Морозов Александр Евгеньевич 80 000 руб. Данный факт необходимо отразить в бухгалтерском учете созданного предприятия задача
| Вид материала | Задача |
СодержаниеЗадание для самостоятельного выполнения Инвентарный номер Первоначальная стоимость Сумма с НДС Задание 5 (самостоятельно) Задание 7 (самостоятельно) Задание 8 (самостоятельно) |
- СПб ф ииет ран, м н. с. Как готовились экспедиции ирго «школы Пржевальского» в Центральную, 210.43kb.
- Отразить в учете казенного учреждения удержание из заработной платы работника алиментов, 53.8kb.
- Выпуск от 16 декабря 2011 года, 453.83kb.
- Герман Ломов «А это всё о Нём», 2023.9kb.
- План счетов и учетные регистры в бухгалтерском учете Планы счетов в программе «1С:, 41.44kb.
- Аренда и лизинг в бухгалтерском учете в бухгалтерском учете лизингодателя, 327.3kb.
- Программа: Принципы формирования, классификации и отражения доходов и расходов в бухгалтерском, 37.92kb.
- Закон №402-фз от 06. 12. 2011 г. «О бухгалтерском учете», 7.68kb.
- По картам Visa Gold 5 000 000 руб в месяц, 600 000 руб, 3.98kb.
- П л а н введение. Цели и задачи курсовой работы. Объект исследования. Глава правовая, 222.4kb.
Задача 1
1 января 200_ г. произведена государственная регистрация нового предприятия – ООО «Прогресс».
Согласно учредительным документам уставный капитал ООО «Прогресс» составляет 500000 рублей.
Доли участников распределены следующим образом:
Юридические лица:
ООО «Ракета» 150 000 руб.
ООО «Сигма» 270 000 руб.
Физические лица:
Морозов Александр Евгеньевич 80 000 руб.
Данный факт необходимо отразить в бухгалтерском учете созданного предприятия.
Задача 2
05.01.200_ в кассу предприятия учредителями – физическими и юридическими лицами в качестве взноса в уставный капитал были внесены следующие суммы
| Учредитель | Сумма (руб.) | Дата | Документ |
| Морозов | 15 000 | 05.01.200_ | ПКО № 1 |
| Ракита | 25 000 | 05.01.200_ | ПКО № 2 |
| Сигма | 20 000 | 05.01.200_ | ПКО № 3 |
| Итого | 60 000 | | |
05.01.200_ на конец рабочего дня необходимо сформировать два экземпляра листа кассовой книги (отчета кассира), отражающего кассовые операции за день.
Задача 3
По приказу руководителя предприятия № 4 от 05.01.200_ кассиром производится сдача наличных денежных средств, полученных в качестве вклада учредителей, в размере 60 000 руб. на расчетный счет организации ООО «Прогресс» в КБ «Солидарность». Необходимо данный факт хозяйственной деятельности отразить в компьютерном учете.
Задача 4
08.01.200_ с расчетного счета ООО «Прогресс» в КБ «Солидарность» по чеку Ж07 №456 от 08.01.200_ получены денежные средства для следующих целей:
на операционно – хозяйственные расходы – 2 300 руб.;
на командировочные расходы – 1 200 руб.,
что в общей сумме составило 3 500 руб.
По факту прихода денежных средств составлен документ Приходный кассовый ордер № 4 от 08.01.200_.
Задача 5
11.01.200_ на расчетный счет предприятия ООО «Прогресс» учредителями юридическими лицами в качестве взносов в уставный капитал перечислены суммы:
| Учредитель | Сумма (руб.) | Дата | Документ |
| Ракета | 50 000 | 11.01.200_ | Выписка с р/с от 11.01.200_ |
| Сигма | 60 000 | 11.01.200_ | -“- |
| Итого | 110 000 | | |
Задача 6
10.01.200_ согласно договору № 2-ПК от 7.01.200_ предприятием ООО «Прогресс» получена предоплата от ООО «Турбина» в счет предстоящей поставки мебели. Факт предоплаты в сумме 60000 руб. подтвержден выпиской с банковского счета от 10.01.200_ с приложением платежного поручения № 44. Из платежного поручения следует, что в сумме предоплаты включен НДС 18%.
Необходимо отразить факт получения предоплаты в компьютерной бухгалтерии.
Задача 7
14.01.200_ по факту предоплаты, поступившей 10.01.200_ от ООО «Турбина» в бухгалтерии предприятия ООО «Прогресс» необходимо выписать счет-фактуру № 1 и зарегистрировать его в книге продаж, не предъявляя покупателю.
Задача 8
Предприятие ООО «Прогресс» осуществляет оплату по счету № 345 от 14.01.200_ поступившему от завода «Станкостроитель» за поставку производственного оборудования «Станок сверлильный СДС-1» в количестве 1 шт. на сумму 11800 руб., включая НДС 18%.
15.01.200_ выписано платежное поручение № 1 от 15.01.200_ и отправлено КБ «Солидарность»
В счете указаны следующие банковские реквизиты завода «Станкостроитель»:
Полное наименование: Инструментальный завод «Станкостроитель»
Адрес: Заводское шоссе, 101
ИНН: 7760345656
Расчетный счет: 4070281200500000000217
В банке: АКБ «Газбанк»
Адрес банка: пр. Кирова, 325
Корр. счет: 30109810700000000005
БИК: 20054565005
Необходимо в компьютерной бухгалтерии зарегистрировать организацию- поставщика и поступивший счет, а также выписать платежное поручение.
Задача 9
В бухгалтерию предприятия ООО «Прогресс» поступила выписка с расчетного счета в КБ «Солидарность» от 16.01.200_ в сопровождении копии платежного поручения № 1 от 15.01.200_ в выписке указано, что сумма в размере 11800 руб. перечислена на расчетный счет завода «Станкостроитель» по счету № 345 (оплата за сверлильный станок «СДС-1»).
Необходимо отразить факт оплаты поставщику в компьютерном учете предприятия.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОГО ВЫПОЛНЕНИЯ
Задание 1 (самостоятельно)
10.01.200_ получен счет завода «Станкостроитель» № 349 от 9.01.200_ за поставку инструмента на общую сумму 4000 руб.
14.01.200_ выписано платежное поручение от 14.01.200_ на оплату счета завода «Станкостроитель» № 349 от 9.01.200_ на сумму 4000 руб., включая НДС (18%) в сумме 720 руб.
14.01.200_ получен счет № 123 от 13.01.200_ ООО «Сигма» на поставку производственного сырья на общую сумму 30 000 руб., включая НДС (18%) 5400 руб.
15.01.200_ выписано платежное поручение от 15.01.200_ на оплату счета ООО «Сигма» № 123 от 13.01.200_ на сумму 30 000 руб., включая НДС 5400 руб.
17.01.200_ получена банковская выписка с Р/С КБ «Солидарность», подтверждающая факт оплаты по платежным поручениям, выписанным 14.01.200_ на «Станкостроитель» и 15.01.200_ на ООО «Сигма».
Задача 10
Необходимо ввести в справочник «Основные средства» сведения о следующем объекте ОС.
Наименование объекта: «Станок универсальный деревообрабатывающий СДУ – 11»
Инвентарный номер: присваивается в бухгалтерии.
Срок полезного использования: 12 лет
Амортизационные отчисления относятся на счет 25 «Общепроизводственные расходы»
Первоначальная стоимость: 25 000 руб.
Группа: производственное оборудование
Закреплено за подразделением: столярный цех.
Задача 11
Учредителями ООО «Сигма» и Морозов А. Е. В качестве вклада в УК внесено основное средство «Станок универсальный деревообрабатывающий СДУ – 11» по согласованной стоимости 25 000 руб. Стоимость станка в равных долях (по 12 500 руб.) распределена между двумя учредителями. Станок предназначен для эксплуатации в столярном цехе в процессе производства всей номенклатуры выпускаемых изделий.
По факту прихода основного средства оформлен акт № 01-ОС от 10.01.200_
Задача 12
От учредителя ООО «Ракета» в счет вклада в УК поступило основное средство – автомобиль «Газель» по согласованной стоимости 35 000 руб.
11.01.200_ по факту поступления ОС оформлен акт приемки-передачи основного средства № 2 от 11.01.200_. Акт поступил в бухгалтерию.
Автомобиль предназначен для эксплуатации в производственных целях. Амортизационные отчисления для данного вида транспорта не зависят от пробега, годовая норма амортизации составляет 14,3%.
Необходимо внести соответствующую информацию в справочники и отразить факт поступления основного средства в компьютерном учете.
Задача 13
17.01.200_ от завода «Станкостроитель» на предприятие ООО «Прогресс» в сопровождении товарно-транспортной накладной поступило основное средство- станок сверлильный СДС-1 в количестве 1 шт. на сумму 11800 руб., включая НДС 18%. Ранее по сч. № 345 от 14.01.200_ была произведена выплата аванса в счет этой поставки. На момент поставки счет-фактура поставщиком не предъявлен.
Необходимо отразить факт поступления ОС.
Задача 14
18.01.200_ станок СДС-1 по акту № 2 Приемки-передачи основных средств передан в эксплуатацию в столярный цех.
Необходимо отразить данный факт в компьютерном учете.
Задача 15
18.01.200_ в компьютерной бухгалтерии необходимо отразить хозяйственные операции по вводу в эксплуатацию следующих объектов основных средств.
Станок СДУ-11, переданный в столярный цех. Акт приемки-передачи № 2 передан в бухгалтерию.
Автомобиль «Газель», переданный в эксплуатацию. Составлен акт приемки-передачи № 3.
Задача 16
20.01.200_ на основной склад организации от поставщика ООО «Сигма» в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета № 123 от 13.01.200_ поступило производственное оборудование, требующее монтажа и наладки.
| Наименование | Ед. Изм. | Кол-во | Цена | Сумма |
| Станок шлифовальный «БСЗВ» | Шт. | 1 | 30000,00 | 30000,00 |
| Всего | | | | 30000,00 |
| В т.ч. НДС 18% | | | | 4576,27 |
Оборудование снабжено необходимым комплектом документации;
Комиссией проведена проверка комплектности оборудования. Составлен акт № 2 от 20.01.200_ приемки оборудования по форме (№ ОС-14). Акт передан в бухгалтерию. Необходимо отразить в учете предприятия факт поступления оборудования.
21.01.200_ «Станок шлифовальный БСЗВ» передан из основного склада в столярный цех для установки и монтажа специалистами ООО «Альянс». Составлен акт № 1 от 21.01.200_ приемки-передачи оборудования в монтаж.
22.01.200_ приняты работы по монтажу оборудования «Станок шлифовальный БСЗВ», выполненный монтажной организацией ООО «Альянс». Работы приняты приемной комиссией по акту приемки работ № 13 от 22.01.200_. Работы по монтажу приняты к оплате в размере 900 руб., включая НДС 18%. Акт передан в бухгалтерию.
23.01.200_ по завершении монтажных работ оборудования « Станок шлифовальный БСЗВ» по акту № 5 приемки-передачи основных средств передан в эксплуатацию в столярный цех.
Задание 2 (самостоятельно)
24.01.200_ в организацию от учредителя ООО «Сигма» в качестве вклада в уставный капитал поступило основное средство «Пресс Сжим» по согласованной стоимости 9000 рублей. Отразить факт поступления объекта основных средств в компьютерной бухгалтерии.
25.01.200_ «Пресс Сжим» введен в эксплуатацию. Он предназначен для использования в столярном цеху для производства всей номенклатуры изделий.
25.01.200_ от поставщика ООО «Турбина» поступило основное средство в сопровождении товарно-транспортной накладной №452 и счета №478. В счете указано:
-
Наименование
Ед. изм
Сумма с НДС
Пилорама «Галактика –3»
Шт.
14800
Итого
14800
В т.ч. НДС
2257,63
Счет должен быть оплачен до 30.01.200_.
- Заполнить все необходимые справочники.
- Оприходовать объект основных средств.
- Передать его в эксплуатацию в столярный цех.
29.01.200_ выписано платежное поручение на оплату ООО «Турбина» в сумме 14800 руб. Включая НДС 18%. Срок платежа 30.01.200_.
30.01.200_ поступило выписка банка, в которой отражается факт оплаты ООО «Турбина» по платежному поручению от 29.01.200_.
23.01.200_ выписано платежное поручение № 5 от 23.01.200_ на оплату монтажных работ по установке оборудования «Станок шлифовальный», выполненных ООО «Альянс» на сумму 900 руб. (с НДС 18%).
27.01.200_ получена выписка из банка, подтверждающая оплату в сумме 900 руб. ООО «Альянс» по платежному поручению № 5 от 23.01.200_.
Сформировать отчет «Анализ субконто» за январь 200_ года по ООО «Альянс», где отражается факт расчетов с подрядчиком за установку оборудования.
Задача 17
На вашем предприятии хранение товарно-материальных ценностей осуществляется на пяти складах, среди которых:
- Общий склад;
- Склады материалов № 1 и № 2;
- Склад готовой продукции;
- Инструментальная кладовая.
Необходимо на основе этих данных заполнить справочник «Места хранения МПЗ».
Задача 18
20.01.200_ на инструментальный склад от поставщика «Станкостроитель» поступили инструменты в сопровождении товарно-транспортной накладной № 189 от 20.01.200_ и счета № 349 от 9.01.200_, где указано:
| Наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена (с НДС 18 %) | Сумма |
| Электродрель | Шт. | 2 | 520,00 | 1040,00 |
| Отвертки электромеханические | Шт. | 4 | 350,00 | 1400,00 |
| Комплект сверл | Шт. | 10 | 156,00 | 1560,00 |
| В том числе НДС 18% | 610,17 | |||
| Всего к оплате | 4000,00 | |||
При приемке инструментов количественных и качественных расхождений не выявлено. На складе составлен приходный ордер № 1. Документы переданы в бухгалтерию, необходимо отразить факт поступления инструментов в компьютерном учете.
Задание 3 (самостоятельно)
20.01.200_ выписано платежное поручение № 4 от 20.01.200_ на перечисление ООО «Альянс» предоплаты в счет будущих поставок материалов в размере 19 080,00 руб. (с НДС 18%) по счету № 31 от 19.01.200_.
21.01.200_ получена выписка из банка, подтверждающая оплату в сумме 19 080,00 руб. ООО «Альянс» по платежному поручению № 4 от 20.01.200_.
Задача 19
21.01.200_ на склад материалов № 1 от поставщика ООО «Альянс» поступили материалы в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета № 31 от 19.01.200_. В счете указано:
| Наименование | Ед. изм. | Количество | Цена с НДС | Сумма |
| Плита ДСП | Шт. | 150 | 12 | 1800,00 |
| Шпон. Дуб. | м | 200 | 86,4 | 17280,00 |
ИТОГО | 19080,00 | |||
В т.ч. НДС 18% | 2910,50 | |||
При приемке материалов обнаружена недостача материала «Плита ДСП». Вместо 150 единиц продукции в наличии оказалось 100 единиц. Составлен акт № 1 от 21.01.200_ он передан в бухгалтерию. Необходимо отразить факт поступления материалов и факт недостачи в компьютерном учете.
Задача № 20
15.01.200_ на склад материалов № 2 от поставщика ООО «Турбина» поступили материалы в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета № 37 от 14.01.200_ (счёт не оплачен, срок оплаты счёта до 17.01.200_) в счёте указано:
Наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена | Сумма с НДС |
| Шпон дубовый | М. | 100 | 100 | 10000руб. |
| Плита ДСП | Шт. | 100 | 14 | 1400 руб. |
| | | | | 11400 руб. |
| Транспортные услуги | | | | 240 руб. |
| ИТОГО | 11640 руб. | |||
| В т .ч НДС 18% | 1775,60 руб. | |||
При приёмке материалов количественных и качественных расхождений не обнаружено. На складе составлен приходный ордер от 15.01.200_, он передан в бухгалтерию. Необходимо отразить приход материалов и ТРЗ в компьютерном учёте, при условии, что согласно учётной политике предприятия транспортно-заготовительные расходы включаются в себестоимость приобретённых материалов.
17.01.200_ на предприятие поступил счёт – фактура № 489 от 17.01.200_ от поставщика ООО «Турбина», в которой включены материально-производственные запасы и транспортно-заготовительные расходы.
Задача № 21
От поставщиков материалов в установленные законом сроки, получены счета – фактуры на произведённые ранее поставки материальных ценностей:
| Дата | № сч. – ф. | От кого | Документ- основание | Сумма с НДС | Сумма НДС |
| 23.01.200_ | 311 | Станкостроитель | Поступление материалов от 20.01.200_ | 4000,00 | 610,00 |
| 22.01.200_ | 847 | Сигма | Поступление оборудования от 20.01.200_ | 30000 | 4576,27 |
| 20.01.200_ | 245 | Станкостроитель | Поступление ОС от 17.01.200_ | 11800 | 1800 |
| 23.01.200_ | 512 | Альянс | Поступление материалов от 21.01.200_ | 18480,00 | 2818,98 |
Необходимо отразить сч.- фактуры в компьютерной бухгалтерии.
Задача 22
21.01.200_ кассиром Ивановым в кассе предприятия по расходному кассовому ордеру получены под отчет наличные в размере 3147 руб. На приобретение материальных ценностей в мелкооптовом магазине при предприятии ООО «Сигма» и на предприятии ООО «Альфа».
22.01.200_ на предприятии ООО «Сигма» Ивановым за наличные приобретены следующие материальные ценности. В документах поставщика указано:
-
Наименование
Количество
Сумма с НДС
Шурупы 6 мм
40 кг
1180 руб.
Итого
1180 руб.
В тот же день тем же сотрудником на предприятии ООО «Альфа» приобретены следующие материальные ценности. В документах поставщика указано:
-
Наименование
Ед. изм.
Кол-во
Цена (без НДС)
Сумма с НДС
Лак ЛМП
л
100 л
16,67 руб.
1967,00 руб.
Итого
1967,00 руб.
В т.ч. НДС
300, руб.
22.01.200_ приобретенные материальные ценности в полном объеме доставлены на склад материалов № 1, где приняты кладовщиком и оприходованы приходным ордером. Одновременно в бухгалтерию переданы счета-фактуры № 1300 от 22.01.200_ (от ООО «Сигма») и № 217 от 22.01.200_ (от ООО «Альфа»).
23.01.200_ в бухгалтерию предприятия Ивановым представлен авансовый отчет № 1 в сопровождении приходного складского ордера и оправдательных документов. Отчет утвержден в сумме 3147 руб.
Необходимо отразить указанные факты хоз. деятельности в компьютерном учете.
Задание 4 (самостоятельно)
15.01.200_ на склад материалов №2 от поставщика ООО «СИГМА» поступили материалы в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета №75 от 14.01.200_ (счет не оплачен, срок оплаты счета до 17.01.200_). В счете указано:
Наименование | Ед. изм. | Кол-во | Сумма с НДС |
| морилка спиртовая | л. | 100 | 750 руб. |
| брус осиновый | куб. м | 105 | 4320 руб. |
| Всего | 5070,00 руб. | ||
| транспортные услуги | 330 руб. | ||
итого | 6400,00 руб. | ||
в т.ч. НДС 18% | 976,27 руб. | ||
При приемке материалов количественных и качественных расхождений не обнаружено. На складе составлен приходный ордер от 15.04.200_, он передан в бухгалтерию. Необходимо отразить приход материалов и ТРЗ в компьютерном учете, при условии, что согласно учетной политике предприятия транспортно-заготовительные расходы включаются в себестоимость приобретенных материалов.
18.01.200_ на предприятие поступил счет-фактура №301 от 17.01.200_ от поставщика ООО «Сигма», в который включена стоимость материалов и ТЗР.
Задача №23
Ваше предприятие ведет аналитический учет затрат на производство в разрезе статей затрат, при этом выделяются следующие статьи затрат:
- Материальные затраты;
- Затраты на оплату труда;
- Амортизация основных средств;
- Прочие затраты
Необходимо заполнить справочник «Статьи затрат на производство»
Задача №24
Необходимо ввести в справочник «Номенклатура» перечень всех изделий выпускаемых вашим предприятием. Изделия должны быть объединены в группы по видам продукции предприятия.
| код | наименование | вид | Ед. изм. | Плановая себестоимость | Отпускная цена | Ставка НДС |
| Столы письменные | ||||||
| 1 | Стол «Директорский» | продукция | Шт. | 900 | 1500 | 18 |
| 2 | Стол « Клерк» | продукция | Шт. | 500 | 1000 | 18 |
| Столы обеденные | ||||||
| 1 | Стол круглый | продукция | Шт. | 1000 | 1100 | 18 |
Задача 25
До закрытия отчетного периода за январь 200_ года в бухгалтерию передан документ «Приходно-складской ордер» от 6.01.200_, в котором зафиксирован приход на склад материалов №1 от поставщика ООО «Ракета» по договору №1-ПС следующих материалов. Счет- фактура №1245 от 8.01.200_ г.
| наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена | Стоимость |
| Шпон дубовый | М. | 15 | 150 | 2250руб. |
| Плита ДСП | Шт. | 150 | 15 | 2250руб. |
| | | | | 4500руб |
| В т. ч. НДС 18% | 686,4 руб | |||
Задача 26
24.01.200_ в столярный цех по требованию-накладной переданы в эксплуатацию для длительного использования инструменты. В требовании - накладной указано
| наименование | Ед. изм. | Кол-во отпущено | Счет затрат |
| Комплект сверл | Шт. | 1 | 25 |
| Электродрель | Шт. | 1 | 25 |
| Отвертка электромеханическая | Шт. | 2 | 25 |
Требование-накладная передано в бухгалтерию для отражения факта передачи в эксплуатацию в бухгалтерском учете.
Задача 27
28.01.200_ в соответствии с заявлением организации ООО «Альянс» о продаже ей по договорной цене материалов и приказом директора, со склада материалов №1 отгружены следующие материалы:
| наименование | Ед. изм. | Кол-во отпущено | Цена, руб. |
| Плита ДСП | Шт. | 50 | 18 |
| Шурупы | Кг. | 1 | 9 |
Покупателю выставлен счет на оплату №47. оплата счета произведена полностью в день отгрузки. Необходимо в компьютерной бухгалтерии отразить факт передачи материалов на сторону.
Задача 28
Необходимо ввести в справочник «Основные средства» информацию, используемую программой для расчета амортизации для целей бухгалтерского учета в соответствии с данными в таблице:
| Инв. № | наименование | Способ начисления амортизации | Срок полезного использования (в месяцах) |
| 1 | Станок универсальный деревообрабатывающий | линейный | 144 |
| 2 | Автомобиль «Газель» | линейный | 80 |
| 3 | Станок сверлильный | линейный | 144 |
| 4 | Станок шлифовальный | линейный | 144 |
Задача 29
В первом квартале 200_ года необходимо произвести ежемесячный расчет и отразить в бухгалтерском учете (за январь, февраль) амортизационные отчисления по основным средствам, числящимся на балансе вашего предприятия.
Задание 5 (самостоятельно)
23.01.200_ в столярный цех по требованию – накладной со склада материалов № 1 переданы материалы на производство столов письменных. В накладной указано:
| № | материалы | Счет затрат | Ед. изм. | Кол – во |
| 1 | Плита ДСП | 20 | Шт. | 54 |
| 2 | Шпон дубовый | 20 | Шт. | 47 |
| 3 | Шурупы 6 мм | 20 | Кг. | 11 |
| 4 | Лак ЛМП | 20 | Л. | 32 |
Необходимо отразить факт передачи материалов в производство в компьютерной бухгалтерии.
Задача 30
Необходимо в справочнике «Сотрудник» проверить следующие реквизиты: «Дата приема на работу», «Валовой доход с начало года».
Известно что, что директор предприятия в период срочной службы в вооруженных силах выполнял интернациональный долг в Республики Афганистан, что даёт ему право на дополнительный налоговый вычет в размере 500 руб.
Задача 31
31.01.200_ произведено начисление заработной платы всем сотрудникам предприятия в размере месячного оклада. Необходимо в бухгалтерском учете предприятия:
- Отразить суммы начисленной заработной платы как элемент производственных затрат;
- Отразить суммы удержания подоходного налога с сотрудников предприятия;
- Начислить взносы в фонды социального страхования и обеспечения, исчисляемые от фонда оплаты труда, и отразить их в бухгалтерском учете как элемент производственных затрат.
Задача 32
06.02.200_ с расчетного счета в СБ РФ сняты наличные в размере суммы заработной платы для выплаты за январь. Составлен приходный кассовый ордер. Получена и введена в компьютерную бухгалтерию выписка банка от 06.02.200_.
07.02.200_ сформирована платежная ведомость №1 для выплаты заработной платы сотрудникам предприятия. В этот же день из кассы предприятия произведена выплата з/п. по платежной ведомости №1. ведомость передана в бухгалтерию. Данные отражены в компьютерном учете.
Задание 6 (самостоятельно)
24.01.200_ кассиру по расходному кассовому ордеру в кассе организации выдано 200 рублей под авансовый отчет на приобретение канцтоваров в ООО «КанцОптТорг».
25.01.200_ в мелкооптовом магазине ООО «КанцОптТорг» приобретено:
| Наименование | Ед. изм | Количество | Сумма с НДС |
| Ручка шариковая | Шт. | 20 | 100 руб. |
| Карандаш чернографитовый | Шт. | 10 | 64 руб. |
| Корректирующая жидкость | Шт. | 5 | 56 руб. |
| Итого | 220 руб. | ||
| В т.ч. НДС | 33,56 руб. | ||
26.01.200_ приобретенные материальные ценности в полном объеме доставлены на склад материалов № 1, где приняты кладовщиком и оприходованы приходным ордером. Одновременно в бухгалтерию передан счет-фактура № 130 от 24.01.200_ (от ООО «КанцОптТорг»).
27.01.200_ в бухгалтерию предприятия кассиром представлен авансовый отчет № 2 в сопровождении приходного складского ордера и оправдательных документов. Отчет утвержден в сумме 220 руб.
Необходимо отразить указанные факты хозяйственной деятельности в компьютерном учете.
Поскольку имел место перерасход подотчетных сумм, то необходимо показать в учете факт возмещения перерасхода путем оформления расходного кассового ордера, по которому кассиром в кассе организации 27.01.200_ получено 20 руб.
Задача 33
30.01.200_ на склад готовой продукции по документу «Приемно-сдаточная накладная» №1 от 30.01.200_ переданы из производства изготовленные изделия. В приемно-сдаточной накладной отражена следующая информация:
| № | Наименование | Ед. изм. | количество |
| 1 | Столы обеденные | Шт. | 15 |
| 2 | Стол «Директорский» | Шт. | 30 |
| 3 | Стол «Клерк» | Шт. | 20 |
Приемо-сдаточная накладная передана в бухгалтерию. Необходимо отразить факт выпуска готовой продукции в компьютерной бухгалтерии.
Задача 34
30.01.200_ торговым отделом вашего предприятия был выписан счет №1 от 30.01.200_ Морозову А.Е. на оплату следующей продукции:
| № | наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена без НДС | Сумма без НДС |
| 1 | Стол обеденный | Шт. | 2 | 1500 руб. | 3000 руб. |
| 2 | Стол «Директорский» | Шт. | 2 | 2000 руб. | 4000 руб. |
| 3 | Стол «Клерк» | Шт. | 2 | 1350 руб. | 2700 руб. |
| ИТОГО без НДС | 9700 руб. | ||||
| НДС 18 % | 1746 руб. | ||||
| Всего | 11446 руб. | ||||
Одновременно с этим выписана накладная на отпуск продукции со склада готовой продукции, по договоренности сторон оплата должна быть произведена в течение семи дней с момента отгрузки продукции. 30.01.200_ со склада готовой продукции произведена отгрузка продукции в полном объеме .Накладная передана в бухгалтерию. Необходимо выписать счет- фактуру по данной поставке продукции.
Задача 35
Торговым отделом произведено формирование накладной от 31.01.200_ на отпуск готовой продукции покупателю ООО «Турбина» по договору № 2-ПК от 7.01.200_ в следующем ассортименте:
| № | Наименование | Ед. изм. | Кол-во |
| 1 | Стол обеденный | Шт. | 10 |
| 2 | Стол «Директорский» | Шт. | 10 |
| 3 | Стол «Клерк» | Шт. | 10 |
В этот же день продукция отгружена покупателю. Экземпляр накладной передан в бухгалтерию.
Задание 7 (самостоятельно)
Необходимо выполнить следующую реорганизацию в системе ведения аналитического учета краткосрочно арендуемых основных средств:
- Создать новый справочник «Краткосрочно арендуемые основные средства» для ввода и хранения информации о краткосрочно арендуемых ОС. Справочник должен содержать следующие реквизиты:
- Код (инвентарный номер ОС);
- Наименование ОС;
- Стоимость ОС;
- Дату начала срока аренды имущества;
- Дату окончания срока аренды имущества.
- Код (инвентарный номер ОС);
- Создать новый вид субконто для аналитического учета на счете 001 «Арендуемые ОС». Значения данного вида субконто будут представлены в справочнике «Краткосрочно арендуемые основные средства».
- Установить на счете 001 ведение аналитического учета по двум видам субконто:
- «Арендуемые ОС» - для аналитического учета в разрезе объектов арендуемых средств;
- «Контрагенты» - для ведения учета в разрезе организации – арендодателей.
- «Арендуемые ОС» - для аналитического учета в разрезе объектов арендуемых средств;
Ваше предприятие заключило договор ДА – 031 с заводом «Колибри» на аренду производственного корпуса общей площадью 900 кв. м. Сроком на 1 год. Стоимость арендуемого помещения составляет 1300 тыс. руб.
Согласно договору стоимость аренды составляет 100 тыс. руб. в год. Арендная плата перечисляется арендатором на р/с арендодателя равными долями один раз в три месяца в сумме 25 тыс. руб. (включая 18% НДС).
05.01.200_ на вашем предприятии, на основании договора аренды, выписано платежное поручение на перечисление сумы арендной платы арендодателю за январь-март 200_ г. в размере 25 тыс.руб., включая 18% НДС.
05.01.200_ согласно договору аренды арендодатель выдал арендатору ордер на помещение. Актом приемки – сдачи от 05.01.200_ подписанным представителями арендатора и арендодателя, оформлена передача арендуемого помещения арендатору.
Акт приемки – сдачи от 05.01.200_ передан в бухгалтерию для постановки арендуемого ОС на забалансовый учет.
05.01.200_ получена выписка банка, подтверждающая факт зачисления сумм арендной платы на р/с арендодателя.
05.01.200_ ваше предприятие оплатило аренду помещения за январь-март 200_ г. необходимо отразить эту оплату как расход будущего периода.
Сумма арендной платы за три месяца (без НДС) составила 21186 руб. площадь арендуемых помещений распределяется между помещениями и службами предприятия следующим образом:
-
подразделение
Занимаемая
площадь
Счет
затрат
Администрация
500 кв. м.
26
Столярный цех
400 кв. м.
25
Необходимо отразить ежемесячное списание арендной платы на счет производственных затрат по статьям «Прочие затраты» в разрезе подразделений пропорционально занимаемой ими площади.
Формула для определения суммы ежемесячных затрат, подлежащих списанию пропорционально занимаемой площади:
С – сумма ежемесячных затрат по аренде,
Р – общая сумма арендной платы за период,
S1– площадь, приходящаяся на определенное подразделение,
S0 – общая площадь арендуемых помещений.
,k – период (в месяцах)
Задание 8 (самостоятельно)
Сформировать оборотно – сальдовую ведомость по сч. 62. Определить суммы дебиторской задолженности покупателей.
В конце отчетного месяца необходимо произвести списание косвенных производственных затрат со счетов 25 и 26 на счет 20 по видам деятельности пропорционально доле затрат на оплату труда по данному виду деятельности. А также закрыть счета 40, 97, 91, 90.
Сформировать оборотно – сальдовую ведомость за январь, определить финансовый результат деятельности предприятия за январь.
Оформить платежные поручения по перечислению НДФЛ в бюджет, взносов в пенсионный фонд, фонд социального страхования, в медицинские фонды (территориальный и федеральный). Заполнить выписку по факту перечисления.
Оформить бухгалтерский баланс за январь 200_ г.
__________________________________________________________________________