Комплексное Управление Бизнесом Инициатор проекта: Начинающий предприниматель Цель бизнес-план
| Вид материала | Бизнес-план |
- Комплексное Управление Бизнесом Инициатор проекта: Начинающий предприниматель Цель, 1258.13kb.
- Комплексное Управление Бизнесом Инициатор проекта: Начинающий предприниматель Цель, 563.38kb.
- Комплексное Управление Бизнесом Инициатор проекта: Начинающий предприниматель Цель, 473.59kb.
- Комплексное Управление Бизнесом Инициатор проекта: Начинающий предприниматель Цель, 713.57kb.
- Бизнес-план по расширению производства и увеличению продаж новейшего медицинского препарата, 851.45kb.
- Бизнес-план по расширению производства и увеличению продаж новейшего медицинского препарата, 854.74kb.
- Бизнес-план по расширению производства и увеличению продаж новейшего медицинского препарата, 854.43kb.
- Бизнес-план инвестиционного проекта, 1778.63kb.
- Бизнес-план инвестиционного проекта это предназначенный для участников проекта структурированный, 769.62kb.
- В г. Нижний Новгород Демонстрационная версия Ноябрь 2009 Краткая информация о бизнес-план, 602.71kb.
Калькуляция себестоимости продукции
Себестоимость продукции включает переменные и условно-постоянные затраты. Коммерческие расходы представлены затратами на приобретение ГСМ, которые учтены в постоянных затратах, управленческие расходы – заработная плата руководства. Себестоимость продукции ООО «Микрошлифпорошок» представлена в таблице 9.
Таблица 9. Себестоимость продукции ООО «Микрошлифпорошок»., тыс. руб.
| Затраты | 2007 | Итого 2007 | Итого 2008 | |||||||||||
| я | ф | м | а | м | и | и | а | с | о | н | д | |||
| Переменные | 0 | 0 | 71,5 | 94 | 94 | 94 | 94 | 94 | 94 | 94 | 94 | 94 | 917,5 | 1128 |
| Постоянные | 10,8 | 21 | 43 | 43 | 43 | 43 | 43 | 43 | 43 | 43 | 43 | 43 | 461,8 | 516 |
| Полная себестоимость | 10,8 | 21 | 115 | 137 | 137 | 137 | 137 | 137 | 137 | 137 | 137 | 137 | 1379,3 | 1644 |
График производства постоянен во все года, только в первый год в первые два месяца производство продукции не будет, а будет подготавливаться документация, закупаться оборудование.
5. Финансовый план
Таблица 10. Формирование денежного потока
| Наименование показателя | 2007 | 2008 |
| Выручка от продаж (нетто - без НДС), т.р. | 1950 | 2400 |
| Переменные затраты,т.р. | 917,5 | 1128 |
| Постоянные расходы, т.р. | 461,8 | 516 |
| Валовая прибыль, т.р. | 570,7 | 756 |
| Амортизация НМА и ОС новых (на 10 лет - линейным) | 40 | 48 |
| Прибыль от продаж (прибыль до выплаты налогов и процентов) | 570,7 | 756 |
| Чистая прибыль до уплаты налогов | 570,7 | 756 |
| Налог на прибыль (24 %) | 136,968 | 181,44 |
| Чистая прибыль | 433,732 | 574,56 |
Условия допущения
ООО «Микрошлифпорошок» занимается производством и реализацией микрошлифпорошков. Указанный вид деятельности является рентабельным, так как в отрасли в настоящее время практически нет конкурентов.
В расчетах используется налог на прибыль (24 %), помимо которого уплачивается обязательно отчисления в пенсионный фонд (20 %). Данные налоги входят в состав постоянных затрат.
6. Расчет потребности в активах
6.1. Потребность во внеоборотных активах
Потребность во внеоборотных активах возникают в первый год. Они связаны с покупкой помещения и оборудования. Затраты составят 1580 т.р. соответственно. Данные затраты представлены в таблицах выше.
6.2. Потребность в оборотных активах.
Ниже представлена таблица 11, отражающая издержки, выручку, валовую прибыль. По данным таблицы видно, что в январе-феврале 2007 года валовая прибыль по отрицательная. Таким образом, сумма этой прибыли и будет являться потребностью в оборотных активах в 2007 году.
Таблица 11. Расчет потребности в оборотных активах, т.р.
| Показатель | 2007 | |||||||||||
| я | ф | м | а | м | и | и | а | с | о | н | д | |
| Переменные | 0 | 0 | 71,5 | 94 | 94 | 94 | 94 | 94 | 94 | 94 | 94 | 94 |
| Постоянные | 10,8 | 21 | 43 | 43 | 43 | 43 | 43 | 43 | 43 | 43 | 43 | 43 |
| Выручка | 0 | 0 | 150 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 |
| Балансовая прибыль | -10,8 | -21 | 35,5 | 63 | 63 | 63 | 63 | 63 | 63 | 63 | 63 | 63 |
Потребность в оборотных активах составляет 31,8 т.р.
7. Оценка эффективности проекта
Для оценки эффективности рассчитаны следующие показатели, представленные в таблице 13.
Для учета приведения будущих доходов к текущей стоимости осуществляется с помощью дисконтирования денежных потоков. Ставка дисконтирования определяется методом кумулятивного построения и проводится в таблице 12.
Таблица 12 Экспертная оценка премий за риск, связанный с инвестированием в производство
| Вид риска | Размер риска, % |
| Качество управления | 1 |
| Размер компании (малый бизнес) | 4 |
| Товарная и территориальная диверсификация | 2 |
| Ретроспективная прогнозируемость | 1 |
| Итого | 8 |
Исходя из условия альтернативности инвестиций, безрисковая ставка принята равной 5% годовых, что следует из анализа данных о ставках по валютным депозитам в коммерческих банках г.Иркутск. Таким образом, ставка дисконта, рассчитанная методом кумулятивного построения на основе безрисковой ставки с учетом рисков, связанных с инвестированием, составляет 13%.
Совокупность капитальных затрат складывается из потребности во внеоборотных активах и оборотных.
Оценка эффективности проекта показывает, что проект является эффективным. Чистая прибыль, получаемая предприятием от проекта, может быть направлена на развитие новых видов продукции на рынке данной продукции.
Таблица 13. Расчет экономической эффективности
| Наименование показателя | 2007 | 2008 |
| Чистая прибыль (убыток), тыс. руб. | 1947,158 | 2139,096 |
| Амортизация, тыс. руб. | 40 | 48 |
| Эффект, достигаемый на каждом шаге | 1987,158 | 2187,096 |
| Капитальные вложения, тыс. руб. | 1612 | 0 |
| Ставка дисконта | 1,13 | 1,13 |
| Ставка в степени | 1,13 | 1,28 |
| Дисконтированный денежный поток, тыс. руб. | 1758,547 | 1708,669 |
| Чистый приведенный эффект, тыс. руб. | 146,5469 | 1708,669 |
| Чистая текущая стоимость | 146,5469 | 1855,216 |
| Срок окупаемости дисконтированный, мес. | 29 месяцев |
Срок окупаемости проекта составляет 29 месяцев. Данный показатель был найден по таблице 9 выше.
8. Оценка рисков
При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Одним из самых важных является увеличение стоимости сырья, которое может привести к увеличению себестоимости продукции. Все основные риски перечислены в таблице 14 ниже.
Таблица 14. Возможные риски
| Возможные риски | Влияние на ожидаемую прибыль | Меры по снижению влияния риска |
| 1.Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами. | Уменьшение дохода | Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции |
| 2. Увеличение цен на сырье | Увеличение затрат | Заключение долгосрочных договоров на покупку сырья, установление в контракте фиксированных цен на длительное время |
| 3.Производственный риски | Снижение доходности | Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ |
| 4.Финансовый риск | Снижение дохода | Основная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования. |
Сведения об исполнителях
Настоящий бизнес план подготовлен при участии специалистов:
Исполнитель Л.Г. Никитина
Специалисты по сбору информации А. Фарахова, Ю. Соболева
Генеральный директор
ООО «Земельное Агентство» О.Н. Сараева