Комплексная программа социально-экономического развития атяшевского муниципального района
| Вид материала | Программа |
- Комплексная программа социально-экономического развития атяшевского муниципального, 3087.99kb.
- Комплексная программа социально-экономического развития муниципального района, 2452.21kb.
- Атяшевского муниципального района, 35.79kb.
- Комплексная программа профилактики правонарушений на территории Калевальского муниципального, 518.86kb.
- Комплексная программа социально-экономического развития муниципального района мечетлинский, 1180.63kb.
- Постановление Правительства Республики Башкортостан от 2 апреля 2010 года №104 Об итогах, 1677.89kb.
- Задачи Отдела: Осуществление комплексного анализа состояния и тенденций развития экономики, 60.47kb.
- Комплексная программа социально-экономического развития краснозерского района, 3369.81kb.
- Комплексная программа социально-экономического развития муниципального образования, 622.89kb.
- Муниципальная целевая программа социально-экономического развития Дубенского муниципального, 4685.73kb.
Основными показателями, характеризующими поступление налога на доходы физических лиц, являются фонд оплаты труда и эффективная налоговая ставка, которая учитывает предусмотренную налоговым законодательством Российской Федерации сумму подлежащих налогообложению денежных выплат гражданам.
В сложившихся экономических условиях эффективная налоговая ставка рассчитана по каждому налогоплательщику, исходя из ожидаемого уровня поступлений по налогу на доходы физических лиц в бюджеты всех уровней в 2010 году и оценки фонда оплаты труда за 2010 год, и в целом по Атяшевскому муниципальному району составляет 12,9 %.
Фонд оплаты труда на 2011 год прогнозируется в сумме 683 993 тыс.рублей.
Таким образом, сумма налога на доходы физических лиц на 2011 год прогнозируется в объеме 87 941,8 тыс. рублей, что превышает ожидаемую оценку поступлений текущего года на 6,0 %.
Прогноз поступления налога на доходы физических лиц в консолидированный бюджет Атяшевского муниципального района на 2011 год определен в размере 35 176,7 тыс. рублей, зачисление налога на доходы физических лиц в консолидированный бюджет будет производиться по нормативу – 40 % (районный бюджет – 30% и местные бюджеты – 10%)
В 2012 – 2013 годах объем поступления налога на доходы физических лиц определен исходя из планируемого темпа роста показателя фонда оплаты труда в сумме 40171,8 и 46438,6 тыс. рублей соответственно.
Единый налог на вмененный доход (далее ЕНВД) введен в действие на территории Атяшевского муниципального района Решением Совета депутатов Атяшевского района от 11.11.2005 №95.
Налоговой базой по ЕНВД является величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение ссылка скрытаи по определенному виду деятельности за налоговый период и корректирующих коэффициентов учитывающих изменение индекса потребительских цен (К1) и совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности (К2).
Расчет прогноза поступления единого налога на вмененный доход на 2011 год произведен исходя из оценки поступления ЕНВД в текущем году и роста индекса потребительских цен. Общая сумма налога в 2011 году составит 5 614,7 тыс. рублей.
Начиная с 2011 года, в связи с изменениями, внесенными Федеральными законами от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ и № 213-ФЗ в части, касающейся замены единого социального налога страховыми взносами, поступающими во внебюджетные фонды, зачисление данного налога будет производиться по нормативу 100% в бюджеты муниципальных районов.
Поступления единого налога на вмененный доход в консолидированный бюджет Атяшевского муниципального района в 2012 году прогнозируются в сумме 6 394,5 тыс. рублей, в 2013 году в сумме 6538,4 тыс. рублей.
Прогноз поступления единого сельскохозяйственного налога в бюджет Атяшевского муниципального района на 2011 год составлен по данным Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Мордовия, в основе расчета лежат показатели финансовой деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей, перешедших на уплату единого сельскохозяйственного налога.
По состоянию на 01 июля 2010 года на территории Атяшевского района плательщиками единого сельскохозяйственного налога являются 3 сельскохозяйственных товаропроизводителя.
Налоговой базой для определения размера налога является денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов предприятий сельского хозяйства. Прогноз налогооблагаемой базы сельхозтоваропроизводителей, уплачивающих единый сельскохозяйственный налог, на 2011 год оценивается в сумме 8 600,5 тыс. рублей, ставка налога определена Налоговым кодексом Российской Федерации и составляет 6 процентов. Прогноз поступления единого сельскохозяйственного налога в консолидированный бюджет Атяшевского муниципального района на 2011 год составит 516,0 тыс. рублей или 111,3 процента к первоначальному прогнозу текущего года и 56,3 процента к фактическому поступлению 2009 года.
В соответствии с федеральным законом от 24 июля 2009 года N 213-Ф3, с 01 января 2011 года зачисление единого сельскохозяйственного налога в бюджеты поселений будет производиться в размере 35%, в бюджеты муниципальных районов в размере 65%.
Поступление налога в 2012 году планируется в сумме 534,3 тыс. рублей.
Налог на имущество физических лиц является местным налогом, ставки налога установлены решениями органов местного самоуправления городского и сельских поселений.
Расчет прогноза поступлений налога на имущество физических лиц произведен с учетом изменения действующего законодательства по срокам уплаты по указанному налогу.
Общая сумма налога в 2011 году прогнозируется в размере 97,9 тыс. рублей.
Указанный налог будет в полном объеме поступать в бюджеты поселений Поступления налога на имущество физических лиц в консолидированный бюджет Атяшевского муниципального района на 2012 год и на 2013 год прогнозируются в сумме 698,0 тыс.руб.
Прогноз поступления земельного налога на 2011 год составлен по данным Управления Федеральной налоговой службы по Республике Мордовия, исходя из оценки налогооблагаемой базы на 2011 год, учитывающей налогооблагаемую площадь и кадастровую стоимость земельных участков, а также установленные органами местного самоуправления ставки земельного налога. Также учтены изменения в действующее законодательство, срок уплаты по земельному налогу для налогоплательщиков, являющихся физическими лицами устанавливается не ранее 1 ноября года следующего за истекшим налоговым периодом и исключена уплата авансовых платежей физическими лицами.
С учетом указанных данных планируемая сумма земельного налога в 2011 году составит 7 830,8 тыс. рублей, в 2012 году 9 489,2 тыс. рублей, в 2013 году 9 688,4 тыс. рублей.
Доход от земельного налога будет в полном объеме поступать в бюджеты поселений.
Планирование государственной пошлины на 2011 год выполнено исходя из фактического поступления данного доходного источника в 2009 году, оценки поступлений 2010 года, а также проектировок, предоставленных администраторами доходов бюджета по закрепленным доходным источникам.
Таким образом, прогнозируемая на 2011 год сумма доходов от поступления государственной пошлины составит 2 542,3 тыс. рублей, что на 35,0 процентов превышает ожидаемое исполнение текущего года. В 2012 году поступление государственной пошлины планируется в сумме 2 694,8 тыс. рублей, в 2013 году 2 840,4 тыс. рублей.
В соответствии с Законом Республики Мордовия «О межбюджетных отношениях в Республике Мордовия», все виды государственной пошлины, подлежащие, в соответствии с федеральным законодательством, зачислению в республиканский бюджет Республики Мордовия, в полном объеме зачисляются в бюджеты муниципальных районов.
Прогноз поступлений задолженности по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам на 2011 год определен в сумме 52,0 тыс. руб., на 2012 и 2013 года соответственно – 41,6 тыс. руб. и 33,3 тыс. руб. Зачисляется задолженность в бюджеты городского и сельских поселений.
Поступление неналоговых доходов в консолидированный бюджет Атяшевского муниципального района в 2011 году прогнозируется в сумме 4 355,9 тыс. рублей или на 10,6 процента ниже ожидаемого поступления в текущем году, в том числе:
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 27,7 тыс. рублей.
Поступления от арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, на 2011 год прогнозируются в сумме 2277,0 тыс. рублей и рассчитаны исходя из данных отдела по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям о заключенных договорах аренды земельных участков и ожидаемой оценки поступления в текущем году. По сравнению с ожидаемым поступлением текущего года поступления от арендной платы за землю уменьшатся на 20,2% или на 577,7 тыс. рублей. В текущем году поступила задолженность прошлых лет от ряда арендаторов.
Прогноз платы за негативное воздействие на окружающую среду сформирован Управлением по технологическому и экологическому надзору Ростехнадзора по Республике Мордовия, с учетом повышающего коэффициента 1,1, установленного проектом Федерального закона «О Федеральном бюджете на 2011 год» и составляет 576,9 тыс. рублей на 2011 год.
Прочие неналоговые доходы (административные штрафы и другие платежи) рассчитаны, исходя из ожидаемой оценки поступлений в текущем году, и составляют 1 486,5 тыс. рублей в районный бюджет.
Поступление неналоговых доходов в консолидированный бюджет Республики Мордовия на 2012 год и на 2013 год прогнозируется в сумме 4 722,6 тыс. рублей и 5 048,9 тыс. рублей соответственно, в том числе:
доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 2012 год и на 2013 год прогнозируются в сумме 27,7 тыс. рублей.
поступления от арендной платы за земли до разграничения государственной собственности на землю на 2012 год прогнозируются в сумме 2 520,7 тыс. рублей, на 2013 год – 2 739,9 тыс. рублей;
поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2012 год прогнозируются в сумме 610,8 тыс. рублей, на 2013 год – 632,7 тыс. рублей;
прочие неналоговые доходы (административные штрафы и другие платежи) на 2012 год прогнозируются в сумме 1 575,7 тыс. рублей, на 2013 год – 1 660,8 тыс. рублей.
3. Ресурсы и механизмы реализации годового плана социально-экономического развития Атяшевского муниципального района
Механизм реализации годового плана социально-экономического развития района представляет собой комплекс экономических и управленческих механизмов, направленных на решение поставленных целей и задач.
В качестве экономических механизмов воздействия предполагается использовать:
- районные бюджетно-налоговый и финансово-кредитный механизмы;
- инструменты инвестиционной политики;
- муниципальные целевые программы, разрабатываемые и реализуемые в соответствии с поставленной генеральной целью и приоритетными направлениями развития района;
- участие в реализации федеральных, республиканских целевых программах;
- механизмы привлечения средств из внебюджетных источников.
Отчет об исполнении мероприятий плана ответственными исполнителями представляется по установленной форме Главе Администрации Атяшевского муниципального района.
7. Приложения к Комплексной программе социально-экономического развития Атяшевского муниципального района Республики Мордовия
на 2011 – 2020 годы
Перечень целевых программ к финансированию из бюджета Атяшевского муниципального района на 2011 год
| Муниципальные целевые программы | | | | | | сумма (тыс.руб.) |
| 1.«Социальное развитие села до 2012года» | | | | | | 210,6 |
| социальная политика | | | | | | 210,6 |
| социальное обеспечение населения | | | | | | 210,6 |
| Администрация Атяшевского муниципального района | | | | | | 210,6 |
| 2.«Обеспечение жильем молодых семей» | | | | | | 100,0 |
| социальная политика | | | | | | 100,0 |
| социальное обеспечение населения | | | | | | 100,0 |
| Администрация Атяшевского муниципального района | | | | | | 100,0 |
| 3.«Комплексная программа по усилению борьбы с преступностью в Атяшевском муниципальном районе на 2011-2015 годы» | | | | | | 100,0 |
| Образование | | | | | | 100,0 |
| Общее образование | | | | | | 100,0 |
| выполнение функций органами местного самоуправления | | | | | | 100,0 |
| Учреждения по внешкольной работе с детьми | | | | | | 100,0 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 4.«Профилактика безнадзорности и правонарушений в Атяшевском муниципальном районе на 2011-2015г.г.» | | | | | | 76,0 |
| Образование | | | | | | 76,0 |
| Общее образование | | | | | | 76,0 |
| выполнение функций органами местного самоуправления | | | | | | 76,0 |
| Учреждения по внешкольной работе с детьми | | | | | | 76,0 |
| 5. «Комплексные меры противодействия злоупотрбления наркотиками и их незаконному обороту на 2001-2015 годы» | | | | | | 50,0 |
| Образование | | | | | | 50,0 |
| Общее образование | | | | | | 50,0 |
| выполнение функций органами местного самоуправления | | | | | | 50,0 |
| Учреждения по внешкольной работе с детьми | | | | | | 50,0 |
| 6. «Патриотическое воспитание граждан,проживающих на территории Атяшевского муниципального района на 2011-2015 годы» | | | | | | 104,0 |
| Образование | | | | | | 104,0 |
| Общее образование | | | | | | 104,0 |
| выполнение функций органами местного самоуправления | | | | | | 104,0 |
| Учреждения по внешкольной работе с детьми | | | | | | 104,0 |
| 7. «Развитие системы образования Атяшевского муниципального района» | | | | | | 260,9 |
| Образование | | | | | | 260,9 |
| Общее образование | | | | | | 260,9 |
| выполнение функций органами местного самоуправления | | | | | | |
| Управление образования | | | | | | 260,9 |
| 8. «Развитие и модернизация системы здравоохранения Атяшевского муниципального района на 2011-2013 годы» | | | | | | 200,0 |
| Здравоохранение | | | | | | |
| Амбулаторная помощь | | | | | | 200,0 |
| выполнение функций органами местного самоуправления | | | | | | 200,0 |
| МУЗ «Атяшевская ЦРБ» | | | | | | 200,0 |
| | | | | | | |
| 9.«Развитие малого предпринимательства в Атяшевском муниципальном районе на 2009-2011г.г.» | | | | | | 200,0 |
| национальная экономика | | | | | | 200,0 |
| другие вопросы в области национальной экономики | | | | | | 200,0 |
| выполнение функций органами местного самоуправления | | | | | | 200,0 |
| Администрация Атяшевского муниципального района | | | | | | 200,0 |
| 10. «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Атяшевском муниципальном районе» на 2011-2015 гг | | | | | | 170,0 |
| Администрация Атяшевского муниципального района | | | | | | 10,0 |
| Отдел образования | | | | | | 90,0 |
| Отдел культуры | | | | | | 20,0 |
| МУЗ «Атяшевская ЦРБ» | | | | | | 50,0 |
| 11.«Охрана окружающей среды Атяшевского муниципального района на 2010-2012г.г.» | | | | | | 300,0 |
| охрана окружающей среды | | | | | | 300,0 |
| другие вопросы в области охраны окружающей среды | | | | | | 300,0 |
| природоохранные мероприятия | | | | | | 300,0 |
| МУ «Центр обслуживания муниципальных учреждений» | | | | | | 300,0 |
| 12. «Развитие сферы культуры Атяшевского муниципального района на 2011-2015 гг» | | | | | | 72,3 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Итого по программам | | | | | | 1843,8 |