Постановление Правительства Челябинской области от 26. 01. 2011 №12-п о концепции областной целевой программы Комплексная программа
| Вид материала | Программа |
- Правительства Российской Федерации от 02. 02. 2010 N 102-р "Об утверждении Концепции, 196.58kb.
- Распоряжение Правительства Новосибирской области от 25. 04. 2011 №150-рп Об утверждении, 544.78kb.
- Областная целевая программа развитие информационного общества и формирование электронного, 1632.29kb.
- Областная целевая программа развития малого и среднего предпринимательства в челябинской, 1066.61kb.
- «Модернизация здравоохранения Челябинской области на 2011-2012 годы», 166.34kb.
- Правительство астраханской области постановление от 26 июля 2007 г. N 307-п об отраслевой, 366.95kb.
- Областная целевая программа "Социальная поддержка инвалидов в Челябинской области", 3307.69kb.
- Областная целевая программа "Социальная поддержка инвалидов в Челябинской области", 3349.98kb.
- Губернатор челябинской области постановление от 14 ноября 2008 г. N 365 Об организации, 103.25kb.
- Администрация ростовской области постановление от 10 августа 2010 г. N 106 об утверждении, 1678.06kb.
Экономический анализ
Анализ структуры издержек, выявление основных статей затрат
В основе расчета тарифа на захоронение ТБО лежат потребность специализированных организаций в общей сумме доходов, которая складывается из суммы плановых затрат (потребности предприятия в финансовых средствах на текущую деятельность и обеспечении воспроизводства основных фондов) и суммы прибыли, необходимой для обеспечения развития, создания фонда социального развития и уплаты налогов, а также объем реализации услуг населению, промышленным и прочим потребителям.
Величина тарифа на захоронение ТБО определяется как сумма нормативных затрат на обезвреживание одного куб. м ТБО и необходимой нормы прибыли.
Затраты по обезвреживанию твердых бытовых отходов включают все расходы, необходимые для содержания полигона в рабочем состоянии.
При анализе структуры издержек на захоронение (утилизацию) твердых бытовых отходов приняты технологические операции, фактически выполняемые при складировании отходов на полигоне МО «Копейский городской округ».
Основные технологические операции при эксплуатации полигона:
доставка ТБО;
учет ТБО и мусороуборочных машин на полигоне;
направление мусоровозов на разгрузку;
разгрузка мусоровозов у траншей;
установка переносного ограждения;
уплотнение в траншеях
укладка промежуточного или окончательного изолирующего слоя;
разработка на месте грунта для изоляции ТБО;
транспортировка грунта к карте складирования ТБО;
доставка материала для изоляции ТБО;
контроль и анализы грунтовых вод;
Комплексная статья затрат на утилизацию ТБО включает затраты на:
1) Топливо и ГСМ;
2) Ремонт и замену шин;
3) Техническое обслуживание и технический ремонт;
4) Материалы;
5) Оплату труда;
6) Отчисления от фонда оплаты труда (ЕСН);
7) Цеховые расходы;
8) Общеэксплуатационные расходы.
Затраты по каждой статье себестоимости проанализированы на основе применения установленных отраслевых и региональных норм и нормативов на каждый вид затрат.
Расходы на содержание полигона захоронения ТБО МО «Копейский городской округ» на 2011 г. составляют 6920,1 тыс. руб., или на захоронение 1 куб. м ТБО – 46,13 руб. без НДС (табл. 50).
Основными статьями затрат на протяжении 2009 - 2011 г.г. остаются транспортные расходы и фонд оплаты труда (более 60 % в структуре затрат), однако к 2011 г. доля прочих затрат предприятия увеличилась
Таблица 58
Анализ затрат на захоронение ТБО на полигоне МО «Копейский городской округ»
| Статьи затрат | Ед. изм. | 2009 г. | 2010 г. | Темп роста, % | 2011 г. | Темп роста, % | ||||
| план | факт | доля в структуре затрат, % | план | доля в структуре затрат, % | план | доля в структуре затрат, % | ||||
| Объем ТБО | тыс.куб.м | 165 | 165 | | 165 | | | 165 | | |
| Материалы | тыс.руб. | 1024,0 | 1095,7 | 16 | 1024,0 | 16 | | 1104,9 | 16 | |
| Топливо (ГСМ) | тыс.руб. | 1713,9 | 1971,0 | 28 | 1713,9 | 28 | | 1849,3 | 27 | |
| Фонд оплаты труда | тыс.руб. | 1272,5 | 1374,3 | 21 | 1272,5 | 21 | | 1373,0 | 20 | |
| Отчисления на социальные нужды | тыс.руб. | 334,7 | 361,5 | 5 | 334,7 | 5 | | 466,8 | 7 | |
| ТО и ТР | тыс.руб. | 210,9 | 232,0 | 3 | 210,9 | 3 | | 227,6 | 3 | |
| Амортизация и аренда | тыс.руб. | 186,4 | 186,4 | 3 | - | | | - | | |
| Электроэнергия | тыс.руб. | - | - | | - | | | - | | |
| Транспортные расходы | тыс.руб. | - | - | | - | | | - | | |
| Льготный проезд | тыс.руб. | - | - | | - | | | - | | |
| Налоги, сборы, платежи | тыс.руб. | - | - | | - | | | - | | |
| Услуги связи | тыс.руб. | - | - | | - | | | - | | |
| ОТ и ТБ | тыс.руб. | - | - | | - | | | - | | |
| Прочие расходы | тыс.руб. | 254,5 | 274,7 | 4 | 440,9 | 7 | | 489,7 | 7 | |
| Общеэксплуатационные и цеховые расходы | тыс.руб. | 1305,7 | 1371,0 | | 1305,7 | | | 1408,8 | | |
| ИТОГО затрат | тыс.руб. | 6302,6 | 6866,5 | 20 | 6302,6 | 20 | | 6920,1 | 20 | |
| Прибыль | тыс.руб. | 630,3 | - | | 630,3 | | | 692,0 | | |
| Всего расходов по полной стоимости | тыс.руб. | 6932,9 | 6866,5 | | 6932,9 | | | 7612,1 | | |
| Экономически обоснованный тариф за 1 куб. м ТБО, без НДС | тыс.руб. | 42,02 | 42,02 | | 42,02 | | | 46,13 | | |