Активы
| Вид материала | Отчет |
- Считается, что термин «интеллектуальный капитал» ввел в оборот Дж. Гэлбрейт. Существует, 129.05kb.
- Бухгалтерский баланс на 31 Декабря 2010, 168.98kb.
- Тво предприятий, в состав которого входят основные средства, другие долгосрочные вложения, 161.94kb.
- Тема: Нематериальные активы организации., 81.54kb.
- Федеральные правила (стандарты) аудиторской деятельности, 150.38kb.
- Содержание введение, 701.09kb.
- Проект правило (стандарт) n 11 "Применимость допущения непрерывности деятельности аудируемого, 147.4kb.
- Аудит финансового состояния начинают с определения платежеспособности предприятия, 117.17kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Учет процесса снабжения и материальных запасов понятие процесса снабжения и классификации, 101.41kb.
Задолженность к получению от правительства РТ. По поручению правительства Республики Татарстан, в 1998 г. Предприятие получило кредит от «Кредит Свисс Файнэншл Продактс» (далее «Кредит Свисс»), сразу же передав полученные средства правительству Татарстана. Условия начисления процентов полностью повторяют условия тех кредитов, из которых часть средств была сразу же передана правительству.
В течение отчетных периодов, закончившихся 30 июня 2001 и 2000 гг., правительство Республики Татарстан произвело погашение своих обязательств на сумму ноль руб. и 25 руб. (711 тыс. долларов США), соответственно. Обязательства на указанные суммы были погашены денежными средствами, эквивалентами денежных средств или посредством предоставления Предприятию налоговых освобождений.
В ноябре 2000 г. Предприятие произвело реструктуризацию условий краткосрочных кредитов, включая кредиты, средства от которых были сразу же переданы правительству Татарстана, в результате чего часть кредиторской задолженности по кредитам и соответствующая часть дебиторской задолженности по состоянию на 31 декабря 2000 г. перешла в категорию долгосрочной. По состоянию на 30 июня 2001 г. вся кредиторская и соответствующая часть дебиторской задолженности числится в категории краткосрочной.
В 2000 г. Компания получила от Сентрал Энерджи АГ займ в размере 635 руб.
(20 млн. долларов США), который сразу же по получении был передан малым нефтедобывающим компаниям в Республике Татарстан. Данный кредит показан в составе банковских кредитов и займов выданных.
Примечание 11. Основные средства
| | Первоначальная стоимость | Накопленная амортизация | Остаточная стоимость |
| Объекты нефте-газодобычи | 178 906 | 102 271 | 76 635 |
| Здания и сооружения | 17 095 | 4 529 | 12 566 |
| Машины и оборудование | 25 555 | 16 606 | 8 949 |
| Незавершенное строительство | 13 642 | - | 13 642 |
Баланс на 30 июня 2001 года | 235 198 | 123 406 | 111 792 |
| Объекты нефте-газодобычи | 177 325 | 101 536 | 75 789 |
| Здания и сооружения | 14 584 | 4 373 | 10 211 |
| Машины и оборудование | 24 172 | 15 659 | 8 513 |
| Незавершенное строительство | 11 906 | - | 11 906 |
Баланс на 31 декабря 2000 года | 227 987 | 121 568 | 106 419 |
Возможные затраты Предприятия по демонтажу оборудования, свертыванию производства и восстановлению участков проведения работ по состоянию на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. оцениваются в 23 196 руб. и 16 340 руб. соответственно. Из данной суммы в отчетности по состоянию на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. было начислено 10 777 руб. и 10 590 руб. соответственно. Это начисление было отражено в отчетности в составе накопленной амортизации. Предприятие произвело оценку обязательств на основе действующего законодательства по охране окружающей среды и своих расчетов будущих затрат.
За 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2001, 2000 и 1999 гг. в расходы по амортизации были включены убытки по нормальному выбытию машинного и прочего оборудования и объектов незавершенного строительства в размере 207 руб., ноль руб. и 711 руб., соответственно.
Разрабатываемые Предприятием месторождения находятся на территории, принадлежащей правительству Республики Татарстан. Предприятие имеет лицензии на разведку и разработку этих месторождений, выданные государственными органами, и уплачивает «роялти» (плату за недра). Срок действия лицензий истекает в период между 2013-м и 2015-м гг., но он может быть продлен по инициативе Предприятия. Руководство намерено продлить лицензии на пользование месторождениями на срок эксплуатации данных месторождений.
Объекты социальной сферы. В первом полугодии 2001, 2000 и 1999 гг. Предприятие безвозмездно передало объекты социальной сферы на сумму 461 руб., 64 руб. и 250 руб. соответственно. Из переданных в первом полугодии 2001, 2000 и 1999 гг. объектов социальной сферы объекты на сумму 461 руб., 64 руб. и 250 руб. были построены на средства Предприятия после даты приватизации и отнесены на расходы в консолидированном отчете о финансовых результатах. На 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. на балансе Предприятия находилось относящихся к социальной сфере объектов с остаточной стоимостью 3 831 руб. и 4 417 руб.; все они были построены после даты приватизации. Кроме того, Предприятие несло расходы, связанные с содержанием инфраструктуры социального назначения, в размере 161 руб., 73 руб. и 177 руб. за отчетные периоды, закончившиеся 30 июня 2001, 2000 и 1999 гг., включая содержание школ, жилого фонда и городских объектов коммунального хозяйства.
Активы дочерней организации – телекоммуникационной компании – были переоценены в соответствии с их расчетной рыночной стоимостью. В первом полугодии 2001 г. Предприятие переоценило планы развития и ожидаемые денежные потоки данного дочернего предприятия. В результате рыночная стоимость была скорректирована в сторону снижения на 294 руб., а сумма снижения стоимости была отнесена на убытки от выбытия и снижения стоимости в консолидированном отчете о финансовых результатах за отчетный период, закончившийся 30 июня 2001 г. Остаточная балансовая стоимость данных активов на 30 июня 2001 г. составила ноль руб.
Примечание 12. Заемные средства
Краткосрочные и долгосрочные кредиты банков представлены следующим образом:
| | На 30 июня 2001 | На 31 декабря 2000 |
| Краткосрочные кредиты | | |
| Задолженность в иностранной валюте | | |
| Краткосрочная часть реструктурированной задолженности | 6 133 | 7 299 |
| Прочая задолженность в иностранной валюте | 2 204 | 2 171 |
| Задолженность в рублях | 2 546 | 2 008 |
| Итого краткосрочные кредиты | 10 883 | 11 478 |
| Долгосрочная задолженность | | |
| Задолженность в иностранной валюте | | |
| Дрезднер Банк АГ («еврооблигации») | 8 721 | 9 532 |
| Долгосрочная часть реструктурированной задолженности | - | 2 545 |
| Прочая задолженность в иностранной валюте | 720 | 583 |
| Задолженность в рублях | 2 706 | 1 713 |
| Итого долгосрочная задолженность | 12 147 | 14 373 |
Часть кредитов Предприятия деноминирована в валюте, часть в рублях, и подлежащая выплате сумма не зависит от уровня инфляции.
Реструктуризация долга. 31 октября 2000 г. Татнефть подписала соглашение о реструктуризации своей краткосрочной задолженности в иностранной валюте в размере 11 247 руб. (354 млн. долларов США, включая основную сумму долга и капитализированный отложенный банковский процент) с Дрезднер Банк АГ, Чейз Манхеттен Банк, Би Эйч Эф (BHF), Банкгешельшафт Берлин Акциенгешельшафт, ранее Берлинер Банк, Кредит Свис Ферст Бостон, Кредит Агриколь Индосуэз, Уэст Мерчант Банк, Сосьете Женераль (в части кредита, относящейся к гарантии, предоставленной ОАО «Татаро-американский инвестиционный фонд» («ТАИФ»). В ноябре и в декабре 2000 г. банк Кредит Свис Ферст Бостон передал часть причитающейся ему кредиторской задолженности Татнефти банкам Банкгешельшафт Берлин Акциенгешельшафт, Стандард Банк, Дрезднер Банк АГ и Байерише Гипо-унд Верейнсбанк АГ.
Согласно условиям соглашения о реструктуризации долга задолженность Татнефти должна быть полностью погашена в 2002 г. Предприятие должно ежемесячно производить погашение основной суммы задолженности и процентов, в среднем от 15,5 млн. долларов до 22 млн. долларов в месяц, в зависимости от цен на нефть. Процентная ставка установлена на уровне ЛИБОР +3,95%. Обеспечением этого долга являются экспортные поставки нефти, приблизительно в объеме 560 тыс. тонн в месяц, компаниям Гленкор Интернэшнл АГ, Селект Энерджи Трейдинг ГмбХ, и Мулхеймер Рохстофхандель ГмбХ. Предприятие не должно выплачивать или утверждать дивиденды выше установленного уровня и не должно брать новых кредитов кроме тех, которые оговорены в соглашении о реструктуризации.
Прочие заемные средства в иностранной валюте. Прочие заемные средства в иностранной валюте включают кредит, предоставленный Сосьете Женераль и кредит банка БНП Париба.
Кредит Сосьете Женераль составлял 751 руб. и 1 025 руб. (26 млн. долларов США и 32 млн. долларов США) на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. соответственно. Кредитное соглашение с Сосьете Женераль включает кредит в размере 64,6 млн. долларов США, обеспечением которого являются определенные объемы поставок нефти Предприятием и на который распространяется процентная ставка, подлежащая оплате раз в полгода, в размере ЛИБОР +0,25%. Согласно условиям кредитного соглашения Сосьете Женераль сохраняет право отозвать выданную часть кредита в любое время.
В первом полугодии 2001 г. Компания получила кредит от банка БНП Париба, остаток задолженности по которым по состоянию на 30 июня составлял 1 454 руб. (50 млн. долларов). Обеспечением кредита БНП Париба служат поставки нефти на экспорт в объеме приблизительно 50 тыс. тонн в месяц. Процентная ставка по кредитам равняется ЛИБОР+ 3,75%.
Краткосрочная задолженность в рублях. Краткосрочная задолженность Предприятия в рублях представляет собой по большей части кредиты, предоставленные Предприятию в рублях российскими банками.
Краткосрочные кредиты в рублях на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. составляли 2 546 руб. и 2 941 руб. Основная сумма задолженности приходится на задолженность по кредитам Сбербанка. Сумма задолженности по кредитам Сбербанка по состоянию на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 составляла 1 500 руб. и 1 467 руб., соответственно. Процентная ставка по ним варьировалась от 18% до 25% годовых.
Долгосрочная задолженность. В долгосрочную задолженность Предприятия входит кредит, предоставленный Дрезднер Банк АГ, сумма которого на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. составляла 8 721 руб. (300 млн. долларов США) и 9 532 руб. (300 млн. долларов США), соответственно.
В октябре 1997 г. Предприятие заключило соглашение по долгосрочному кредиту («Кредитное соглашение») с Дрезднер Банком на сумму 300 млн. долларов США с процентной ставкой в размере 9%, выплачиваемой каждые полгода. Одновременно Татнефть Файнэнс, ирландская компания с ограниченной ответственностью, не связанная с Предприятием, выпустила облигации на сумму 300 млн. долларов США с процентной ставкой в размере 9%, подлежащие погашению в октябре 2002 г. Татнефть Файнэнс использовала средства, полученные от выпуска облигаций, для приобретения сертификата задолженности с годовой процентной ставкой в размере 9 %, выпущенного Дрезднер Банком. Средства, полученные от данной продажи Дрезднер Банк затем предоставил Предприятию в рамках Кредитного соглашения. Выплаты, производимые Предприятием по условиям Кредитного соглашения, финансируют выполнение Дрезднер Банком обязательств перед Татнефть Файнэнс по сертификату задолженности, а Татнефть Файнэнс использует эти платежи для выплаты сумм по облигациям. Как часть данной серии операций, Предприятие предоставило гарантию по обязательствам Татнефть Файнэнс в рамках погашения облигаций. По состоянию на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. вся сумма кредита по этому соглашению оставалась непогашенной.
Кредит полученный от Сентрал Энерджи АГ в размере 720 руб. (25 млн. долларов США) представляет собой кредит полученный и впоследствии переданный малым нефтяным компаниям (см. Примечание 10). Обеспечением погашения этого займа являются обязательства по поставке сырой нефти на экспорт в общем объеме около 50 тыс. тонн в месяц. Процентная ставка по данному кредиту установлена на уровне ЛИБОР+6%.
Прочие долгосрочные рублевые займы представляют собой кредиты полученные от российских банков. Основная сумма задолженности приходится на Банк АК-Барс. Задолженность банку АК-Барс по состоянию на 30 июня 2001г. и 31 декабря 2000г. составляла 1 026 руб. и 656 руб., соответственно.
Примечание 13. Обязательства по банковским депозитам
Обязательства по банковским депозитам отражены ниже:
| | На 30 июня 2001 | На 31 декабря 2000 |
| Банковские депозиты с начислением процента | 1 527 | 3 678 |
| Банковские депозиты без начисления процента | 2 685 | 1 728 |
| Итого | 4 212 | 5 406 |
Примечание 14. Прочие расчеты с кредиторами и начисленные обязательства
Прочие расчеты с кредиторами и начисленные обязательства отражены ниже:
| | На 30 июня 2001 | На 31 декабря 2000 |
| Задолженность по процентам начисленным | 282 | 228 |
| Гарантийные обязательства по займам | - | - |
| Задолженность по заработной плате | 708 | 1 149 |
| Задолженность по начисленным дивидендам | 263 | 363 |
| Авансы полученные | 1 255 | 779 |
| Авансы на приобретение ценных бумаг | 452 | 669 |
| Страховые резервы | 256 | 113 |
| Обязательства по форвардным контрактам на покупку/продажу иностранной валюты | 833 | 940 |
| Прочие | 1 382 | 1 138 |
| Итого прочих расчетов с кредиторами и начисленных обязательств | 5 431 | 5 379 |
Примечание 15. Налоги
Отсроченные налоги на прибыль отражают влияние временных разниц между балансовой стоимостью активов и пассивов для целей составления финансовой отчетности и их стоимостью для целей налогообложения, что приводит к возникновению отсроченных налогов на прибыль. Отсроченные налоговые активы (обязательства) на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. были следующими:
| | На 30 июня 2001 | На 31 декабря 2000 |
| Убытки, перенесенные на будущие периоды | - | - |
| Товарно-материальные запасы | 112 | 76 |
| Прочие обязательства | 8 | 63 |
| Отсроченные налоговые активы | 120 | 139 |
| Основные средства | (15 848) | (21 433) |
| Расчеты с дебиторами | (2 604) | (1 474) |
| Товарно-материальные запасы | (189) | (196) |
| Долгосрочные финансовые вложения | (836) | (1 633) |
| Резерв будущих периодов | (734) | - |
| Отсроченные налоговые обязательства | (20 211) | (24 736) |
| Отсроченные налоговые обязательства, нетто | (20 091) | (24 597) |
На 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. отсроченные налоги были классифицированы в консолидированном балансе следующим образом:
| | На 30 июня 2001 | На 31 декабря 2000 |
| Краткосрочные отсроченные налоговые обязательства | (3 407) | (1 531) |
| Долгосрочные отсроченные налоговые обязательства | (16 684) | (23 066) |
| Отсроченные налоговые обязательства, нетто | (20 091) | (24 597) |
По состоянию на 30 июня 2001, 31 декабря 2000 и 1999 гг. стоимость основных средств, принимаемая в расчет для целей составления финансовой отчетности, превышала стоимость основных средств для целей налогообложения. Эти разницы были вызваны в первую очередь переоценками основных средств, принимаемых в расчет для целей налогообложения, а также влиянием инфляции на балансовую стоимость основных средств. Согласно Стандарту бухгалтерского учета №109 (SFAS 109) «Учет налогов на прибыль» и циркуляру № 93-9 Совета по Проблемам Бухгалтерского Учета «Применение SFAS 109 для финансовой отчетности иностранных компаний, пересчитанной для устранения влияния изменения цен» требуется отражение отсроченных налоговых активов или обязательств, равных налоговому эффекту от разницы в результате превышения стоимости основных средств для расчета налога на прибыль над их стоимостью для целей финансовой отчетности или наоборот. В данном случае возникли отсроченные налоговые обязательства в размере 15 848 руб., 21 433 руб. и 16 967 руб. на 30 июня 2001, 31 декабря 2000 и 1999 гг., соответственно. Изменение суммы отсроченных налоговых обязательств включено в расчет чистой прибыли, что привело к увеличению чистой прибыли на 4 518 руб. и уменьшению чистой прибыли на 3 169 руб. и 6 794 руб. в первых половинах 2001, 2000 и 1999 гг., соответственно. Данный метод учета отсроченных сумм по налогу на прибыль, в соответствии с SFAS №109, приводит к значительным изменениям как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения финансового результата в консолидированной отчетности Предприятия.
В течение первой половины 2001 г. Государственной Думой было утверждено решение о снижении ставки налога на прибыль для предприятий с 35% до 24% начиная с 1 января 2002 г. Данное решение повлекло за собой снижение обязательств по отложенному налогу Компании и было отражено в отчете о прибылях и убытках за период закончившийся 30 июня 2001 г. по статье «Отсроченные налоги».
Кроме налога на прибыль, Предприятие выплачивает прочие налоги, перечисленные ниже:
| | 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2001 | 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2000 | 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 1999 |
| Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы | 2 706 | 2 655 | 926 |
| Плата за недра (роялти) | 2 179 | 2 158 | 804 |
| Экспортные тарифы | 6 511 | 5 056 | - |
| Акцизы | 653 | 1 157 | 712 |
| Прочие | 1 132 | 4 070 | 2 647 |
| Итого налоги, кроме налога на прибыль | 13 181 | 15 096 | 5 089 |
Примечание 16. Акционерный капитал и добавочный капитал
Акционерный капитал. Общее количество разрешенных к выпуску акций на 30 июня 2001 г. составило 2 178 690 700 обладающих правом голоса обыкновенных и 147 508 500 не обладающих правом голоса привилегированных акций, по номинальной стоимости 0,10 руб. за одну акцию обоих типов.
Золотая акция. Одна акция Предприятия («золотая акция»), принадлежащая правительству Республики Татарстан, дает ее владельцу право налагать вето на определенные решения, принимаемые собранием акционеров или Советом Директоров. Решения, на которые может быть наложено право вето, включают решения об увеличении или уменьшении уставного капитала, изменении Устава Предприятия, ликвидации или реорганизации Предприятия или любых его дочерних предприятий, осуществлении финансовых вложений в другие юридические лица, а также выбытии или аресте имущества Предприятия. В 1998 г. срок действия «золотой акции» был продлен на неопределенное время согласно Указу Президента Республики Татарстан.
Обыкновенные и привилегированные акции с ограничениями. В соответствии с особенностями приватизационного законодательства Татарстана на передачу обыкновенных и привилегированных акций, на акции Предприятия были наложены некоторые ограничения. В эту категорию входили акции, проданные сотрудникам Предприятия по ценам ниже номинала и обыкновенные акции, проданные гражданам за приватизационные ваучеры. В первом полугодии 2001 г. по решению Президента Республики Татарстан вышеуказанные ограничения были сняты. Таким образом, общее количество акций с ограничениями на передачу составляло ноль штук на 30 июня 2001 г. и приблизительно 192 млн. штук на 31 декабря 2000 г.
Привилегированные акции предприятия также имели ограничения на передачу. Первоначально привилегированные акции размещались, согласно приватизационному законодательству Татарстана, среди сотрудников Предприятия, пенсионеров и заслуженных работников. В первом полугодии 2001 г. по решению Президента Республики Татарстан все ограничения были сняты.
Права, связанные с владением привилегированными акциями. Если на годовом собрании акционеров не принимается иного решения, привилегированные акции дают держателю право на получение годового дивиденда в размере их номинальной стоимости. Дивиденд, начисленный на привилегированную акцию не может быть меньше дивиденда, начисленного на обыкновенную акцию.
Привилегированные акции обладают правом голоса на собраниях только при голосовании по следующим вопросам:
- изменение суммы дивиденда, подлежащего выплате на привилегированные акции;
- выпуск дополнительных акций, дающих держателям права большие, чем права держателей привилегированных акций, а также
- ликвидация или реорганизация Предприятия
Изменения по любому из перечисленных вопросов могут быть приняты только в том случае, если за них проголосовало более 75% держателей привилегированных акций.
Держатели привилегированных акций получают те же права голосования, что и держатели обыкновенных акций в том случае, если дивиденды не объявлялись или объявлялись, но не были выплачены. При ликвидации Предприятия акционеры имеют право на получение части чистых активов Предприятия, эквивалентной номинальной стоимости акций, до распределения активов между держателями обыкновенных акций.
Суммы к распределению среди акционеров. Основой для распределения прибыли и прочих ассигнований служит неконсолидированная бухгалтерская отчетность по российским стандартам, отличающаяся от отчетности по ОПБУ США. В соответствии с российским законодательством такое распределение осуществляется исходя из чистой прибыли текущего года, рассчитанной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета. Однако эти законы и другие законодательные нормы, определяющие права акционеров на получение дивидендов, допускают различное юридическое толкование. Согласно бухгалтерской отчетности Предприятия на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. прибыль составляла 31 646 руб. и 20 415 руб. соответственно.
В первом полугодии 2001 г. было принято решение о выплате дивидендов всем акционерам в размере 0,1 руб. на одну обыкновенную и 0,2 руб. на одну привилегированную акцию.
Чистая прибыль на обыкновенную акцию. В соответствии с двухуровневым методом расчета чистой прибыли на обыкновенную акцию, чистая прибыль сокращается на сумму дивидендов, начисленных на привилегированные акции и сумму условно начисленных дополнительных дивидендов, которые необходимы для того, чтобы дивиденд, начисленный на привилегированную акцию, не оказался ниже дивиденда, начисленного на обыкновенную акцию.
| | 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2001 | 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2000 | 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 1999 |
| Чистая прибыль (убыток) | 14 664 | 12 680 | (1 216) |
| Дивиденды по привилегированным акциям | (30) | (27) | - |
| Влияние условного дивиденда, начисленного сверх дивиденда на привилегированные акции | (937) | (783) | - |
| Чистая прибыль (убыток) для расчета дивиденда на обыкновенные акции | 13 697 | 11 870 | (1 216) |
| Средневзвешенное количество акций, находящихся в обращении (млн. штук) | 2 090 | 2 160 | 2 146 |
| Чистая и разводненная прибыль на обыкновенную акцию (руб.) | 6,55 | 5,50 | (0,57) |
Добавочный капитал. Добавочный капитал, составляющий 67 502 руб., представляет превышение учетной стоимости активов над обязательствами Предприятия на дату приватизации, за вычетом уставного капитала и переданных средств социальной сферы и дорог, построенных или приобретенных до приватизации и переданных местным органам власти, плюс средства от продажи акций, переданных Правительством в 1997 г., выраженное в рублях с покупательной способностью на 30 июня 2001 г. Соответственно, нераспределенная прибыль отражает результаты деятельности Предприятия с даты приватизации.
Примечание 17. Информация о сегментах деятельности Предприятия
В 2000 г. характер финансово-хозяйственной деятельности Предприятия на внутреннем рынке несколько изменился и Предприятие стало больше торговать продуктами нефтепереработки, полученными из собственной нефти, а не чистой нефтью. Поскольку у Предприятия отсутствуют собственные мощности по переработке нефти, кроме арендованной установки со сравнительно небольшой мощностью, Предприятие продает нефть посредникам, которые перерабатывают ее на российских НПЗ, а затем покупает готовые продукты переработки. Поскольку продажа нефти тесно связана с последующей покупкой и продажей продуктов переработки, реализация собственной и покупной нефти и нефтепродуктов включена в один сегмент – нефтепереработка и реализация.
Сегмент разведки и добычи нефти представляет собой добычу нефти нефтедобывающими подразделениями и ее последующую продажу подразделениям сегмента нефтепереработки и реализации, функции которых включают заключение договоров на реализацию нефти и нефтепродуктов на внутреннем и внешних рынках. Сегмент нефтепереработки и маркетинга охватывает все виды деятельности Предприятия от покупки и продажи нефти и нефтепродуктов у собственных производственных подразделений и третьих сторон, переработки нефти на собственных мощностях и на давальческой основе до последующей розничной реализации нефтепродуктов.
Кроме того, в результате увеличения доли участия в Банке Зенит и его консолидации, о которой более подробно говорится в Примечании 7, финансово-хозяйственная деятельность Предприятия в 2000 году расширилась и включает теперь отдельный банковский сегмент.
Таким образом, в настоящее время Предприятие осуществляет финансово-хозяйственную деятельность в трех основных сегментах: разработка месторождений и добыча нефти; переработка и маркетинг; банковская деятельность. Выделение этих сегментов отражает то, по каким направлениям Предприятие оценивает показатели эффективности и принимает инвестиционные и стратегические решения. Данные по всем отчетным периодам, вошедшим в данную финансовую отчетность, были пересчитаны с учетом выделения данных трех основных сегментов финансово-хозяйственной деятельности.
Реализация по сегментам и прочие операционные доходы. Доходы от реализации по сегментам и прочие операционные доходы представлены в таблице ниже. «Прочая» реализация в области геологоразведки и добычи представляет собой доход от вспомогательных услуг, оказываемых Предприятием, таких, как реализация нефтепромыслового оборудования и услуг в области бурения, оказанных другим компаниям в Татарстане. Межсегментная реализация представляет собой в основном реализацию нефти по давальческим схемам (переработка нефти на других НПЗ, без передачи ее в собственность НПЗ) или для переработки самим Предприятием на арендованных мощностях. Межсегментная реализация оценивается по расчетной рыночной стоимости соответствующих операций.
| | 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2001 | 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2000 | 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 1999 |
| | | | |
| Сегмент Разведка и Добыча | | | |
| Межсегментная реализация | 39 673 | 41 180 | 17 007 |
| Прочая реализация | 8 027 | 4 474 | 1 775 |
| Итого доходы от разведки и добычи нефти | 47 700 | 45 654 | 18 782 |
| Сегмент Переработка и Маркетинг | | | |
| Сырая нефть | 15 120 | 15 457 | 8 435 |
| Нефтепродукты | 7 157 | 4 457 | 1 440 |
| Реализация на внутреннем рынке | 22 277 | 19 914 | 9 875 |
| Сырая нефть | 527 | 722 | 246 |
| Нефтепродукты | 11 | 8 | - |
| Реализация в страны СНГ (1) | 538 | 730 | 246 |
| Сырая нефть | 24 998 | 27 881 | 10 619 |
| Нефтепродукты | 9 791 | 14 780 | 459 |
| Реализация в страны дальнего зарубежья (2) | 34 789 | 42 661 | 11 078 |
| Итого доходы от переработки нефти и реализации нефтепродуктов | 57 604 | 63 305 | 21 199 |
| Итого доходы от реализации по сегментам и прочие операционные доходы | 105 304 | 108 959 | 39 981 |
| Исключение межсегментной реализации | (39 673) | (41 180) | (17 007) |
| Итого выручка от реализации и прочие доходы от основной деятельности (3) | 65 631 | 67 779 | 22 974 |