Закончившийся 31 декабря 2009 года

Вид материала

Закон

Содержание Резервы на возможные потери по ссудам и дебиторской задолженности Всего изменения резервов на возможные потери по ссудам и дебиторской задолженности Чистый доход по операциям с финансовыми активами, учитываемыми по справедливой стоимости через прибыль/убыток Итого чистый доход по операциям с финансовыми активами, учитываемыми по справедливой стоимости через прибыль/убыток Комиссионные доходы и расходы Итого комиссионных доходов Итого комиссионных расходов Операционные расходы Налог на прибыль Расходы по налогу на прибыль Расходы (возмещение) по налогу на прибыль за год Общая сумма отложенного налогового актива Чистая сумма отложенного налогового актива Общая сумма отложенного налогового обязательства Отложенный налог ОНА, отнесенный на капитал *) Денежные средства и их эквиваленты 31 декабря 2008 года Денежные средства и их эквиваленты

Подобный материал:

• Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
• Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
• Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2004 года 4 Отчет, 696.06kb.
• Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
• Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, 4970.33kb.
• Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
• Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
• Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
• Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
• Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2005 года 4 Отчет, 788.14kb.

6. РЕЗЕРВЫ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ И ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
   

(в тысячах рублей)	2009 г.	2008 г.
Резервы по ссудам и средствам, предоставленным банкам	0	0
Резервы по ссудам и средствам, предоставленным клиентам	9 944	(637)
Резервы по дебиторской задолженности	0	0
Всего изменения резервов на возможные потери по ссудам и дебиторской задолженности	9 994	(637)

7. ЧИСТЫЙ ДОХОД ПО ОПЕРАЦИЯМ С ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ, УЧИТЫВАЕМЫМИ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛЬ/УБЫТОК
   

(в тысячах рублей)	2009 г.	2008 г.
Чистый доход по операциям с финансовыми активами, учитываемыми по справедливой стоимости через прибыль/убыток, предназначенными для торговли	(3025)	(18 140)
Чистый доход по операциям с прочими финансовыми активами, учитываемыми по справедливой стоимости через прибыль/убыток	(10 691)	4 172
Чистый доход по операциям с финансовыми активами, учитываемыми до погашения	627	(5)
Итого чистый доход по операциям с финансовыми активами, учитываемыми по справедливой стоимости через прибыль/убыток	(13 089)	(13 973)

8. КОМИССИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
   

(в тысячах рублей)	2009 год	2008 год
Комиссионные доходы
Комиссия за выдачу гарантий, поручительств	208	61
Комиссия за открытие, ведение счетов	2 438	2 772
Комиссия по кассовым операциям	4 950	29 854
Комиссия по расчетным операциям	9 512	15 752
Комиссия по инкассовым операциям	0	0
Комиссия от реализации прав требования	0	254
Комиссия от аренды сейфов	2	0
Комиссия по прочим операциям	1 588	1 940
Итого комиссионных доходов	18 698	50 633
Комиссионные расходы
Комиссия по кассовым операциям	0	0
Комиссия от проведения операций с валютными ценностями	(292)	0
Комиссия за инкассацию	0	(2)
Комиссия за РКО и ведение счетов	(902)	(1 577)
Комиссия по полученным гарантиям	(14)	(5)
Комиссия по прочим операциям	(951)	(829)
Итого комиссионных расходов	(2 159)	(2 413)
Чистый комиссионный доход	16 539	48 220

9. ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ
   

(в тысячах рублей)	2009 г.	2008 г.
Затраты на содержание персонала	45 933	59 705
Налоги, кроме налога на прибыль	339	498
Ремонт и обслуживание зданий и оборудования	16 730	2 474
Расходы на аренду	16 399	19 081
Амортизационные отчисления	3 403	3 497
Амортизационные отчисления НМА	2 157	1 634
Канцелярские и прочие офисные расходы	528	1 559
Расходы на рекламу и маркетинг	2 303	5 060
Расходы на обеспечение безопасности	1 037	1 585
Расходы на услуги связи	2 096	2 922
Транспортные и командировочные расходы	4	107
Плата за профессиональные услуги	335	270
Страховые взносы по вкладам	0	0
Прочие	7 784	8 114
ИТОГО	99 048	106 506

10. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
    

Расходы по налогу на прибыль включали следующие компоненты:

(в тысячах рублей)	2009г.	2008 г.
Текущие расходы по налогу на прибыль	200	15 113
Изменения отложенного налогообложения связанные:	(1 250)	111
- с возникновением и списанием временных разниц	(1 250)	466
- с влиянием от увеличения (уменьшения) ставок налогообложения	0	(355)
Расходы по налогу на прибыль	(1 050)	15 224

Банк составляет расчеты по налогу за текущий период в местной валюте на основании данных налогового учета, осуществляемого в соответствии с российскими правилами налогового учета, которые отличаются от МСФО.


Налоговые проверки в будущем могут выявить существенные начисления, которые, по мнению Банка, им произведены полностью или к нему не применимы, и, соответственно, каких-либо резервов в отчетности начислено не было.


Ниже представлено сопоставление теоретического налогового расхода с фактическим расходом по налогообложению.

(в тысячах рублей)	2009 год	2008 год
Прибыль (убыток) по МСФО до налогообложения	2 055	26 691
Теоретические налоговые отчисления (возмещение) по соответствующей ставке (20% в 2009 году, 24% - 2008)	411	6 406
Постоянные разницы, в том числе:	(1 461)	8 818
резервы под обесценение, не уменьшающие налоговую базу
расходы, не уменьшающие налоговую базу	1 104	7 915
прочие невременные разницы	(2051)	1 258
необлагаемые доходы	(514)	0
Влияние изменения ставки налогообложения	0	(355)
Не отраженные в отчетности изменения в сумме чистого отложенного налогового актива	0	0
Расходы (возмещение) по налогу на прибыль за год	(1 050)	15 224

Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению определенных временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях расчета налога на прибыль. Налоговые последствия движения этих временных разниц отражаются по ставке 20% (по состоянию за 31 декабря 2008 г. – по ставке 20%).


Временные разницы за 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года, в основном, связаны с различными методами учета доходов и расходов, а также с учетной стоимостью некоторых активов.


Временные разницы по состоянию за 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года представлены следующим образом:

(в тысячах рублей)	2009 г.	2008 г.	изменение
Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налогооблагаемую базу
Амортизация основных средств, НМА от инфлир.	(754)	(1 345)	591
НДС от ОС	(14)		(14)
Резерв под ценные бумаги до погашения	(9 802)	(11 171)	1 369
Переоценка финансовых активов, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток	(8 572)	(3 046)	(5 526)
Прочие расходы (списание материалов)	(419)	(230)	(189)
выплаты за счет фондов		(8)	8
Общая сумма отложенного налогового актива	(19 561)	(15 800)	(3 761)
за вычетом не отраженного в отчетности отложенного налогового актива	0	0	0
Чистая сумма отложенного налогового актива	(19 561)	(15 800)	(3 761)
Амортизация основных средств, НМА и инвестиционная недвижимость	637	1 478	(841)
Переоценка ОС РСБУ	279	1	278
Начисленные проценты		10	(10)
Резерв под обесценение кредитного портфеля	17 995	20 145	(2 150)
Наращенные доходы и расходы	233	0	233
Общая сумма отложенного налогового обязательства	19 144	21 634	(2 490)
Итого чистый отложенный налоговый ( актив) обязательство	(417)	5 834	(6 251)
Отложенный налог ОНО, отнесенное на ОПУ	(83)	1 167	(1 250)
Отложенный налог ОНА, отнесенный на капитал *)	(420)	(747)	(327)
ВСЕГО чистый отложенный налоговый ( актив) обязательство	(503)	420	(923)

*) Отложенный налоговый актив в сумме (420) тысяч рублей (2008 г.: (747) тысяч рублей) был отражен в прочей совокупной прибыли отчета о совокупной прибыли в связи с переоценкой по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи. См. примечание 16.

11. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ
    

Денежные средства и их эквиваленты, представленные в отчете о движении денежных средств, включают следующие суммы:

(в тысячах рублей)	31 декабря 2009 года	31 декабря 2008 года
Наличные средства	33 577	21 101
Остатки по счетам в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов)	17 837	46 601
Средства на корреспондентских счетах в банках – нерезидентах	45	0
Депозит в ЦБ	0	0
Средства на корреспондентских счетах и депозитах «овернайт» в банках – резидентах	9 679	35 577
Денежные средства и их эквиваленты	61 138	103 279

На 31 декабря 2009 г. сумма 4 398 тыс. руб. (на 31 декабря 2008г. - 872 тыс. руб.) представляет собой обязательный резерв, перечисленный в ЦБ РФ. Увеличение величины обязательного резерва обусловлено повышением ставок отчислений в обязательные резервы. Банк обязан депонировать обязательные резервы в ЦБ РФ на постоянной основе. В связи с ограничением на использование обязательных резервов Банк не включает их в категорию денежных средств и их эквивалентов.