Годовой отчет открытого акционерного общества "Тюменьхлебопродукт" за 2010 год
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет за 2010 год Открытого акционерного общества, 480.81kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Татарстанские зерновые технологии», 196.5kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «рвк-центр» За 2009 год, 230.52kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Ярославский завод дизельной аппаратуры», 1397.16kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Ярославский завод топливной аппаратуры», 784.63kb.
- Годовой отчет Открытого акционерного общества «кузнецов» за 2010 год, 925.79kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества, 530.58kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Годовой отчет за 2010 год г. Санкт-Петербург 2011 год, 1275.49kb.
- Годовой отчёт открытого акционерного общества «Муромский завод радиоизмерительных приборов», 468.88kb.
4.4. Капстроительство и капитальный ремонт
За 2010 год филиалами ОАО «Тюменьхлебопродукт» освоено капитальных вложений 1642 тыс. руб. Введено основных фондов – 1283 тыс. руб.
Незавершенное строительство составило – 82085 тыс. руб.
На всех филиалах ОАО своевременно и качественно была подготовлена материально-техническая база к приемке зерна урожая 2010г.
4.5. Анализ финансового состояния ОАО “Тюменьхлебопродукт”
за 2010 год
4.5.1. Структура баланса.
| Показатели | На начало года -------------------------- тыс.руб. в% к валюте баланса | На конец года --------------------------- тыс.руб. в % к валюте баланса | Изменения ---------------------------- тыс.руб. в % к валюте баланса | | |||
| АКТИВЫ | | ||||||
| Текущие | 358935 | 53,72 | 335232 | 52,10 | -23703 | -1,62 | |
| Активы абсолютной ликвидности (А1) | 93143 | 13,94 | 142781 | 22,19 | +49638 | +8,25 | |
| 1. Денежные средства | 92833 | 13,89 | 142471 | 22,14 | +49638 | +8,25 | |
| 2. Краткосрочные финансовые вложения | 310 | 0,05 | 310 | 0,05 | - | - | |
| Активы высокой ликвидности (А2) | 200387 | 29,99 | 138027 | 21,45 | -62360 | -8,54 | |
| 3. Дебиторская задолженность (краткосрочная) | 200387 | 29,99 | 138027 | 21,45 | -62360 | -8,54 | |
| Активы низкой ликвидности (А3) | 65405 | 9,79 | 54424 | 8,46 | -10981 | -1,33 | |
| 5. Производственные запасы и затраты | 51263 | 7,67 | 48230 | 7,50 | -3033 | -0,17 | |
| 6. Товары и готовая продукция | 11578 | 1,73 | 3773 | 0,59 | -7805 | -1,14 | |
| 7.НДС по приобретенным ценностям | 2043 | 0,31 | 2022 | 0,31 | -21 | - | |
| 8. Прочие активы низкой ликвидности | 521 | 0,08 | 399 | 0,06 | -122 | -0,02 | |
| Постоянные | 309225 | 46,28 | 308234 | 47,90 | -991 | -1,62 | |
| Труднореализуемые активы (А4) | 309225 | 46,28 | 308234 | 47,90 | -991 | -1,62 | |
| 9.Внеоборотные активы | 309225 | 46,28 | 308234 | 47,90 | -991 | -1,62 | |
| Итого активов | 668160 | 100,00 | 643466 | 100,00 | -24694 | - | |
| | ПАССИВЫ | ||||||
| Заемные средства | 34903 | 5,22 | 22942 | 3,57 | -11961 | -1,65 | |
| Краткосрочные пассив(П1) | 28753 | 4,30 | 18703 | 2,91 | -10050 | -1,39 | |
| 1. Текущая кредиторская задолженность | 28241 | 4,22 | 18191 | 2,83 | -1050 | -1,39 | |
| 2. Прочие краткосрочные пассивы | 512 | 0,08 | 512 | 0,08 | - | - | |
| Среднесрочные пассив (П2) | - | - | - | - | - | - | |
| 3. Краткосрочные займы и кредиты | - | - | - | - | - | - | |
| Долгосрочные пассивы(П3) | 6150 | 0,92 | 4239 | 0,66 | -1911 | -0,26 | |
| 4. Долгосрочные займы и кредиты | - | - | - | - | - | - | |
| 5. Прочие долгосрочные пассивы | 6150 | 0,92 | 4239 | 0,66 | -1911 | -0,26 | |
| Собственные средства | 633257 | 94,78 | 620524 | 99,43 | -12733 | -4,65 | |
| Постоянные пассивы(П4) | 633257 | 94,78 | 620524 | 96,43 | -12733 | -4,65 | |
| 1. Капитал и резервы | 633257 | 94,78 | 620524 | 96,43 | -12733 | -4,65 | |
| 2.Прибыль отчетного периода | | | - | - | | | |
| Итого пассивы | 668160 | 100,00 | 643466 | 100 | -24694 | 0,00 | |
4.5.2. Анализ ликвидности баланса
| Актив | Пассив | Платежный излишек (+) или недостаток (-) | % покрытия обязательств | ||||||
| Группа | На начало периода | На конец периода | Группа | На начало периода | На конец периода | На начало периода | На конец периода | На начало периода | На конец периода |
| А1 | 93143 | 142781 | П1 | 28753 | 18703 | 64390 | 124078 | 323,94 | 763,41 |
| А2 | 200387 | 138027 | П2 | - | - | 200387 | 138027 | 0,00 | 0,00 |
| A3 | 65405 | 54424 | ПЗ | 6150 | 4239 | 59255 | 50185 | 1063,50 | 1283,89 |
| А4 | 309225 | 308234 | П4 | 633257 | 620524 | -324032 | -312023 | 48,83 | 49,67 |
На конец периода баланс считается абсолютно ликвидным, так как выполнены следующие условия:
А1>=П1
А2>=П2
А3>=П3
А4<=П4
Анализируя данные таблицы можно сказать, что на начало периода наиболее ликвидные активы покрывают текущую кредиторскую задолженность и в результате у ОАО «Тюменьхлебопродукт» создается платежный излишек, который на начало 2010 года составлял 64390 тыс. руб., а на конец анализируемого периода платежный излишек составил 124078 тыс. руб.
Задолженность по краткосрочным и долгосрочным кредитам и займам отсутствует. Анализ трудно извлекаемых активов и постоянных пассивов позволяет сказать, что в отчетном периоде произошло снижение собственного капитала в размере на 12733 тыс. руб.
Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели:
- Текущая ликвидность, которая свидетельствует о платежеспособности (+) или неплатежеспособности (-) организации на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени
ТЛ=(А1+А2)-(П1+П2)
На начало отчетного периода текущая платежеспособность составляла 264 777 тыс. руб., а на конец отчетного периода платежеспособность уменьшилась на 2672 тыс.руб и составила 262105 тыс. руб .
- Перспективная ликвидность, отражающая долгосрочную платежеспособность (+) или неплатежеспособность (-) организации на основе сравнения отдаленных поступлений и платежей
ПЛ = А3-П3
На начало отчетного периода платежеспособность ОАО «Тюменьхлебопродукт» составляла 59255 тыс. руб., за анализируемый период она снизилась на 9070 тыс. руб. и в перспективе платежеспособность в случае реализации активов низкой ликвидности может составить 50185 тыс. руб.
Более качественно провести оценку ликвидности и платежеспособности фирмы, кроме расчета ликвидности баланса позволяет анализ относительных показателей платежеспособности и ликвидности:
- Коэффициент абсолютной ликвидности – показывает, какую часть текущих обязательств фирма может погасить за счет денежных средств, при этом допустимым значением считается коэффициент от 0,2 до 0,7. На начало анализируемого периода данный коэффициент составлял 3,24, а на конец анализируемого периода этот коэффициент составил 7,62 в пределе допустимого значения. За анализируемый период , данный коэффициент увеличился на 2,35.
- Коэффициент срочной ликвидности – показывает, какую часть текущих обязательств фирма может погасить не только за счет денежных средств, но и за счет ожидаемых поступлений за отгруженную продукцию, оказанные услуги. Допустимым считается значение коэффициента от 0,8 до 1,0. На начало анализируемого периода данный коэффициент составлял 10,21, а на конец анализируемого периода он составил 15,0. За анализируемый период, данный коэффициент увеличился на 4,79.
- Коэффициент текущей ликвидности – показывает, какую часть текущих обязательств фирма может погасить с привлечением всех оборотных активов. Нормальное значение >2, допустимое >1. На начало анализируемого периода данный коэффициент равнялся 12,48, а на конец анализируемого периода составил 17,92.За анализируемый период, данный коэффициент уменьшился на 5,44.
- Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами – характеризует степень участия собственного оборотного капитала в формировании оборотных активов. Является одним из факторов, определяющих финансовую устойчивость организации. Нормальным считается значение > 0,1. На начало анализируемого периода данный коэффициент равнялся 0,90, а на конец периода он составил 0,93.
На конец отчетного периода коэффициент текущей ликвидности превышает норматив на 15,92, а коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом превышает минимально возможный на 0,83. Этот факт указывает на удовлетворительную структуру активов и пассивов и платежеспособность организации.
4.5.3. Определение характера финансовой устойчивости.
Анализируя платежеспособность ОАО «Тюменьхлебопродукт», сопоставляются состояние пассивов с состоянием активов. Это дает возможность оценить, в какой степени организация готова к погашению своих долгов. Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка величины и структуры активов и пассивов. Это необходимо, чтобы ответить на вопросы: насколько организация независима с финансовой точки зрения, растет или снижается уровень этой независимости и отвечает ли состояние ее активов и пассивов задачам финансово - хозяйственной деятельности. Показатели, которые характеризуют независимость по каждому элементу активов и по имуществу в целом, дают возможность определить достаточно ли устойчива анализируемая организация в финансовом отношении.
Необходимо определить, какие абсолютные показатели отражают сущность устойчивости финансового состояния. Долгосрочные пассивы (кредиты и займы) и собственный капитал направляются преимущественно на приобретение основных средств, на капитальные вложения и другие внеоборотные активы. Для того чтобы выполнялось условие платежеспособности, необходимо, чтобы денежные средства и средства в расчетах, а также материальные оборотные активы покрывали краткосрочные пассивы.
Обобщающим показателем финансовой устойчивости является излишек или недостаток источников средств для формирования запасов и затрат, который определяется в виде разницы величины источников средств и величины запасов и затрат.
Для анализа финансовой устойчивости ОАО «Тюменьхлебопродукт», используются следующие абсолютные и относительные показатели:
- Абсолютные показатели финансовой устойчивости.
- Собственный оборотный капитал - величина собственных и приравненных к ним средств, которые могут быть направлены на формирование текущих (оборотных) активов. На начало отчетного периода данный показатель составлял 330182 тыс.руб., а на конец периода составил 316529 тыс.руб. Снижение за отчетный период на 13635 тыс. руб.
- Полный оборотный капитал – показывает общую величину источников для формирования оборотных активов. На начало отчетного периода данный показатель составлял 358935 тыс.руб., а на конец периода составил 335232 тыс.руб. Изменение за отчетный - 23703тыс. руб.
- Запасы и затраты. На начало отчетного периода данный показатель составлял 65405 тыс.руб., а на конец периода составил 54424 тыс.руб. Изменение за отчетный период -10981тыс. руб.
- На начало отчетного периода собственный оборотный капитал составлял 324032 тыс.руб., а на конец периода собственный оборотный капитала составил 312290 тыс.руб. Изменение за отчетный период - 11742 тыс. руб.
- Обеспеченность собственными оборотными средствами для формирования запасов и затрат. На начало отчетного периода обеспеченность собственными оборотными средствами составляла 0, 90 , а на конец периода составила 0,93. Изменение за отчетный период +0,03.
II. Относительные показатели финансовой устойчивости.
- Коэффициент маневренности собственного капитала – показывает, какая часть собственного оборотного капитала находится в обороте. На начало года составил 0,51. на конец года 0,50.
- Коэффициент финансовой независимости – отражает долю собственного капитала в общей сумме источников финансирования. Нормальное значение >= 0,5. На начало отчетного периода данный коэффициент составлял 0,95 ,а на конец периода составил 0,96. Изменение за отчетный период + 0,01.
- Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат – показывает, какая часть запасов и затрат формируется за счет собственных оборотных средств. Нормальное значение >= 0,5. На начало отчетного периода данный коэффициент составлял 4,95 , а на конец периода составил 5,73. Изменение за отчетный период + 0,78.
- Коэффициент финансирования – показывает, какая часть деятельности предприятия финансируется за счет оборотных средств. Нормальное значение >= 1. На начало отчетного периода данный коэффициент составлял 18,14 , а на конец периода составил 27,05. Изменение за отчетный период +8,91.
- Коэффициент финансовой устойчивости – отражает удельный вес источников финансирования, которые могут быть использованы долгое время, в общей сумме источников финансирования. Нормальное значение 0,8 – 0,9, тревожное < 0,75. На начало отчетного периода данный коэффициент составлял 0,96, а на конец периода составил 0,97. Изменение за отчетный период +0,01.
На основании рассчитанных показателей можно сделать следующие выводы:
По абсолютным показателям финансовой устойчивости, на начало и на конец периода финансовое положение предприятия устойчивое. Предприятие практически не нуждается в краткосрочном кредитовании. Собственные средства и приравненные к ним долгосрочные заемные средства полностью покрывают запасы и затраты. Текущие активы превышают кредиторскую задолженность.
4.5.4. Анализ эффективности использования финансовых ресурсов.
Анализ эффективности использования финансовых ресурсов заключается в исследовании уровней и динамики показателей рентабельности:
- Рентабельность предприятия – показывает, сколько прибыли (убытка) приходится на единицу реализованной продукции, работ, услуг. За отчетный период он составил 0 %.
- Рентабельность промышленной деятельности – показывает, сколько прибыли от производства и реализации продукции приходится на единицу реализованной продукции. За отчетный период – 0,01 %.
- Рентабельность собственного капитала – показывает эффективность использования собственного капитала. За отчетный период 0%.
4.5.5. Анализ прибыли от реализации отгруженной продукции
-
Показатели
2010 г.
1. Выручка от реализации продукции работ, услуг
295317
2. Себестоимость продукции, работ, услуг
295296
3. Прибыль от реализации продукции, работ, услуг
21
4. Удельный вес себестоимости реализованной продукции
0,999
5. Удельный вес прибыли (убытка) в реализации услуг, работ
0,001
4.5.6. Анализ дебиторской и кредиторской задолженностей
Анализ дебиторской задолженности.
1. Оборачиваемость дебиторской задолженности
2010 г. = 1,75 раза
2. Период погашения дебиторской задолженности
2010 г. = 360
1,75= 205,7 дней
3. Доля дебиторской задолженности в объеме текущих активов
2010г.= 138027
335232 = 41,2%
Период погашения дебиторской задолженности увеличился, что указывает на трудности связанные с расчетами с покупателями.
Доля дебиторской, задолженности в текущих активах уменьшилась.
Анализ кредиторской задолженности
1. Оборачиваемость кредиторской задолженности
2010 г. = 12,4 раза
2. Период погашения кредиторской задолженности
2010 г. = 360
12,4= 29,0 дней
период погашения кредиторской задолженности уменьшился.
3. Доля кредиторской задолженности в общем, объеме краткосрочных обязательств
2010г.= 18191
18703 = 97,3 %
Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности
| Показатели | Дебиторская задолженность | Кредиторская задолженность |
| 1. Темп роста, % | -31,1 | -3,7 |
| 2. Оборачиваемость в оборотах | 1,8 | 12,4 |
| 3. Оборачиваемость в днях | 205,7 | 29,0 |
4.5.7. Анализ движения заемных средств общества
По состоянию на 1.01.2011 года задолженности Общества по заемным средствам не имеется.
4.5.8. Выводы по анализу финансового состояния
- Значение коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственным оборотным капиталом указывает на удовлетворительную структуру баланса ОАО “Тюменьхлебопродукт” и платежеспособность организации.
- По абсолютным показателям финансовой устойчивости, финансовое положение предприятия устойчивое. Предприятие практически не нуждается в краткосрочном кредитовании. Собственные средства и приравненные к ним долгосрочные заемные средства полностью покрывают запасы и затраты. Текущие активы превышают кредиторскую задолженность.
- Убыток от финансово-хозяйственной деятельности за 2010 год составил 12732 тысячи рублей.
- Анализ дебиторской и кредиторской задолженности показал, что темп снижение кредиторской задолженности значительно выше темпа снижения дебиторской задолженности. Преобладает сумма дебиторской задолженности, может возникнуть необходимость в дополнительных финансовых ресурсах при несвоевременном погашении задолженности.
- Анализ заемных средств и кредитов банков общества показал, что за 2010 год общество не нуждалось в заемных средствах и по состоянию на 01.01.2011 года задолженности не имеет.
5. Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям общества.
В текущем году начисления и выплат дивидендов по итогам работы за 2009г. по акциям общества не производилось, согласно решению Общего собрания акционеров от 18.05.10г.
6. Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью общества.
По факторам возникновения риски подразделяются на:
- Политические риски - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, влияющей на предпринимательскую деятельность (закрытие границ, запрет на вывоз товаров, военные действия на территории страны и др.).
Поскольку ОАО «Тюменьхлебопродукт» не работает на экспорт, влияние политических рисков невелико.
- Экономические (коммерческие) риски - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике предприятия или в экономике страны.
Производственный риск связан с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов производственной деятельности в результате неблагоприятного воздействия внешней среды, а также неадекватного использования новой техники и технологий, основных и оборотных средств, сырья, рабочего времени.
Производственный риск возникает из-за основных причин, к которым относятся:
- снижение цен, по которым планировалось реализовывать продукцию или услугу, в связи с неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса;
- увеличение расхода материальных затрат в результате увеличения цен на материалы, сырье, топливо, энергию, а так же за счет увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов;
- увеличение налоговых платежей и других отчислений в результате изменения ставки налогов в неблагоприятную для предпринимательской фирмы сторону и их отчислений в процессе деятельности ( налог на землю, транспортный налог, налог на имущество);
Производственный риск для ОАО «Тюменьхлебопродукт» достаточно высок, об этом говорят итоги работы по мукомольной промышленности и заготовительной деятельности
Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем.
Причинами коммерческого риска являются: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры или других обстоятельств, повышение закупочной цены товаров, потери товаров в процессе обращения, повышения издержек обращения, связанных с транспортировкой товара.
Коммерческий риск для ОАО «Тюменьхлебопродукт» также является высоким, поскольку от объема продаж зависит загрузка производственных мощностей и финансовые результаты деятельности.
Финансовый риск связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств. Основными причинами финансового риска являются: обесценивание инвестиционно-финансового портфеля вследствие изменения валютных курсов, неосуществления платежей.
Поскольку ОАО «Тюменьхлебопродукт» не имеет заемных средства, финансовые риски минимальны.
Для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на деятельность предприятия, планируется использовать в будущем следующее:
- формирование успешной ценовой политики Общества на основе изучения конъюнктуры рынка и анализа конкурентной среды, предоставление гибкой системы скидок;
- увеличение ассортимента выпускаемой продукции;
- снижение издержек обращения;
- сдача неэффективно используемых площадей комплекса в аренду.
К существенным событиям/факторам, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения обществом в будущем высоких результатов, относятся:
- падение цен на муку при росте цен на зерно
- падение уровня жизни населения;
- рост инфляции.
Существенными событиями/факторам, которые могут улучшить результаты деятельности общества является рост цены реализации муки при снижении или стабильном уровне цен на зерно. Степень влияния указанных факторов на улучшение результатов деятельности общества высокая.
7. Перечень совершенных обществом в отчетном году сделок, в совершении которых имеется заинтересованность.
В 2010г. общество не совершало заинтересованных сделок.
8. Состав Совета директоров общества.
Председатель:
Тухватуллин Марат Гильмитдинович
Год рождения: 1959г.
Образование: высшее
Должности за последние 5 лет:
Директор ООО «Глобус»
Доля: 19,2%
Члены совета директоров:
Ковин Владимир Анатольевич
Год рождения: 1958
Образование: высшее
Должности за последние 5 лет:
Период: 1998-2005г.
Организация: Администрация Ишимского района
Должность: Глава Администрации
Период: 2005г. – по отчетный период
Организация: Департамент агропромышленного комплекса Администрации Тюменской области
Должность: первый заместитель губернатора Тюменской области по вопросам агропромышленного комплекса - Директор Департамента АПК.
Мукминов Гизяр Нурлыгаянович
Год рождения: 1950
Образование: высшее.
Должности за последние 5 лет:
Период: 1997 – 1998г.
Организация: ГАО «Башхлебопродукт»
Должность: начальник отдела транспорта
Период: 1998 – 2002г.
Организация: ГУП «Башхлебопродукт»
Должность : главный инженер
Период: 2002- настоящее время
Организация: ОАО «Тюменьхлебопродукт»
Должность: генеральный директор
Доля 21.6%
Карманов Николай Дмитриевич
Год рождения: 1937г.
Образование: высшее
Должности за последние 5 лет:
Пенсионер
Доля: 28,8%
Легостаев Валерий Александрович
Год рождения: 1948г.
Образование: высшее
Должности за последние 5 лет:
Пенсионер
Доля: 0,0303%
Чейметов Владимир Николаевич
Год рождения: 1959
Образование: высшее
Должности за последние 5 лет:
Организация: Департамент агропромышленного комплекса Администрации Тюменской области
Должность: Заместитель Директора департамента АПК Тюменской области
Константинов Игорь Геннадьевич
Год рождения: 1957
Образование: высшее
Должности за последние 5 лет:
Директор ООО ЧОО «Босерон»
Доля: 24,49%
8. Сведения о лице, занимающем должность единоличного исполнительного органа общества.
Единоличный исполнительный орган – генеральный директор
Мукминов Гизяр Нурлыгаянович
Год рождения: 1950
Образование: высшее.
Должности за последние 5 лет:
Период: 1997 – 1998г.
Организация: ГАО «Башхлебопродукт»
Должность: начальник отдела транспорта
Период: 1998 – 2002г.
Организация: ГУП «Башхлебопродукт»
Должность : главный инженер
Период: 2002- настоящее время
Организация: ОАО «Тюменьхлебопродукт»
Должность: генеральный директор
Доля в уставном капитале эмитента: 21.6%
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: не имеет.
Генеральный директор ОАО Мукминов Г.Н.
«Тюменьхлебопродукт»
Главный бухгалтер Маслакова Н.Ф.