Положение ориентировано на менеджмент среднего и высшего уровня. Основной целью организации управления и контроля за рисками в банковской деятельности является

Вид материала

Документы

Содержание 1. Общие положения. Первый уровень (низший) Второй уровень (средний). Третий уровень (высший). 2. Виды рисков. Процентный риск Фондовый риск Валютный риск 2.3. Кредитный риск 2.4. Риск ликвидности 2.5. Прочие риски. 2.6. Нефинансовые риски Риски персонала. Риски процесса. Риски физического вмешательства. 2.4.2 Правовые риски 2.4.3. Риск потери деловой репутации Банка 2.4.4 Риск потерь от нарушения правил информационной безопасности – 2.4.5. Риски макроэкономического характера и вытекающие из нормативно-правовых условий деятельности («внешние риски») Риски, исходящие от состава клиентской базы ... Полное содержание

Подобный материал:

• Ирует меры по обеспечению контроля рисков и структуру документации по управлению рисками, 105.94kb.
• 1. Менеджмент как вид деятельности Потребность и необходимость управления в деятельности, 92.5kb.
• Положение о системе управления профессиональными рисками Общие положения, 232.07kb.
• Рабочая программа дисциплины «управление рисками и страхование в логистике» Рекомендуется, 222.31kb.
• Описание дисциплины «Банковский менеджмент», 82.92kb.
• Декларация по управлению рисками в «ткб» (зао) (Declaration of Risk management), 285.62kb.
• Я управления рисками в организации рекомендовано в качестве учебного пособия Редакционно-издательским, 1160.94kb.
• Управления, 411.72kb.
• Место и роль публичных интересов в банковской деятельности, 544.85kb.
• Ы, необходимо создание адекватной банковской системы, которая выступала бы катализатором, 82.14kb.

УТВЕРЖДЕНО

Советом директоров

ОАО КБ “Ярославич”

Протокол N 3

“ 10 ” апреля 2009г


Председатель

Совета директоров

подпись Соколов Н.М.

“10 ” апреля 2009 г





Об организации внутреннего контроля за рисками

банковской деятельности в ОАО КБ “Ярославич”

( с изменениями и дополнениями , протокол Совета директоров N б\н

от « 22_» октября 2009г.)


г. Ярославль


ОГЛАВЛЕНИЕ


Страница

1.Общие положения 3 - 5

2. Виды рисков 5 – 12

3. Оценка рисков 12 - 14

4. Организация контроля и система управления рисками 15 –17

5. Информационная система управления рисками. 17 – 18

6. Заключительные положения 18 -

7. Приложения 1-4

1. Общие положения.

Настоящее Положение разработано в соответствии с нормативными документами Банка России, подходами (стандартами), принятыми в международной практике, и предназначено для оценки рисков, принимаемых на себя Открытым акционерным обществом «Коммерческий банк «Ярославич» (далее - Банк), и организации системы контроля и управления рисками.

Под рисками банковской деятельности здесь и далее понимается возможность (вероятность) понесения Банком потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность Банка.

Положение ориентировано на менеджмент среднего и высшего уровня.

Основной целью организации управления и контроля за рисками в банковской деятельности является:

• защита интересов Банка, его акционеров и клиентов;
  
• обеспечение надлежащего уровня надежности деятельности Банка;
  
• минимизация банковских рисков;
  
• урегулирование конфликтов интересов;
  
• соблюдение сотрудниками Банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.
  

Система контроля в Банке направлена на ограничение рисков, принимаемых Банком, и на обеспечение порядка проведения операций и сделок, который способствует достижению установленных Банком целевых ориентиров деятельности, при соблюдении требований законодательства, нормативных актов Банка России, стандартов профессиональной деятельности и обычаев делового оборота.

Наличие и эффективное функционирование системы контроля как инструмента управления банковскими рисками, базируется на следующих принципах из числа принципов организации внутреннего контроля: всесторонность внутреннего контроля, контрольные процедуры охватывают все организационные структуры и подразделения Банка, многоуровневый характер внутреннего контроля.

Система контроля и управления банковскими рисками является основным элементом Системы внутреннего контроля Банка.

Управление банковскими рисками осуществляется по линии административного и финансового контроля. Административный и финансовый контроль осуществляются в предварительном, текущем и последующем порядке.

Административный контроль состоит в обеспечении проведения операций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии с определенными Банком полномочиями и процедурами принятия решений по проведению операций.

Финансовый контроль состоит в обеспечении проведения операций в строгом соответствии с принятой и закрепленной документами политикой Банка применительно к разным видам финансовых услуг, и их адекватного отражения в учете и отчетности.

Организация административного и финансового контроля должна обеспечивать с достаточной степенью надежности как минимум следующее:

- доступ сотрудников Банка к имуществу Банка, к осуществлению операций по счетам клиентов и кредиторов, допускается только в строгом соответствии с надлежащим образом удостоверенными полномочиями сотрудников;

- операции отражаются в учете в соответствии с установленными Банком России требованиями, реально отражают состояние активов и пассивов Банка и обеспечивают составление установленных форм отчетности;

- данные учета активов и пассивов Банка надлежащим образом подтверждаются как с точки зрения их охвата, так и с позиций периодичности проверок соответствия, и при наличии отклонений предпринимаются необходимые действия, направленные на ликвидацию расхождений.

Система контроля и управления рисками предусматривает следующие уровни:

Первый уровень (низший)

Руководители подразделений (отделов). На этом уровне контроль и управление рисками

направлены на осуществление следующих функций

по группе «финансовые риски»:

- организация контроля выполнения работниками подразделений соответствующих процедур, предусмотренных внутренними стандартами конкретного направления деятельности;

- мониторинг адекватности показателей контроля и процедур управления рисками, присущими конкретным инструментам внутри отдельного направления, текущему состоянию, целям и задачам этого направления;

- мониторинг количественных значений соответствующих коэффициентов, отражающих размеры определенных рисков (показатели контроля);

- предотвращение ухудшения состояния и размера соответствующего риска;

по группе «нефинансовые риски»:

- мониторинг количественного значения показателей управления определенными банковскими рисками;

- постоянный контроль выполнения работниками подразделений предусмотренных внутренними стандартами конкретного направления деятельности соответствующих процедур, влияющих на состояние и размер нефинансовых рисков;

- контроль за выполнением мероприятий по предотвращению использования инфраструктуры Банка в целях легализации доходов, полученных преступных путем, и финансирования терроризма.


Второй уровень (средний).

Должностное лицо ответственное за управление рисками (вице-президент Банка) выполняет следующие функции:

• мониторинг состояния и размера определенных рисков;
  
• осуществление контроля адекватности показателей контроля и процедур управления определенными рисками (финансовыми рисками) текущему состоянию конкретного направления деятельности и Банка в целом;
  
• осуществление контроля выполнения комплекса мероприятий для кризисных ситуаций в случае кратковременного нахождения Банка под воздействием чрезмерных рисков;
  
• предотвращение нахождения Банка под одновременным краткосрочным воздействием нескольких рисков;
  
• недопущение существенного увеличения доли активов, качество которых заметно отличается от среднего по группе инструментов;
  
• недопущение длительного ухудшения одного и/или нескольких показателей управления определенным риском;
  
• недопущение непропорционального увеличения размера риска по отношению к изменению размера Актива;
  
• недопущение функционирования какого-либо направления деятельности, приводящего к использованию комплекса мероприятий для недопущения (предотвращения) кризисных ситуаций;
  
• контроль адекватности границ принятия решений для штатной ситуации и в случае кризисного состояния.
  

Третий уровень (высший).

Правление Банка:

• недопущение непропорционального развития одного направления развития по отношению к другим направлениям деятельности с учетом стратегических целей Банка;
  
• недопущение длительного ухудшения одного и/или нескольких показателей контроля одновременно по нескольким рискам;
  
• недопущение несбалансированности пассивов и активов Банка свыше установленных предельных значений;
  
• осуществление контроля соответствия состояния и размера определенных рисков доходности деятельности Банка;
  
• осуществление контроля адекватности показателей контроля и процедурами управления банковскими рисками (финансовыми рисками) текущему состоянию и стратегии развития Банка;
  
• осуществление контроля соответствия доходности определенного направления деятельности Банка уровню соответствующих рисков, приемлемому для Банка;
  
• предотвращение использования инфраструктуры Банка в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
  
• предотвращение длительного нахождения определенного направления деятельности Банка под воздействием соответствующего чрезмерного риска;
  
• прекращение деятельности подразделений Банка (либо ограничение их задач и функций), а также отдельных направлений деятельности (операций, сделок), несущих чрезмерные банковские риски.
  

Исключительный уровень.

Совет директоров Банка:

• недопущение одновременного длительного чрезмерного (отрицательного) воздействия нескольких рисков на Банк в целом;
  
• недопущение непропорционального увеличения (одновременного) размера риска увеличению доходности соответствующего направления деятельности, подразделения;
  
• общий контроль функционирования системы управления банковскими рисками.
  

Решения, принимаемые одним из уровней системы контроля за управлением рисками в рамках своих, полномочий, являются обязательными для всех субъектов более низких уровней.

Таким образом, оценку и контроль уровня принимаемых банковских рисков осуществляет Правление Банка во взаимодействии со всеми подразделениями Банка.

Совет директоров Банка несет ответственность за разработку стратегии управления рисками банковской деятельности и методов их измерения.

Президент Банка несет ответственность за реализацию утвержденной Советом директоров стратегии.

Служба внутреннего контроля Банка проводит периодические проверки организации функционирования конкретного направления деятельности Банка, состояния системы контроля и управления рисками, в отдельности по каждому уровню. По первому и второму уровням системы контроля проверяются, в том числе, наличие инструментов контроля, эффективность их использования соответствующими руководителями и должностными лицами Банка.

Проверки проводятся, как правило, не реже одного раза в год. В случае использования процедур комплекса мероприятий для кризисных ситуаций - не реже одного раза в месяц.