Акционерное Общество "Челябинский металлургический комбинат"
| Вид материала | Отчет |
- Акционерное Общество "Челябинский металлургический комбинат", 1530.68kb.
- Открытое акционерное общество “Новолипецкий металлургический комбинат”, 23.34kb.
- Извещение о собрании акционеров, 15.01kb.
- Положение о проведении XII всероссийского отраслевого конкурса детского творчества, 34.38kb.
- Открытое акционерное общество "Тепличный комбинат "Завьяловский" Информация о проведении, 102.15kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Магнитогорский металлургический, 8265.67kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Магнитогорский металлургический, 8359.37kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Магнитогорский металлургический, 10034.64kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Магнитогорский металлургический, 8860.45kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Магнитогорский металлургический, 8966.86kb.
4.11.Краткосрочная дебиторская задолженность
Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями (заказчиками) с учетом НДС.
Нереальная к взысканию задолженность списывалась с баланса по мере признания ее таковой.
Дебиторская задолженность, не погашенная в сроки, установленные договорами, и не обеспеченная соответствующими гарантиями или иными способами, показана в балансе по состоянию на начало и конец отчетного года за минусом резервов сомнительных долгов. Эти резервы представляют собой консервативную оценку дирекцией Общества той части задолженности, которая, возможно, не будет погашена.
Остаток резерва по сомнительным долгам по состоянию на 01.01.2007 года составлял 1 692 тыс. руб.
В течение года произведено:
- отчислений в состав прочих расходов на сумму 7 014 тыс. руб.;
- коррективов размера резерва по сомнительным долгам по результатам ежемесячных инвентаризаций, с отнесением в состав прочих доходов в сумме 1 629 тыс. руб.;
- списание безнадежной дебиторской задолженности за счет резерва по сомнительной задолженности на сумму 2 484 тыс. руб.
Остаток резерва по сомнительным долгам по состоянию на 31.12 2007 года составляет 4 593 тыс. руб.
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее чем через 12 месяцев после отчетной даты:
(тыс. руб.)
| Краткосрочная дебиторская задолженность | По состоянию на 01.01.2007 г | По состоянию на 31.12.2007 г | ||||
| Сумма задолженности | Резерв по сомнительной задолженности | Нетто задолженности, отраженная в балансе | Сумма задолженности | Резерв по сомнительной задолженности | Нетто задолженности, отраженная в балансе | |
| Общая сумма дебиторской задолженности (стр. 240), в том числе | 3 827 783 | 1 692 | 3 826 091 | 5 391 486 | 4 593 | 5 386 893 |
| Покупатели и заказчики (стр. 241 бухгалтерского баланса) | 2 881 897 | 1 692 | 2 880 205 | 2 909 071 | 4 593 | 2 904 478 |
| Авансы выданные (стр. 243 бухгалтерского баланса) | 511 856 | 0 | 511 856 | 1 389 784 | 0 | 1 389 784 |
| Прочие дебиторы (стр. 244 бухгалтерского баланса) | 434 030 | 0 | 434 030 | 1 092 631 | 0 | 1 092 631 |
Произошел рост общей краткосрочной дебиторской задолженности на 1 560 802 тыс. руб.:
- увеличилась задолженность покупателей на 24 273 тыс. руб. при росте объемов продаж на 32,9 %;
- возросла задолженность по выданным авансам на 877 928 тыс. руб.;
- возросла задолженность прочих дебиторов на 658 601 тыс. руб.
Расшифровка полной задолженности покупателей по видам продукции и рынкам сбыта
(тыс. руб.)
| Наименование | По состоянию на 01.01.07 | По состоянию на 31.12.07 | ||
| | Сумма полной задолженности | Доля в общей сумме задолженности (%) | Сумма полной задолженности | Доля в общей сумме задолженности (%) |
| Внутренний рынок | | | | |
| Металлопродукция | 979 093 | 34,0 | 1 524 045 | 52,4 |
| Прочая продукция | 412 780 | 14,3 | 299 221 | 10,3 |
| Коксохимпродукция | 30 895 | 1,0 | 15 | 0,0 |
| Материалы | 570 912 | 19,8 | 66 093 | 2,3 |
| Услуги | 43 297 | 1,5 | 72 847 | 2,5 |
| Основные средства | 5 340 | 0,2 | 3 787 | 0,1 |
| Товары | 22 201 | 0,8 | 114 302 | 3,9 |
| Итого задолженность по внутреннему рынку | 2 064 518 | 71,6 | 2 080 310 | 71,5 |
| Расчеты с покупателями дальнего зарубежья | 817 288 | 28,3 | 828 761 | 28,5 |
| Расчеты с покупателями СНГ | 91 | 0,1 | 0 | 0 |
| Всего | 2 881 897 | 100,0 | 2 909 071 | 100,0 |
По состоянию на конец отчетного года
- наибольшую долю в задолженности по внутреннему рынку составляют покупатели металлопродукции, причем на конец года эта доля возросла по сравнению с началом отчетного периода и составила – 52,4 %;
- увеличился уровень доли задолженности покупателей внутреннего рынка по товарам с 0,8 до 3,9 процентов.
4.11.1. Прочие дебиторы
Расшифровка строки 244 «Прочие дебиторы»
(тыс. руб.):
| Виды задолженности | Остаток на 1 января 2007 г | Остаток на 31 декабря 2007 г |
| Расчеты по налогам и сборам | 4 256 | 446 277 |
| Расчеты с подотчетными лицами | 808 | 1 126 |
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | 16 618 | 29 640 |
| НДС по неподтвержденному экспорту свыше 180 дней | 63 065 | 34 169 |
| Расчеты с таможенными органами | 7 909 | 11 845 |
| Расчеты с грузополучателями по ЖДТ | 25 967 | 12 336 |
| Расчеты по заработной плате | 2 572 | 769 |
| Расчеты по претензиям | 167 268 | 170 719 |
| Прочие | 32 498 | 24 793 |
| Расчеты по отложенному НДС, начисленному по экспорту в связи с истечением 180 дней, по которому собран пакет документов | 110 640 | 0 |
| НДС на авансы полученные | 2 429 | 9 564 |
| Начисленные проценты по займам выданным | 0 | 351 393 |
| ИТОГО: | 434 030 | 1 092 631 |
На конец отчетного периода в 2, 5 раза выросла прочая дебиторская задолженность:
- Появилась дебиторская задолженность по начисленным процентам по выданным займам, состояние задолженности заемщиков приведены в таблице:
| Город | Заемщик | № договора займа | Сумма выданного займа | % ставка | Долг заемщика по начисленным процентам за выданный займ на 31.12.2007 |
| г.Москва | ОАО "Мечел" | 759а/07 | 649 600 | 8,00% | 10 649 |
| г.Челябинск | ООО "Мечел-Инвест" | 778а/07 | 2 488 617 | 8,00% | 36 943 |
| г.Челябинск | ООО "Мечел-Инвест" | 782а/07 | 16 000 000 | 8,00% | 240 967 |
| г.Москва | ООО "ТД Мечел" | 91730198 | 16 850 000 | 8,00% | 57 992 |
| г.Москва | ООО "ТД Мечел" | 91730206 | 950 000 | 10,85% | 3 954 |
| г.Москва | ООО "ТД Мечел" | 91730215 | 300 000 | 8,10% | 666 |
| г.Москва | ООО "ТД Мечел" | 91730222 | 200 000 | 8,10% | 222 |
| | итого | | | | 351 393 |
- Возросла задолженность бюджета перед Обществом, расшифровка в разрезе налогов и сборов представлена в таблице:
Расшифровка задолженности бюджета и внебюджетных фондов перед Обществом
(тыс. руб.)
| Виды задолженности | Остаток по состоянию на 1 января 2007 г | Остаток по состоянию на 31 декабря 2007 |
| Расчеты по налогу на добавленную стоимость | 0 | 435 940 |
| Расчеты по государственной пошлине | 347 | 811 |
| Расчеты по ЕСН в ФСС | 3 528 | 9 145 |
| Расчеты по пени и штрафам | 381 | 381 |
| Итого | 4 256 | 446 277 |
В составе задолженности бюджета по налогу на добавленную стоимость числятся суммы не возвращенного налоговым органом НДС по налоговой ставке 0% за сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2007 г.
В составе задолженности по ЕСН фонда социального страхования числятся суммы превышения расходов Общества за счет средств ФСС (выплаты пособия и т.п.) над суммой начисленного ЕСН в части зачисления в ФСС, а также переплаты суммы ЕСН в налоговый орган.
В составе дебиторской задолженности по пеням и штрафам числится излишне проведенный зачет МИ ФНС № 5 по решениям №№ 240, 241 от 24.10.2005 по пени ЕСН в федеральный бюджет в размере 381 тыс. руб.
4.11.2 Организации – дебиторы
Перечень десяти организаций-дебиторов, имеющих по состоянию на 31 декабря 2006 г. наибольшую задолженность
(тыс. руб.)
| №№ | Наименование организации-дебитора | Сумма задолженности | |
| по состоянию на 01.01.2007 г | по состоянию на 31.12.2007 г | ||
| 1 | ООО «ТД Мечел" | 128 618 | 1 078 947 |
| 2 | ОАО "БМК" | 492 129 | 497 297 |
| 3 | АО "Мечел Кымпия Турзий" | 183 768 | 459 902 |
| 4 | ООО Челябинская региональная компания по реализации газа | 0 | 340 039 |
| 5 | Мечел-Трейдинг ЛТД, филиал в Шаане | 476 736 | 241 112 |
| 6 | ОАО "Уралкуз" | 50 885 | 168 746 |
| 7 | ООО «Мечел-Кокс» | 359 687 | 153 657 |
| 8 | ООО "Мечел-Энерго" | 137 448 | 147 097 |
| 9 | Мечел-Нямунас | 77 286 | 127 744 |
| 10 | Челябинск, ОАО «Челябэнергосбыт» (п) | 97 565 | 115 154 |
Указанная задолженность является реальной к взысканию.