Комплексное Управление Бизнесом Инициатор проекта: Начинающий предприниматель Цель бизнес-план
| Вид материала | Бизнес-план |
- Комплексное Управление Бизнесом Инициатор проекта: Начинающий предприниматель Цель, 1258.13kb.
- Комплексное Управление Бизнесом Инициатор проекта: Начинающий предприниматель Цель, 473.59kb.
- Комплексное Управление Бизнесом Инициатор проекта: Начинающий предприниматель Цель, 432.79kb.
- Комплексное Управление Бизнесом Инициатор проекта: Начинающий предприниматель Цель, 713.57kb.
- Бизнес-план по расширению производства и увеличению продаж новейшего медицинского препарата, 851.45kb.
- Бизнес-план по расширению производства и увеличению продаж новейшего медицинского препарата, 854.74kb.
- Бизнес-план по расширению производства и увеличению продаж новейшего медицинского препарата, 854.43kb.
- Бизнес-план инвестиционного проекта, 1778.63kb.
- Бизнес-план инвестиционного проекта это предназначенный для участников проекта структурированный, 769.62kb.
- В г. Нижний Новгород Демонстрационная версия Ноябрь 2009 Краткая информация о бизнес-план, 602.71kb.
1 2
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ЗЕМЕЛЬНОЕ АГЕНТСТВО»
КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ СЛУЖБА
«КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ БИЗНЕСОМ»
Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594 , факс 290-683
БИЗНЕС ПЛАН
Наименование проекта:
Организация конноспортивного клуба
Автор проекта:
«Комплексное Управление Бизнесом»
Инициатор проекта:
Начинающий предприниматель
Цель бизнес-плана:
Настоящий бизнес-план подготовлен для ознакомления начинающих предпринимателей с уровнем доходности различных бизнесов и требующимся стартовым капиталом.
Данный документ предназначен для лиц, получивших его с согласия владельца информации. Передача, копирование или разглашение содержащейся в данном бизнес-плане информации без письменного согласия владельца запрещается.
Бизнес-план инвестиционного проекта выполнен на основе информации, содержащейся в средствах массовой информации, литературных источниках. За достоверность используемой информации Исполнитель не несет ответственности.
г. Иркутск
2006г.
1. Описание проекта
ООО «Аллюр» - предприятие, которое планирует начать свою деятельность с 01.01.07 года. Основными видами деятельности предприятия является предоставление услуг населению по верховой езде, помощи в проведении детских праздников с использованием пони и лошадей, любительской верховой езде, катании на русских тройках. В январе 2007 года предприятие закупит 18 лошадей, из которых 15 кобыл и 3 коня. Стоимость коней на начало периода составляет в среднем 40 т.р. Данные кони уже взрослые . Таким образом, можно в феврале 2007 года начать осуществление деятельности. Для осуществления деятельности предприятию необходимо закупка лошадей и строительство или закупка комплекса. Затраты на комплекс составляют 3000 т.р. Примерный план конюшни будет иметь вид, показанные на рисунке 1.
Основной производственный персонал будет включать в себя 2 конюхов и директора. Обязанности бухгалтера будут относится к директору. Заработная плата основных рабочих составляет 5 т.р., а директора 6 т.р. Также в составе основных рабочих находятся специально обученные тренеры.
График работы предприятия с 10 часов утра до 7 часов вечера. Планируется, что в начале деятельности предприятия мощности будут не полностью загружены и среднемесячный доход составляет 228 т.р. по всем видам услугам.
Конноспортивный клуб должен включать следующие составляющие:
- конюшня с бытовыми помещениями
- плац
- кабинет
- навозница
- место для подстилки
- сенник
- фуражная
- раздевалка 2 шт.
- клубная комната
- туалет
- амуничная комната
- манеж
- автостоянка для гостей турнира
- боевое поле
- место для хранения препятствий
Катание на русской тройке
Н
а новый год или масленицу подарите себе и Вашим близким незабываемые катания в санях, на лошадях, северных оленях и собачьих упряжках. Сколько восторга вызовет приезд к Вам на новый год деда мороза в сказочных санях на тройке белоснежных лошадей или в санях-нартах на оленьей или собачьей упряжке, управляемой чукчей эскимосом.
А широкую масленицу предлагаем отметить в исконно русских традициях - с блинами, катанием на русской тройке, с участием фольклорных коллективов и с настоящими дрессированными медведями.
Мы можем привезти сани с лошадьми и других животных прямо к Вам в загородный дом. Но если Вы считаете, что вблизи Вашего дома катание в санях невозможно, мы с радостью пригласим Вас к себе в гости на загородную базу.
Помощь в организации детских праздников
Вы хотите сделать день рождения Вашего ребенка сказочным, ярким, запоминающимся, но не знаете как?
Мы предлагаем вам на выбор: добронравных лошадок, специально обученных северных оленей, осликов, верблюда и миниатюрных пони, размером с большую собаку, способных зайти к Вам в гости даже в городскую квартиру.
Уникальность наших животных в том, что в отличие от цирковых, за выступлениями которых можно лишь наблюдать, с нашими животными можно общаться: дружески потрепать, погладить, дать из рук угощение, побегать наперегонки или просто погулять, держа за уздечку. Ну и конечно же кататься, кататься, кататься!
Ведь для маленьких детей это самое огромное удовольствие - прокатиться верхом, в настоящем седле, на спине пони или ослика.
Для детей постарше есть спокойные верховые лошади.
Эксклюзивное предложение - подарите вашим детям сказку! ... Наша сказочная фея на глазах у детворы произнесет волшебные слова, накроет волшебным шарфом тыкву и клетку с мышами, взмахнет волшебной палочкой... И в тот же миг, за окном раздастся цокот копыт и лошадиное ржание, все взгляды устремятся туда, где в ослепительном блеске появится сказочная золоченая карета "для Золушки", запряженная парой грациозных лошадей, с кучером и пажами в красивых с
казочных костюмах.Обучение верховой езде на вашей територии.
Вы мечтаете овладеть искуством верховой езды, не покидая територию своего загородного дома? Нет проблем.
Мы доставим специально обученных, добронравных лошадей в любое указанное Вами место и в любое удобное Вам время.
Опытный тренер проведет квалифицированную тренировку для всадников любого уровняот начальной до высшей школы верховой езды.
Подберем лошадей под Ваш характер и вашу комплекцию: для маленьких детей - ласковые спокойные пони, для подростков клеппера (помесь пони с лошадью), для дам - элегантные, мягкие, удобные лошади различных верховых пород, ну а если вы крупный , рослый мужчина - то для вас найдутся "богатырские" лошади, способные легко выдерживать даже очень большой вес.
Для начального обучения на корде подойдет небольшая поляна 6м.х6м. В дальнейшем овладев азами вы сможете уже в сопровождении тренера (на второй лошади) совершать конные прогулки в окресностях вашего загородного дома. А летом (при наличии водоема) даже поплавать на лошадях!
2. Анализ рынка
Коневодство сегодня в России находится на слабом уровне. Мы в этом деле сильно отстаем от наших зарубежных коллег. Они в отличие от нас во многом преуспели. Видимо, во время работы забываем о главном, а именно, о будущем нашего дела.
Научно-технический прогресс и высокий уровень механизации сельскохозяйственного производства вызвали объективные изменения в состоянии и направлениях развития коневодства России.
В настоящее время коневодство имеет многосторонний характер хозяйственного использования. Преобладающим направлением в отрасли, как по численности лошадей, так и по стоимости производимой продукции является рабоче-пользовательное коневодство. Лошади широко используются в качестве живой тягловой силы на выполнении разнообразных видов транспортных и сельскохозяйственных работ в государственных, коллективных, акционерных, частных сельскохозяйственных и других предприятиях, а также личных подсобных хозяйствах населения.
Всего в стране в качестве живого тягла используется около миллиона рабочих лошадей, что по производительности заменяет 500 тысяч тракторов малой мощности (типа Т-16), а, следовательно, позволяет сэкономить и использовать на другие цели до 2-х млн. тонн нефтепродуктов в год, стоимостью около 9 млрд. рублей.
Вторым по значимости направлением является продуктивное коневодство, которое подразделяется на две подотрасли - мясное табунное и молочное.
Специализированное мясное табунное коневодство развито в восточных регионах страны, располагающих большими массивами природных пастбищ с невысоким снежным покровом в зимний период, что делает возможным проводить круглогодовой выпас лошадей (Дальний Восток, Сибирь, частично Урал и Поволжье). В этих районах насчитывается около 200 специализированных коневодческих ферм мясного направления и 83 фермы по производству кумыса. Конское мясо занимает здесь значительный удельный вес в мясном рационе населения. Например, в республике Алтай на долю конины в мясном балансе приходится 6-8 %, в Якутии - до 20-25 процентов.
В центральных регионах России на мясо идут взрослые лошади, выбракованные из основного конского состава и так называемый сверхремонтный молодняк.
Коневодство дает ежегодно около 80 тыс. тонн мяса в живой массе, в том числе половину в районах специализированного табунного коневодства.
М
олочное коневодство предусматривает получение кобыльего молока на специальных фермах и производство из него высокоценного пищевого, диетического и лечебного продукта - кумыса.Натуральный кумыс, приготовленный из кобыльего молока, является традиционным продуктом питания населения Башкирии и некоторых других районов России. Наша страна является родиной кумысолечения больных туберкулезом. В современной медицине кумыс применяется не только для лечения туберкулеза легких, но и желудочно-кишечных, костных и ряда других заболеваний.
Среднегодовое производство кумыса в Российской Федерации в динамике характеризуется следующими показателями: 1966-1970 г.г. - 1,4 тыс. тонн; 1971-1975 г.г. - 1,4; 1976-1980 г.г. - 1,6; 1981-1990 г.г. - 3,0 и 1991-1998 г.г. - 1,8 тыс. тонн. Этого далеко недостаточно, так как только потребность противотуберкулезных учреждений России составляет около 20,0 тыс. тонн в год.
Племенное коневодство дает племенных и спортивных лошадей для улучшения массового коневодства (рабоче-пользовательного и продуктивного), конноспортивным организациям разного назначения (конноспортивные школы, секции и клубы, пункты верхового и экипажного проката и др.). На территории Российской Федерации функционирует в настоящее время 74 конных завода, 500 племенных коневодческих ферм,. 38 ипподромов и 60 государственных заводских конюшен.
Ежегодно в сельскохозяйственные, спортивные и другие организации, конные заводы и племенные коневодческие фермы реализуют внутри страны 5-5,5 тыс. голов племенных лошадей на сумму 50 млн. рублей.
Кроме того, ежегодно поставляется на экспорт около 1000 голов племенных и спортивных лошадей на сумму до 20 млн. рублей. Коневодство ежегодно поставляет также до тысячи лошадей предприятиям биопромышленности.
В массовом и классическом конном спорте, туризме и прокате, и других организациях социальной сферы используется около 15,0 тыс. лошадей. Вместе с тем, в силу ряда причин, многогранные резервы коневодства в увеличении производства сельскохозяйственной продукции используется не полностью, а коннозаводство отстает от мирового уровня.
За годы перехода на рыночные отношения в коневодстве России и странах, образовавшихся после распада СССР, начался новый этап развития отрасли, обусловленный новыми тенденциями, преимущественно негативного характера.
Наибольший уровень сокращения конского поголовья за восьмилетний период произошел в двух бывших союзных республиках (ныне суверенных государствах), располагающих наиболее крупными конскими ресурсами: в Казахстане - на 33 % и России - на 31 процент. Причем, только за один 1998 год численность лошадей в указанных странах уменьшилась на 17 и 10 процентов. Данная тенденция объясняется, по нашему мнению, двумя основными причинами. Прежде всего, Россия и Казахстан являются наиболее энергообеспеченными странами, что объективно снижает роль живого тягла, как энергетического средства.
Кроме того, в России и Казахстане после массового сброса на мясо в 1991-1995 годах крупного рогатого скота, овец и свиней, начался массовый расход на мясо и другие цели табунных гулевых лошадей.
В странах с ограниченными энергетическими ресурсами, в отличие от предшествующих послевоенных десятилетий, когда они входили в состав СССР и не испытывали дефицита энергии, конское поголовье в 1991-1998 годы не только не уменьшилось, но и даже несколько возросло: в республике Беларусь - на 7 %, Украине - 2, Армении - 71, Грузии - 10, Киргизии - 2, Молдавии - 32 и Литве - на 3 процента.
В остальных странах Балтии, а также Туркменистане, располагающих незначительными конскими ресурсами, численность лошадей снизилась.
По состоянию на 1 января 1999 года в Российской Федерации насчитывалось 1800,2 тыс. лошадей, в том числе кобыл 3-х лет и старше 725,8 тысяч (40,3 %).
В 1998 году произошло наиболее значительное, начиная с 1991 года, сокращение конского поголовья. За один год оно уменьшилось на 213,2 тыс. голов, или на 11 процентов. При этом резкое сокращение произошло во всех 11 экономических районах страны (приложение 1). Более высокие уровни сброса конского поголовья были в Поволжском, Уральском (по 11 %), Западно-Сибирском (14 %) и Северо-Кавказском (15 %) экономических районах. Однако, несмотря на значительный сброс общего конского поголовья, численность кобыл за указанный период уменьшилась незначительно 1990 г. - 774 тыс. голов, 1995 г. - 823,4, 1997 г. - 773,0 и 1998 г. - 725,8 тыс. голов, то есть на 6 % за восемь лет. Это является, бесспорно, положительным фактором.
Наибольший сброс конского поголовья произошел, как и в предыдущие годы, в крупных сельскохозяйственных и других предприятиях всех форм собственности. В этой категории хозяйств конское поголовье в 1998 году сократилось на 204,2 тыс. голов (на 18 процентов). В Северо-Западном экономическом районе численность лошадей в этой категории хозяйств уменьшилась за год на 21 процент, в Западно-Сибирском - на 23, В Северо-Кавказском и Уральском - на 25 процентов (приложение 2).
В условиях перехода всех отраслей на рыночные отношения, развития процессов приватизации и многоукладности в сельскохозяйственном производстве, объективно произошел всплеск роста численности лошадей в личных подсобных хозяйствах населения. За 1991-1998 годы численность лошадей в этой категории хозяйств, несмотря на некоторое уменьшение в 1998 году (на 1%) увеличилась с 274,4 до 819,5 тыс. голов (в 3 раза), численность взрослых кобыл - с 124,5 до 412,2 тыс. голов (в 3,3 раза).
Более высокими темпами увеличилась численность лошадей у населения в Центральных экономических районах страны с рабоче-пользовательным направлением отрасли: в Северном - в 6,6 раза, Северо-Западном - в 4,3, Центральном - в 5, Волго-Вятском - в 6,2, Центрально-Чернозамном - в 8,8 раза (приложение 3).
Тенденции на резкое увеличение численности лошадей в личных подсобных хозяйствах обусловлены объективными факторами. Важнейшими из них является то, что население в годы экономических реформ стало в массовом порядке развивать личные подсобные хозяйства с целью производства продукции растениеводства и животноводства. Причем, в связи с резким падением производства в большинстве крупных сельскохозяйственных предприятий, массовой безработицей на селе, подсобное производство на личном подворье и дачных участках приобретает все более товарный характер и зачастую является основным источником дохода сельского населения страны.
Такие условия вызывают объективный рост процесса приобретения лошадей в частное владение и их разнообразное использование в личном сельскохозяйственном производстве.
В настоящее время в частном владении населения находится 46 % от всего конского поголовья России и 57 % поголовья кобыл 3-х лет и старше, в крупных сельскохозяйственных предприятиях - соответственно 51 и 38 процентов.
Племенное коневодство
Племенное коневодство является "тяжелой индустрией" коневодческой отрасли. Численность племенных лошадей в конных заводах на 1 января 1999 года составила 15,1 тыс. голов, в том числе 5,6 тыс. кобыл. Поголовье лошадей в рысистом коневодстве составляет 5,8 тыс. голов, в том числе 1,8 тыс. кобыл; в верховом и полукровном направлении - 2,3 и 1,1 тыс. голов.
Конные заводы, где сосредоточено наиболее ценное поголовье культурных пород, как и другие сельскохозяйственные предприятия, испытывают жесткий экономический прессинг. Отсутствие инфраструктуры внешнего и внутреннего рынка племенной продукции приводит к затовариванию племенными лошадьми практически всех пород. Высокие затраты на передержку молодняка при низкой (10-12 %) доле коннозаводства в структуре товарной продукции хозяйств объективно приводят к вынужденному сокращению маточного поголовья. Стихийный вывоз племенных лошадей непрофессиональными коммерческими организациями за границу грозит обеднением ценному генофонду заводских пород.
В период с 1991 по 1999 год конные заводы сократили общую численность племенных лошадей на 2500 голов, на 800 голов уменьшился производящий состав. Деловой выход жеребят снизился за этот период с 73 до 55 процентов, на 200 голов сократился объем реализации молодняка лошадей на внутреннем и международном рынке.
За восемь лет рыночных преобразований (1991-1998 г.г.) численность кобыл в конных заводах уменьшилась с 5062 до 4260 голов (15,8 %)
Наибольшее сокращение численности лошадей произошло в полукровном коннозаводстве (на 18,5 %).
Сброс поголовья племенных лошадей обусловлен резким ухудшением экономических показателей в коннозаводстве. В условиях рыночных отношение стало возрастать количество конных заводов и отделений, имеющих убыток от производства и реализации племенных лошадей. Из общего числа конных заводов России производственные затраты на содержание лошадей окупались выручкой: в 1991 году 43 % хозяйств, в 1992 году - 12 %. В 1994 году произошло превышение затрат над выручкой, оно составило в коннозаводстве более 6 млн. рублей. В 1995 году этот показатель превысил 15 млн. рублей, а в 1998 году уже 40 млн. деноминированных рублей.
В 1998 году только по трем конским породам (чистокровная, арабская и ахал-текинская) от реализации лошадей получена прибыль при уровне рентабельности соответственно 50, 129 и 265 процентов.
Наряду с конными заводами значительными и ценными конскими ресурсами располагают племенные коневодческие фермы в крупных сельскохозяйственных и других предприятиях разных форм собственности.
В результате анализа основных производственных показателей по 193 племенным коневодческим фермам, выращивающих лошадей восьми заводских пород установлено, что в среднем на одну учтенную племенную ферму приходится 11 взрослых кобыл и 7 жеребят, при их деловом выходе на 100 кобыл - 60 процентов.
Если экстраполировать учтенные показатели на общее число племенных ферм (500), то с большой долей достоверности можно считать, что поголовье заводских кобыл на племенных фермах составляет в пределах 4,5-5,0 тыс. голов, от них ежегодно получают 2,7-3,0 племенных жеребят, из которых 1,3-1,5 тысяч реализуется на спортивные и племенные цели.
В Российской федерации действуют 38 ипподромов, на которых в 1998 году было испытано 5,2 тыс. лошадей, в том числе рысистых - 3,3 и верховых - 1,9 тыс. голов. Из общего количества испытанных лошадей 2,1 тыс. голов принадлежало конным заводам, 3,1 тыс. голов - совхозам, колхозам, ТОО, АО, частным коневладельцам, разным коммерческим структурам и прочим организациям. Это свидетельствует о том, что система ипподромных испытаний лошадей, являющаяся неотъемлемым звеном племенной работы в отрасли, в кризисный период 1991-1998 г.г. в основном сохранена. Вместе с тем, несмотря на активную работу ипподромов по изысканию новых источников денежных поступлений от подсобных хозяйств аренды, проката, передержки и реализации лошадей, финансовый результат их деятельности в целом остается отрицательным. Поступления от производственной деятельности ипподромов составили в 1998 году 19,4 млн. рублей, тогда как расходы на испытания - 20,6 млн. рублей. Наряду с конными заводами, племенными конефермами и ипподромами, значительную роль в системе племенной работы отрасли занимают государственные заводские конюшни.
v В Российской Федерации насчитывается 60 госконюшен с поголовьем жеребцов-производителей около 3000 голов.
Выборочный анализ по 26 государственным заводским конюшням показал, что в среднем на одну конюшню в зонах их деятельности в 1998 году случено 503 кобылы, от которых получено по 394 жеребенка (78 голов в расчете на 100 кобыл). Государственные заводские конюшни располагают значительными резервами в деле повышения рабочих и продуктивных качеств в массовом коневодстве.
Спортивное коневодство
В результате обобщения имеющихся литературных и анкетных данных собраны сведения о развитии спортивного коневодства в Московской, Ленинградской и Рязанской областях (105 конноспортивных организаций).
Установлено, что в своем большинстве это частные организации, оказывающие свыше четырехсот платных услуг населению. Конноспортивные организации оформлены в виде клубов, секций, баз, школ, комплексов, заповедников, оздоровительных центров, полигонов, малых и частных предприятий, фермерских хозяйств, племенных ферм и т.д. (всего 35 наименований).
В среднем на одну организацию приходится 14 лошадей, с колебаниями от 10 до 30 голов, на которых представляется населению в среднем по 4 услуги. В распределении услуг по видам преобладают обучение (верховая езда, технология, ветеринария и т.д.) во всех 105 организациях (100 %); конноспортивная подготовка - 85 организаций (81 %); прокат верховой и экипажный - 60 организаций (57 %); аренда денников и постой - 35 организаций (33 %); реализация лошадей - 15 организаций (14 %); разведение и оказание услуг по выжеребке лошадей - 15 организаций (14 %). Во всех конноспортивных организациях, представляемые услуги являются платными. При этом группа услуг по обучению верховой езде, спортивной подготовке и прогулкам на лошадях оценивается от 20 до 160 рублей за один час, обслуживание свадебных и других торжеств 150-450 рублей в час. Услуги по аренде денников составляют в пределах 150-450 условных единиц в месяц, ковка лошадей 10-20 условных единиц за одну голову и т.д.
Рабоче-пользовательное коневодство
В последние годы учет численности взрослых рабочих лошадей ведется только в крупных сельскохозяйственных предприятиях всех форм собственности. Но в связи с тем, что расширение конского поголовья в личных подсобных хозяйствах связано, главным образом, с их использованием на приусадебных участках, а также на обслуживание животноводства, все поголовье лошадей в личных подсобных и фермерских хозяйствах центральных районов страны было отнесено нами к рабоче-пользовательному направлению.
За 1991-1998 годы численность рабочих лошадей, включая молодняк, в России уменьшилась с 1856 до 1400 тыс. голов (на 25,6 %). Сокращение численности лошадей имело место во всех экономических районах страны.
По рабоче-пользовательному коневодству в предыдущих исследованиях методами многофакторного дисперсионного анализа, корреляций и регрессии выявлялась связь между численностью рабочих лошадей в общественном секторе и энергообеспеченностью, обеспеченностью рабочей силой, уровнем развития животноводства, уровнем распаханности земли, протяженностью дорог с твердым покрытием, числом тракторов и обеспеченностью конским инвентарем.
Установлена высокая положительная связь числа рабочих лошадей с уровнем развития животноводства, уровнем распаханности земли и обеспеченностью рабочей силой (таблица 4). Указанные факторы оказывают и в настоящее время определяющее влияние на численность рабочих лошадей в хозяйствах всех форм собственности (колхозы, совхозы, акционерные общества, тоо., фермерские хозяйства).
Продуктивное коневодство
Продуктивное коневодство, как уже указывалось, подразделяется на два самостоятельных направления - мясное табунное и молочное, различающихся по наличию конских ресурсов, видам продукции, экономическим показателям и перспективам развития. В период с устойчивой плановой экономикой во всех регионах с развитым табунным коневодством, включая бывшие союзные республики (ныне суверенные государства), шло наращивание численности лошадей (таблица 5).
Из данных таблицы 5 видно, что впервые за последние двадцать пять лет, в 1990-1998 годах произошло резкое сокращение поголовья мясных табунных лошадей в странах, располагающих наибольшими конскими ресурсами мясного направления продуктивности: в России - на 25 % и Казахстане - на 19 процентов. В Российской Федерации сброс конского поголовья произошел в Дальневосточном экономическом районе - на 51 %, Уральском - на 21 % и Поволжском - на 19 процентов.
Основными причинами сброса численности мясных табунных лошадей являются массовый их расход на мясо, после того как поголовье основных видов продуктивного скота резко уменьшилось, значительные хищения во время круглогодовой пастьбы, потери от волков, медведей и других хищников. В ближайшей перспективе действие вышеуказанных отрицательных тенденций резко уменьшится вследствие высокой экономической эффективности отрасли (низкая трудоемкость, энерго и фондоемкость табунного коневодства) большого спроса на конское мясо во многих регионах страны. Анализируя состояние и тенденции развития молочного коневодства, следует отметить, что в ходе оздоровления экономики это направление конеиспользования займет свою нишу в структуре производства и переработки продукции животноводства. Объективными предпосылками для этого являются высокие потребительские качества кумыса натурального, полученного из кобыльего молока. Кумыс является диетическим, лечебным, общеукрепляющим, пищевым и праздничным продуктом, пользующимся высоким спросом. В перспективе усилятся тенденции по созданию кумысных ферм в сельскохозяйственных предприятиях разных форм собственности, включая частные фермы и кумысолечебницы, осуществляющих свою деятельность на принципах высокой экономической окупаемости.
- План продаж.
3.1. Объемы продаж
Планирование объемов производства ООО «Аллюр» осуществляется исходя из производственных мощностей. Производственные мощности ограничены трудовыми ресурсами, производственными площадями, природной составляющей. Планирование продаж осуществляется по факту получения выручки предприятия от продажи продукции. Предприятие начинает производство с 01.10.07г., первые продажи (получение выручки от продаж) планируются на февраль 2007г.
План продаж представлены в таблице 1.
Таблица 1. План продаж по годам
| Наименование показателя | 2007 | Итого 2007 | Итого 2008 | |||||||||||
| я | ф | м | а | м | и | и | а | с | о | н | д | |||
| Выручка от верховой езды, т.р. | 0 | 140,25 | 140,25 | 140,3 | 140,25 | 140,3 | 140,3 | 140,3 | 140,3 | 140,25 | 140,3 | 140,25 | 1542,75 | 1524,75 |
| Выручка от верховой езды с доставкой, т.р. | 0 | 23,5 | 23,5 | 23,5 | 23,5 | 23,5 | 23,5 | 23,5 | 23,5 | 23,5 | 23,5 | 23,5 | 258,5 | 285,5 |
| Выручка от детских праздников, т.р. | 0 | 28,75 | 28,75 | 28,75 | 28,75 | 28,75 | 28,75 | 28,75 | 28,75 | 28,75 | 28,75 | 28,75 | 1801,25 | 1801,25 |
| Выручка от катания на тройке, т.р. | 0 | 17,126 | 17,126 | 17,13 | 17,126 | 17,13 | 17,13 | 17,13 | 17,13 | 17,126 | 17,13 | 17,126 | 188,386 | 188,386 |
| Выручка от любительской езды, т.р. | 0 | 18,79 | 18,79 | 18,79 | 18,79 | 18,79 | 18,79 | 18,79 | 18,79 | 18,79 | 18,79 | 18,79 | 206,69 | 206,69 |
| Итого выручка | 0 | 228,42 | 228,42 | 228,4 | 228,42 | 228,4 | 228,4 | 228,4 | 228,4 | 228,42 | 228,4 | 228,416 | 3997,576 | 4006,576 |
3.2.Ценообразование.
Увеличение стоимости бизнеса зависит от доходов, которые генерирует компания. Для обеспечения спроса на услуги ООО «Аллюр» регулирует качество и цену. Формирование цены на услуги ООО «Аллюр» основывается на затратном и рыночном подходе. Как уже говорилось выше все поголовье скота будет предоставлять услуги по верховой езде. Даже если мощности предприятия будут загружены наполовину, то средняя выручка будет составлять 228,42 т.р. в месяц. Средние цены за занятие представлены ниже.
- Верховая езда на территории -300 рублей за час;
- Верховая езда «с доставкой на дом» - 400 рублей за час;
- Предоставление услуг для детских праздников – 1000 за час;
- Катание на русской тройке – 300 рублей за час;
- Любительские занятия верховой езды – 200 рублей за час.
4. План производства
-
Калькуляция переменных затрат
Переменные затраты – затраты, которые напрямую зависят от объемов производства. К указанным затратам относятся корма для лошадей
На объемы потребления кормов влияет возраст животных и вес.
Величина переменных затрат в соответствии с производственным планом представлена в таблице 2.
Таблица 2. Переменные затраты, тыс.руб.
| Переменные затраты | 2007 | Итого 2007 | Итого 2008 | |||||||||||
| я | ф | м | а | м | и | и | а | с | о | н | д | |||
| Овес | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 | 216 | 216 |
| солома | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 12 | 12 |
| Итого затрат | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 228 | 228 |
-
Калькуляция условно-постоянных затрат
Условно постоянные затраты включают расходы, которые не зависят от объемов производства. Перечень расходов постоянных и их величина представлены в таблице 3.
Расчет амортизации осуществляется исходя из того, что срок службы всего комплекса составляет 20 лет. Амортизация начисляется линейным способом. В год амортизационные отчисления по зданию 150 т.р. в год.
Таблица 3. Условно-постоянные расходы на производство продукции, тыс. руб.
| Постоянные затраты | 2007 | Итого 2007 | Итого 2008 | |||||||||||
| я | ф | м | а | м | и | и | а | с | о | н | д | |||
| Конюхи | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 120 | 120 |
| Тренер | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 360 | 360 |
| директор | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 72 | 72 |
| общехозяйственные нужды | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 36 | 36 |
| ЕСН (15,8 %) | 2,528 | 2,528 | 2,528 | 2,528 | 2,528 | 2,528 | 2,528 | 2,528 | 2,528 | 2,528 | 2,528 | 2,528 | 30,336 | 30,336 |
| Амортизация | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 150 | 150 |
| Итого затрат | 64,03 | 64,03 | 64,028 | 64,028 | 64,028 | 64,028 | 64,028 | 64,028 | 64,028 | 64,028 | 64,028 | 64,028 | 768,336 | 768,336 |