Комплексное Управление Бизнесом Инициатор проекта: Начинающий предприниматель Цель бизнес-план
| Вид материала | Бизнес-план |
- Комплексное Управление Бизнесом Инициатор проекта: Начинающий предприниматель Цель, 1258.13kb.
- Комплексное Управление Бизнесом Инициатор проекта: Начинающий предприниматель Цель, 473.59kb.
- Комплексное Управление Бизнесом Инициатор проекта: Начинающий предприниматель Цель, 432.79kb.
- Комплексное Управление Бизнесом Инициатор проекта: Начинающий предприниматель Цель, 713.57kb.
- Бизнес-план по расширению производства и увеличению продаж новейшего медицинского препарата, 851.45kb.
- Бизнес-план по расширению производства и увеличению продаж новейшего медицинского препарата, 854.74kb.
- Бизнес-план по расширению производства и увеличению продаж новейшего медицинского препарата, 854.43kb.
- Бизнес-план инвестиционного проекта, 1778.63kb.
- Бизнес-план инвестиционного проекта это предназначенный для участников проекта структурированный, 769.62kb.
- В г. Нижний Новгород Демонстрационная версия Ноябрь 2009 Краткая информация о бизнес-план, 602.71kb.
1 2
Калькуляция себестоимости продукции
Себестоимость продукции включает переменные и условно-постоянные затраты. Коммерческие расходы представлены затратами на приобретение ГСМ, которые учтены в постоянных затратах, управленческие расходы – заработная плата руководства.. Себестоимость услуг ООО «Аллюр» представлена в таблице 4
Таблица 4 Себестоимость продукции ООО «Аллюр»., тыс. руб.
| Затраты | 2007 | Итого 2007 | Итого 2008 | |||||||||||
| я | ф | м | а | м | и | и | а | с | о | н | д | |||
| Переменные | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 228 | 228 |
| Постоянные | 64,03 | 64,03 | 64,03 | 64,03 | 64,03 | 64,03 | 64,03 | 64,03 | 64,03 | 64,03 | 64,03 | 64,03 | 768,36 | 768,36 |
| Полная себестоимость | 83,03 | 83,03 | 83,03 | 83,03 | 83,03 | 83,03 | 83,03 | 83,03 | 83,03 | 83,03 | 83,03 | 83,03 | 996,36 | 996,36 |
График производства продукции по годам не имеет отличия. В первый год в январе руководство будет закупать лошадей и конюшню. С февраля предприятие будет работать в полную силу.
5. Финансовый план
Таблица 5. Формирование денежного потока
| Наименование показателя | 2007 | 2008 |
| Выручка от продаж (нетто - без НДС), т.р. | 3997,576 | 4006,575 |
| Переменные затраты,т.р. | 228 | 228 |
| Постоянные расходы, т.р. | 768,36 | 768,36 |
| Валовая прибыль, т.р. | 3001,216 | 3010,215 |
| Амортизация НМА и ОС новых (на 10 лет - линейным) | 150 | 150 |
| Прибыль от продаж (прибыль до выплаты налогов и процентов) | 3001,216 | 3010,215 |
| Чистая прибыль до уплаты налогов | 3001,216 | 3010,215 |
| Единый сельхоз налог (6 %) | 180,07296 | 180,6129 |
| Чистая прибыль | 2821,14304 | 2829,6021 |
Условия допущения
ООО «Аллюр» занимается предоставлением услуг по верховой езде. Указанный вид деятельности является рентабельным, о чем свидетельствует литература по лошадям применительно к Иркутской области. Услуги полностью реализуются на территории города Иркутска.
Содержание лошадей относится к сельскохозяйственным видам деятельности, поэтому в расчетах используется единый сельскохозяйственный налог (6 %), помимо которого уплачивается обязательно отчисления в пенсионный фонд (15,8 %). Данные налоги входят в состав постоянных затрат.
6. Расчет потребности в активах
6.1. Потребность во внеоборотных активах
Потребность во внеоборотных активах возникают в первый год. Они связаны с строительством комплекса 3000 т.р., покупкой лошадей 720 т.р. Стоимость одной лошади 40 т.р.
Общая потребность во внеоборотных активов составляет 3 720 000 рублей.
6.2. Потребность в оборотных активах.
Ниже представлена таблица 6, отражающая издержки, выручку, валовую прибыль. По данным таблицы видно, что в январе 2007 года валовая прибыль отрицательная. Таким образом, сумма этой прибыли и будет являться потребностью в оборотных активах в 2007 году.
Таблица 6. Расчет потребности в оборотных активах
| Показатель | 2007 | |||||||||||
| я | ф | м | а | м | и | и | а | с | о | н | д | |
| Переменные | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 |
| Постоянные | 64,03 | 64,03 | 64,03 | 64,03 | 64,03 | 64,03 | 64,03 | 64,03 | 64,03 | 64,03 | 64,03 | 64,03 |
| Выручка | 0 | 228,4 | 228,4 | 228,4 | 228,4 | 228,4 | 228,4 | 228,4 | 228,4 | 228,4 | 228,4 | 228,4 |
| Балансовая прибыль | -83,03 | 145,4 | 145,4 | 145,4 | 145,4 | 145,4 | 145,4 | 145,4 | 145,4 | 145,4 | 145,4 | 145,4 |
Потребность в оборотных активах составляет 83,03 т.р.
7. Оценка эффективности проекта
Для оценки эффективности рассчитаны следующие показатели, представленные в таблице 8.
Для учета приведения будущих доходов к текущей стоимости осуществляется с помощью дисконтирования денежных потоков. Ставка дисконтирования определяется методом кумулятивного построения и проводится в таблице 7.
Таблица 7 Экспертная оценка премий за риск, связанный с инвестированием в данную деятельность
| Вид риска | Размер риска, % |
| Качество управления | 1 |
| Размер компании (малый бизнес) | 4 |
| Товарная и территориальная диверсификация | 2 |
| Ретроспективная прогнозируемость | 1 |
| Итого | 8 |
Исходя из условия альтернативности инвестиций, безрисковая ставка принята равной 5% годовых, что следует из анализа данных о ставках по валютным депозитам в коммерческих банках г.Иркутск. Таким образом, ставка дисконта, рассчитанная методом кумулятивного построения на основе безрисковой ставки с учетом рисков, связанных с инвестированием, составляет 13%.
Совокупность капитальных затрат складывается из стоимости земельного участка (100 т.р.), внеоборотных активов и оборотных.
Оценка эффективности проекта показывает, что проект является эффективным. Чистая прибыль, получаемая предприятием от проекта, может быть направлена на развитие новых видов продукции на рынке данных услуг.
Таблица 8. Расчет экономической эффективности
| Наименование показателя | 2007 | 2008 |
| Чистая прибыль (убыток), тыс. руб. | 2821,14 | 2829,6 |
| Амортизация, тыс. руб. | 150 | 150 |
| Эффект, достигаемый на каждом шаге | 2971,14 | 2979,6 |
| Капитальные вложения, тыс. руб. | 3803 | 0 |
| Ставка дисконта | 1,13 | 1,13 |
| Ставка в степени | 1,13 | 1,28 |
| Дисконтированный денежный поток, тыс. руб. | 2629,327 | 2327,813 |
| Чистый приведенный эффект, тыс. руб. | -1173,67 | 2327,813 |
| Чистая текущая стоимость | -1173,67 | 1154,14 |
| Срок окупаемости дисконтированный, мес. | 16 месяцев | |
Срок окупаемости проекта составляет 16 месяцев, которые предприятие еще получает отрицательную выручку.
8. Оценка рисков
При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Одним из самых важных является заболеваемость лошадей, которая может привести к падежу скота. Все основные риски перечислены в таблице 9 ниже.
Таблица 9. Возможные риски
| Возможные риски | Влияние на ожидаемую прибыль | Меры по снижению влияния риска |
| 1.Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами. | Уменьшение дохода | Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции |
| 2.Заболеваемость лошадей | Увеличение текущих затрат | Профилактика заболеваний, |
| 3.Природно-климатические риски (пожар, засуха, наводнение, неурожайность)и, как следствие, увеличение цен на корма | Увеличение затрат | Заключение долгосрочных договоров на покупку кормов, установление в контракте фиксированных цен на длительное время |
| 4.Производственный риски | Снижение доходности | Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ |
| 5.Финансовый риск | Снижение дохода | Основная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования. |
Сведения об исполнителях
Настоящий бизнес план подготовлен при участии специалистов:
Исполнитель Л.Г. Никитина
Специалисты по сбору информации А. Фарахова, Ю. Соболева
Генеральный директор
ООО «Земельное Агентство» О.Н. Сараева