолженности по лизинговым платежам и сроки возврата денежных средств. Руководители хозяйств, которые игнорировали заседания комиссии, вызывались в Департамент сельского хозяйства и продовольствия администрации Владимирской области для мер воздействия со стороны руководства Департамента.
К лизингополучателям, имеющим просроченную более двух сроков задолженность в соответствии с Федеральным Законом о лизинге, были применены меры принудительного взыскания задолженности в виде выставления инкассовых поручений. Всего выставлено 56 инкассовых поручения на сумму 8857 тыс. руб., по ним взыскано с хозяйств 6897 тыс. руб. В 2011 году велась предарбитражная работа. Хозяйствам направлено 43 предарбитражных предупреждения на сумму 4,1 млн. рублей. В течение 2011г. было предъявлено 5 исковых заявления в суд на общую сумму 0,9 млн. руб., из них с ООО «Меленки» Меленковского района, Владимирским аграрным колледжем Суздальского района, СПК «Мир» Меленковского района, КФХ «ИП Чиковани» Судогодского района. С частью хозяйств заключены мировые соглашения. По большинству дел возбуждено исполнительное производство. Часть исков отозваны в связи с полной оплатой.
Прочие оборотные активы составляют 1228 тыс. руб. и состоят из задолженности бюджета перед организацией по налогам (в т.ч. НДС, налог на прибыль).
Пассивы предприятия представлены капиталом и резервами, и краткосрочными обязательствами.
В структуре пассивов баланса раздел «Капитал и резервы» составляет 81,5 %, прочие долгосрочные обязательства – 14,3%, кредиторская задолженность –1,1%, доходы будущих периодов - 3% .
В собственный капитал входят уставный капитал, резервный капитал и нераспределенная прибыль (непокрытый убыток). Уставный капитал на конец года составил 163249 тыс. руб. Резервный капитал, который формируется в процентах от прибыли в соответствии с учредительными документами, составил 54 тыс. руб., и по сравнению с 2010 г. увеличился на 6 тыс. рублей. Кроме того, в раздел «Капитал и резервы» включены нераспределенные прибыль прошлых лет – 886 тыс. руб. и нераспределенная прибыль отчетного года - 105 тыс. рублей.
Раздел «Долгосрочные обязательства» включают отложенные обязательства по НДС перед бюджетом, который начислен на общую стоимость предмета лизинга. Обязательство по уплате НДС у предприятия появляется в момент возникновения обязанности у лизингополучателей по оплате лизинговых платежей, предусмотренных графиком.
Кредиторская задолженность увеличилась за год на 339 тыс. рублей. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2012г. составила 2217 тыс. рублей, в том числе перед поставщиками и подрядчиками – 59 тыс. руб., задолженность по имущественному страхованию – 553 тыс. руб., по авансам полученным 1359 тыс. руб., по прочим кредиторам – 45 тыс. рублей. Просроченной кредиторской задолженности общество не имеет. Удельный вес кредиторской задолженности в общем объеме пассивов составляет 1,1%.
Анализ пассивной части баланса показывает отсутствие заемных источников средств.
Одним из основных критериев оценки финансового состояния общества является его платежеспособность.
Платежеспособность характеризуется следующими показателями (таблица 10).
Таблица 10
Показатели платежеспособности ОАО «Владагролизинг» в 2011г.
| № п/п | | Способ расчета | Опти-мальное значение | Показа-тель за 2010г. | Показа-тель за 2011г. | Отклонение |
| 1. | Коэффициент текущей ликвидности | Оборотные активы/ краткосрочные обязательства | Не менее 2 | 10,6 | 5,6 | -5 |
| 2. | Коэффициент абсолютной ликвидности | Денежные средства/ краткосрочные обязательства | > = 0,2 | 2,53 | 0,4 | -2,13 |
Коэффициент текущей ликвидности дает общую оценку ликвидности активов, показывая сколько рублей текущих активов приходится на 1 рубль обязательств, в 2011 году он соответствует нормальному ограничению ( не менее 2) и свидетельствуют о достаточном уровне покрытия текущих обязательств оборотными активами, что подтверждается на практике, поскольку общество имеет незначительную кредиторскую задолженность по сравнению с величиной оборотных активов.
Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности может покрыть предприятие за счет имеющихся денежных средств. Превышение минимального ограничения показателя говорит о способности предприятия покрыть свои краткосрочные обязательства.
Финансовая устойчивость характеризуется коэффициентом обеспеченности собственными средствами (таблица 11).
Таблица 11
Показатели финансовой устойчивости
ОАО «Владагролизинг» в 2011г.
| № п/п | | Способ расчета | Оптимальное значение | Показатель за 2010г. | Показатель за 2011г. | Отклонение |
| 1. | Коэффициент обеспеченности собственными средствами | Капиталы и резервы-внеоборотные активы/ оборотные активы | Более 0,1 | 0,8 | 0,8 | 0 |
| 2. | Коэффициент финансовой устойчивости | Собственный капитал/ внеоборотные и оборотные средства | > = 0,5 | 0,8 | 0,8 | 0 |
| 3. | Коэффициент соотношения собственных и заемных средств | Собственный капитал/ Долгосрочные пассивы и краткосрочные кредиты | > = 0,7 | 5,0 | 4,7 | -0,3 |
Анализ коэффициента обеспеченности собственными средствами показывает, что собственных средств предприятия достаточно для его финансовой устойчивости и источником формирования оборотных средств общества как в 2010г., так и в 2011 г. является собственный капитал.
Из таблиц 9 и 10 можно сделать вывод, что предприятие является платежеспособным и финансово устойчивым.
Анализ использования оборотных средств производится путем расчета коэффициентов оборачиваемости. (таблица 11).
Таблица 11
Анализ использования оборотных средств
ОАО «Владагролизинг» в 2011г.
| № п/п | | Способ расчета | Показатель за 2010г | Показатель за 2011г. | Пояснения |
| 1. | Коэффициент оборачиваемости текущих активов | Выручка от реализации/ Средняя величина текущих активов | 0,3 | 0,3 | Отражает скорость оборота всех оборотных средств (как материальных, так и денежных) |
| 2. | Продолжительность оборота в днях | Длительность анализируемого периода/ оборачиваемость активов | 1217 | 1217 | Средний срок оборота текущих активов в днях |
| 3. | Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | Выручка от реализации/ средняя величина дебиторской задолженности | 0,3 | 0,3 | Показывает скорость погашения дебиторской задолженности |
| 4. | Период погашения дебиторской задолженности | Длительность анализируемого периода/ оборачиваемость дебиторской задолженности | 1217 | 1217 | Период погашения дебиторской задолженности |
Из данных таблицы следует, что скорость оборота оборотных средств находится в прямой зависимости от периода погашения дебиторской задолженности (поскольку дебиторская задолженность является существенным показателем оборотных активов). Средний срок погашения дебиторской задолженности равен 1217 дням, что обусловлено спецификой лизинга (финансовой аренды с правом последующего выкупа в течение длительного времени - от 1 до 5 лет).
Важнейшим показателем, отражающим конечные финансовые результаты деятельности предприятия, является рентабельность. Рентабельность характеризует прибыль, получаемую с каждого рубля средств, вложенных в предприятия или иные финансовые операции.
Существует система показателей рентабельности.(таблица 12).
Таблица 12
Анализ рентабельности
ОАО «Владагролизинг» в 2011г.
| п/п | | Способ расчета | 2010г. | 2011г. | Отклонение |
| 1. | Рентабельность собственного капитала | Чистая прибыль/ средняя величина собственного капитала | 0,002 | 0,001 | -0,001 |
| 2. | Рентабельность активов | Чистая прибыль/ средняя стоимость активов | 0,001 | 0,001 | 0 |
| 3. | Общая рентабельность | Прибыль/ Полные затраты | 0,04 | 0,04 | 0 |
Из данных таблицы видно, что рентабельность довольно низкая. Это связано с тем, что целью создания общества является не достижение высокой прибыли, а осуществление государственной поддержки сельскохозяйственных производителей посредством инвестирования средств областного бюджета в дорогостоящую сельхозтехнику, передачу ее в собственность хозяйствам с рассрочкой платежа и направления возвратных средств, поступивших в процессе выкупа лизинговой техники на дальнейшее реинвестирование. При этом предприятие должно работать на низких доходных ставках безубыточно.
На основании проведенного анализа можно сделать следующие выводы:
- рассчитанные показатели ликвидности свидетельствуют о платежеспособности акционерного общества;
- наличие собственных средств и отсутствие кредитов и займов способствует финансовой устойчивости предприятия;
- специфика лизинговой деятельности обуславливает долгосрочный характер погашения дебиторской задолженности.
- общество работает безубыточно на низких процентных ставках, реализуя поставленные перед ним задачи.
В ходе анализа финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Владагролизинг» установлено, что уставный капитал общества в 2011г. использовался целевым образом на обеспечение предприятий АПК Владимирской области новой сельскохозяйственной техникой и племенным скотом. В соответствии с задачами, поставленными учредителями, организация работала на низких доходных ставках, лишь покрывая свои текущие расходы на осуществление уставной деятельности. По результатам 2011г. предприятие сработало безубыточно, выполнило плановые показатели, утвержденные учредителями, и получила чистую прибыль 111 тыс. руб.
Реализуя направление государственной политики в области поддержки сельхозпроизводителей посредством финансового лизинга, прирост инвестиций в сельскохозяйственный сектор экономики в 2011 г. за счет возвратных платежей составил 282,9 млн. руб. ОАО «Владагролизинг» в 2011 г. приобрело 60 единиц сельскохозяйственной техники. Объем средств, оплаченных поставщикам сельхозмашин в 2011г., составил 81,4 млн. рублей.
В целом, рассчитанные показатели эффективности использования финансовых ресурсов соответствуют нормальным ограничениям. Наблюдается уменьшение краткосрочной дебиторской задолженности по текущим лизинговым платежам лизингополучателей в 2011 г. по сравнению с 2010 г. По просроченной задолженности применяются следующие меры: предъявляются предарбитражные претензии, штрафные санкции (начисление пеней), выставляются инкассовые поручения на безакцептное списание денежных средств с расчетных счетов должников, подаются судебные иски. В случае невозможности взыскания задолженности, производится изъятие предмета лизинга.
На 01.01.2012г. у предприятия отсутствует просроченная кредиторская задолженность. Расчеты с бюджетом в 2011г. производились своевременно и в полном объеме.
VI. Информация о совершенных открытым акционерным обществом в отчетном году крупных сделках и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность.