Акционерное Общество "Челябинский металлургический комбинат"

Вид материала

Отчет

Содержание 5. Пояснения к Отчету о прибылях и убытках Доходы и расходы по обычным видам деятельности Общая выручка (нетто) от продажи (за минусом НДС, экспортной пошлины) Выручка от продажи собственной продукции Выручка от продажи покупных товаров 5.2.2. Расходы по обычным видам деятельности Наименование показателя Продажа продукции собственного производства Продажа покупных товаров Информация о произведенных расходах, связанных с полученными доходами от обычных видов деятельности в разрезе элементов затрат Наименование показателя Амортизация основных средств и нематериальных активов Расходы на оплату труда и социальное страхование и обеспечение Изменение остатков НЗП, ПФ, ГП Всего (сумма строк 020,030,040 ф. № 2) 5.2.3. Общехозяйственные расходы Статьи затрат 5.2.4. Коммерческие расходы 5.3. Прочие доходы и расходы 5.3.2. Прочие расходы

Подобный материал:

• Акционерное Общество "Челябинский металлургический комбинат", 1530.68kb.
• Открытое акционерное общество “Новолипецкий металлургический комбинат”, 23.34kb.
• Извещение о собрании акционеров, 15.01kb.
• Положение о проведении XII всероссийского отраслевого конкурса детского творчества, 34.38kb.
• Открытое акционерное общество "Тепличный комбинат "Завьяловский" Информация о проведении, 102.15kb.
• Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Магнитогорский металлургический, 8265.67kb.
• Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Магнитогорский металлургический, 8359.37kb.
• Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Магнитогорский металлургический, 10034.64kb.
• Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Магнитогорский металлургический, 8860.45kb.
• Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Магнитогорский металлургический, 8966.86kb.

5. Пояснения к Отчету о прибылях и убытках

1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

5.2.1. Доходы по обычным видам


Выручка от продажи признавалась по мере перехода права собственности на продукцию (товар) к покупателям или оказания услуг заказчикам и предъявления им расчетных документов. Она отражена в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость, таможенных пошлин.

(тыс. руб.)

Показатель	За отчетный год	За предыдущий год
Общая выручка (нетто) от продажи (за минусом НДС, экспортной пошлины)	63 221 165	47 557 559
в том числе:
Выручка от продажи собственной продукции	62 497 195	46 989 029
из нее по существенным видам		59 773 219	44 753 523
металлопродукция
прочая продукция	2 723 976	1 800 759
коксохимпродукция	0	434 747
Выручка от продажи покупных товаров	278 552	291 009
Выручка от оказания услуг	445 418	277 521
из нее по существенным видам
аренда	173 556	87 680
услуги связи	12 639	8 580
жилищно-коммунальные услуги	10 589	9 368
прочие услуги	248 634	171 893

5.2.2. Расходы по обычным видам деятельности


Расходы по обычным видам деятельности Общества отражаются с подразделением на себестоимость проданных продукции, товаров, услуг, коммерческие и управленческие расходы:

(тыс. руб.)

Наименование показателя	Себестоимость продукции, оказанных услуг	Управленческие расходы	Коммерческие расходы
2007	2006	2007	2006	2007	2006
Себестоимость продаж всего:	50 875 974	39 460 799	2 052 075	1 821 959	1 560 969	1 159 044
в том числе:
Продажа продукции собственного производства	50 285 097	38 939 362	2 028 556	1 801 080	1 548 521	1 150 223
из нее:
металлопродукция	48 185 392	37 096 992	1 939 647	1 714 296	1 525 603	1 131 371
прочая продукция	2 099 705	1 475 336	88 909	68 283	22 918	14 863
коксохимпродукция	0	367 034	0	18 501	0	3 989
Продажа покупных товаров	271 419	301 452	8 993	10 711	8 779	6 582
Оказание услуг	319 458	219 985	14 526	10 168	3 669	2 239
из нее по существенным видам
аренда	82 556	36 545	5 660	3 213	1 430	707
услуги связи	7 079	3 770	412	314	104	69
жилищно-коммунальные услуги	30 473	20 773	345	343	87	76
прочие услуги	199 350	158 897	8 109	6 298	2 048	1 387

Информация о произведенных расходах, связанных с полученными доходами от обычных видов деятельности в разрезе элементов затрат:

(тыс. руб.)

Наименование показателя	Производство продукции, оказанные услуги	Покупные товары	Всего
2007	2006	2007	2006	2007	2006
Материальные расходы	40 157 852	31 449 752			40 157 852	31 449 752
Амортизация основных средств и нематериальных активов	1 218 192	871 385	0	0	1 218 192	871 385
Расходы на оплату труда и социальное страхование и обеспечение	4 802 794	4 257 263			4 802 794	4 257 263
Прочие	8 023 204	6 375 146	271 419	301 452	8 295 460	6 676 598
Итого	54 202 042	42 953 546	271 419	301 452	54 474 298	43 254 998
Изменение остатков НЗП, ПФ, ГП					(14720)	813 196
Всего (сумма строк 020,030,040 ф. № 2)					54 489 018	42 441 802

Анализ доходов и расходов по обычным видам деятельности приведен в пункте 1.4. пояснительной записки.


5.2.3. Общехозяйственные расходы


Расшифровка статей общехозяйственных расходов приведена в таблице:

(тыс. руб.)

Статьи затрат	2007 г	2006 г	откл	%
Начисленные налоги (налог на землю, аренда земли, плата за загрязнение окружающей среды)	600 655	604 604	(3 949)	99,3
Административно-управленческие расходы по управлению Комбинатом	636 497	574 240	62 257	110,8
Расходы по услугам в области управления, консультационные услуги	235 366	140 958	94 408	167,0
Затраты на охрану	170 915	168 791	2 124	101,3
Расходы на содержание складского хозяйства	106 984	94 424	12 560	113,3
Расходы по охране труда	55 361	44 372	10 989	124,8
Расходы на содержание инженерно-технического центра	39 441	33 438	6 003	117,9
Затраты на подготовку и переподготовку кадров	6 005	4 986	1 019	120,4
Затраты на ремонт и содержание имущества общехозяйственного назначения	44 548	29 404	15 144	151,5
Расходы по услугам связи и почты	22 736	19 808	2 928	114,8
Затраты на пожарную охрану	17 020	18 617	(1 597)	91,4
Затраты на природоохранные мероприятия	7 333	7 310	23	100,3
Командировочные расходы	11 858	8 101	3 757	146,4
Расходы по аудиторским услугам	4 837	3 760	1 077	128,6
Расходы по издательской деятельности	5 880	2 853	3 027	206,1
Расходы по информационным услугам	9 410	3 646	5 764	258,1
Представительские расходы	1 907	1 686	221	113,1
Затраты по набору сотрудников	2 720	1 565	1 155	173,8
Прочие расходы	72 602	59 396	13 206	12,2
Итого	2 052 075	1 821 959	230 116	112,6

Рост общехозяйственных расходов в 2006 году по сравнению с 2005 годом составил 230 116 тыс. руб., или 112,6%.


5.2.4. Коммерческие расходы


Состав существенных статей по расходам на продажу приведен в таблице

(тыс. руб.)

№ п/п	статьи затрат	2007 г	2006 г	откл	%
1	Доставка продукции на станцию отправления и погрузка в вагоны	382 757	374 986	7 771	102,1
2	Доставка продукции по экспортным поставкам на условиях поставки (DAF)	635 384	375 023	260 361	169,4
3	Вознаграждение по лицензионному договору	282 342	213 829	68 513	132,0
4	Расходы на упаковку на складах готовой продукции	124 649	91 372	33 277	136,4
5	Комиссионные,таможенные и прочие сборы	80 553	68 984	11 569	116,8
6	Расходы по организации сбыта	34 352	19 471	14 881	176,4
7	Прочие расходы	16 144	12 295	3 849	131,3
8	Расходы на рекламу	3 519	1 664	1 855	211,5
9	Расходы по сертификации продукции	1 269	1 420	(151)	89,4
	Итого:	1 560 969	1 159 044	401 925	134,7

В 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличился объем продаж, возросла доля продаж на экспорт по контрактам, где оговорены условия поставки товара продавцом в согласованном пункте на границе (DAF), что привело к росту коммерческих продаж на 401 925тыс. руб. или на 134,7 %.

5.3. Прочие доходы и расходы

5.3.1. Прочие доходы

(тыс. руб.)

Наименование показателя	За 2007 год	За 2006 год	Изменение (%)
Доход от продажи основных средств	6 759	672	1005,80
Доходы от продажи материальных ценностей	2 213 766	1 727 685	128,13
Доходы от продаж и прочего выбытия прочих активов	56 273 847	12 829 632	438,62
В том числе:
от продажи валюты	55 916 296	12 514 891	446,80
от операций с векселями	0	2 754
от продажи акций	10 349	0
от продажи доли в уставном капитале	0	75 000
от выбытия прочих активов	347 202	236 987	146,51
Проценты к получению	355 140	15	2367600,00
Резерв по сомнительным долгам	0	38 161
Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий хозяйственных договоров	19 488	29 089	66,99
Поступления в возмещение причиненных убытков	6 289	5 599	112,32
Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году	22 603	36 879	61,29
Курсовые разницы	463 130	384 766	120,37
Активы, полученные безвозмездно, в том числе по договору дарения	901	7 302	12,34
Списание кредиторской задолженности	4 527	25 196	17,97
Возвратные материалы от ремонтов	151 345	85 292	177,44
Оприходованные ТМЦ, выявленные при задержании лиц на проходных комбината	10 332	18 635	55,44
Списание пеней и штрафов согласно решениям налоговых органов	0	244 042
Излишки, выявленные при инвентаризации	39 949	30 928	129,17
Прочие	4 856	11 032	44,02
Итого:	59  572 932	15 474 925	384,96

5.3.2. Прочие расходы

(тыс. руб.)

Наименование показателя	За 2007год	За 2006год	Изменение (%)
Расходы, связанные с продажей основных средств	892	426	209,39
Расходы, связанные с продажей материальных ценностей	2 095 772	1 614 126	129,84
Расходы от продаж и прочего выбытия прочих активов	56 021 165	12 669 240	442,18
В том числе:
от продажи валюты	55 912 195	12 559 760	445,17
от операций с векселями	0	2 754
от продажи акций	627	0
от продажи доли в уставном капитале	0	46 500
от безвозмездной передачи основных средств и материалов	6 396	3 057	209,22
от выбытия прочих активов	101 947	57 169	178,33
Проценты к уплате	1 105 713	803 130	137,68
Резерв по сомнительным долгам	5 385	0
Налог на имущество	359 893	274 339	131,19
Расходы, связанные с предоставлением услуг кредитными организациями	535 333	23 158	2311,65
Расходы на социальные нужды, в т. ч.:	256 382	248 689	103,09
содержание спортивных команд, спортивных и социальных объектов	193 759	176 474	109,79
выплаты социального характера	41 099	47 066	87,32
прочие расходы социального характера	21 524	25 149	85,58
Перечисление средств, связанных с благотворительной деятельностью	13 545	15 633	86,64
Страхование жизни пенсионеров, имущества непроизводственной сферы	11 892	7 164	166,00
Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий хозяйственных договоров	82 638	190 142	43,46
Штрафные санкции госучреждений	471	1 563	30,13
Возмещение причиненных убытков	1 496	9 247	16,18
Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году	173 336	82 947	208,97
Курсовые разницы	411 404	97 595	421,54
Списание недостач и потерь от порчи ценностей	23 118	21 150	109,30
Плата за сверхнормативные выбросы в атмосферу и размещение отходов	26 693	19 709	135,44
Судебные расходы и арбитражные сборы	868	2 115	41,04
НДС по кредиторской задолженности	309	3 076	10,05
Амортизация по основным средствам, находящимся в запасе	10 544	10 589	99,58
НДС по не производственным расходам, не подлежащий возмещению	11 340	19 371	58,54
Расходы по пожарам	0	6 515
Прочие	60 771	62 084	97,89
Итого:	61 208 960	16 182 008	378,25

За отчетный период более чем в три раза увеличились прочие доходы и расходы по сравнению с прошлым годом (рост прочих доходов составил 44 098 007 тыс. руб., рост прочих расходов – 45 026 952 тыс. руб.). Причиной роста является:

• получение Обществом валютного синдицированного кредита, и связанной с ним продажей валюты (по сравнению с прошлым годом увеличились - выручка от продажи валюты на 43 401 405 тыс. руб. и расходы от продажи валюты на 43 352 435 тыс. руб.;
  
• выдача процентных займов привела к росту начисленных процентов в составе прочих доходов по сравнению с прошлым годом на 355 125 тыс. руб.;
  
• расходы, связанные с получением кредитов, начисление процентов по полученным кредитам и займам возросли по сравнению с прошлым годом на 512 175 тыс. руб. и 302 583 тыс. руб.;
  
• курсовые разницы возросли по сравнению с прошлым годом в прочих доходах на 78 364 тыс. руб., в прочих расходах на 313 809 тыс. руб.;
  
• убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году возросли в 2 раза за счет отражения налога на добавленную стоимость в сумме 116 864 тыс. руб. по акту выездной налоговой проверки по результатам деятельности Общества в 2004 году.
  

В 2007 г. чрезвычайных доходов и расходов у Общества не было.