Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Липецкая кондитерская фабрика "Ликонф"

Вид материалаОтчет

Содержание


4.2. Ликвидность эмитента
Подобный материал:
1   ...   9   10   11   12   13   14   15   16   ...   26

4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности


Фактор влияния предприятия на размер

прибыли и выручки

Степень влияния

фактора в % по оценке эмитента

Увеличение выпуска продукции

100%

4.2. Ликвидность эмитента



За 5 последних завершенных лет.


Наименование показателя

2000г

2001г

2002г

2003г

2004г

Собственные оборотные средства, руб.

548000

-11179000

-29782000

663000

-4276000

Коэффициент финансовой зависимости

1,373

11,423

59,828

0,791

0,950

Коэффициент автономии собственных средств

0,58

0,08

0,16

0,558

0,513

Обеспеченность запасов собственными оборотными средствами

-0,05

-3,575

-17,427

0,048

2,659

Индекс

постоянного актива

1,047

8,143

50,803

0,979

1,191

Текущий коэффициент ликвидности

0,966

4,28

0,169

1,043

1,321

Быстрый коэффициент ликвидности

0,208

0,354

0,082

0,407

0,571

За отчетный период


Наименование показателя

За 1 квартал 2005 года


Собственные оборотные средства, руб.

814000

Коэффициент финансовой зависимости

0,709

Коэффициент автономии собственных средств

0,585

Обеспеченность запасов собственными оборотными средствами

2,817

Индекс

постоянного актива

0,983

Текущий коэффициент ликвидности

1,751

Быстрый коэффициент ликвидности

0,333


Нормальные ограничения для коэффициентов финансовой зависимости и автономии собственных средств: < 1 и > 0,5 соответственно. Положительно оцениваются высокий коэффициент автономии и снижение коэффициента финансовой зависимости, свидетельствующие об увеличении финансовой независимости предприятия и способности предприятия покрыть свои обязательства собственными средствами.

Коэффициент текущей ликвидности показывает, во сколько раз платежные средства превышают платежные обязательства. Ориентировочное значение этого коэффициента считается равным 1.7 или 1.8, т.е. на каждый рубль краткосрочной кредиторской задолженности должно приходиться 1,70 или 1,80 рубля платежных средств. Коэффициент текущей ликвидности, равный 1,751 свидетельствует об эффективном хозяйствовании.

Ориентировочное значение коэффициента быстрой ликвидности равно 1, т.е. наиболее ликвидных оборотных активов должно быть достаточно для покрытия краткосрочных обязательств, или на каждый рубль текущей задолженности должен приходиться 1 рубль наиболее ликвидных оборотных активов. Коэффициент быстрой ликвидности равен 0,333, этого недостаточно.


Просматривается тенденция стабильности предприятия и соответственно платежеспособности и его конкурентоспособности.