Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «камазинструментспецмаш»
| Вид материала | Пояснительная записка |
Содержание6.6.Краткосрочные финансовые вложения 6.7.Уставный капитал 6.8.Добавочный капитал 6.9.Резервный капитал 6.10.Прочие долгосрочные обязательства. 6.11.Кредиторская задолженность |
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности, 948.83kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год ОАО «Карьер», 65.49kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Югорский лесопромышленный, 524.76kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Алтайгазпром», 954.18kb.
6.6.Краткосрочные финансовые вложения
По состоянию на 31.12.2010 г. статья «Краткосрочные финансовые вложения» содержит банковские векселя на общую сумму 200 тыс. руб.
В 2010 году за отгруженную продукцию были получены банковские векселя на сумму 68 млн. руб. Полученные векселя с учетом остатка на начало (69,3 млн.руб.) были использованы в расчетах за поставленную продукцию и услуги.
Займ, в общей сумме 40 млн.руб. представленный в 2008 году ОАО «КАМАЗ» погашен в 2010 году в полном объеме.
6.7.Уставный капитал
По состоянию на 31.12.2010 г. полностью оплаченный уставный капитал ОАО «КИСМ» состоит из:
| Тип акций | Общее количество, шт. | Номинальная стоимость одной акции, руб. | Размер Уставного капитала, тыс. руб. |
| Обыкновенные акции | 3 000 000 | 60 | 180 000 |
| Итого | 3 000 000 | 60 | 180 000 |
Единственным акционером ОАО «КИСМ» является ОАО «КАМАЗ».
6.8.Добавочный капитал
По состоянию на 31.12.2010 г. «Добавочный капитал» составил 214,7 млн.руб., что в сравнении с началом года меньше на 29,5 млн. руб.
На снижение суммы добавочного капитала повлияло списание суммы переоценки основных средств, проданных или выбывших из эксплуатации. Сумма переоценки перенесена в нераспределенную прибыль прошлых лет.
Изменения в составе добавочного капитала:
млн.руб.
| С о д е р ж а н и е | Сальдо на 01.01.2010 | | | | | Сальдо на 31.12.2010 |
| Обороты с начала года | ||||||
| Поступило | Использовано | |||||
| списано | продано | передано | ||||
| Прирост стоимости имущества по переоценке | 244 | | 4 | 25 | 1 | 214 |
| Приобретение и списание технической и художественной литературы | | | | | | |
| И т о г о: | 244 | - | 4 | 25 | 1 | 214 |
| | | | | | | |
6.9.Резервный капитал
В связи с тем, что по результатам финансово-хозяйственной деятельности за 2009 год получен убыток, вопрос о распределении прибыли Общим собранием акционеров не рассматривался, резервный капитал не создавался.
6.10.Прочие долгосрочные обязательства.
В составе прочих долгосрочных обязательств отражены реструктуризированные налоговые обязательства перед федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами на сумму 300,89 млн. руб. В 2009 году Общество воспользовалось отсрочкой платежей, представленной Правительством РФ и возобновит платежи в бюджет и внебюджетные фонды в первом квартале 2011 года.
6.11.Кредиторская задолженность
млн.руб.
| Наименование | Код строки | На 31.12.09г. | На 31.12.10г. | Отклонения |
| | | | | |
| Кредиторская задолженность, ВСЕГО в т.числе | 620 | 456,88 | 415,00 | -41,88 |
| Поставщики и подряд. сторонние | 621 | 127,47 | 129,22 | 1,75 |
| Поставщики и подрядчики - подразделения ОАО “КАМАЗ” | 621.1 | 199,21 | 177,36 | -21,85 |
| Поставщики и подрядчики – дочерние общества .ОАО “КАМАЗ”,входящие в тех. цепочку | 621.2 | 68,78 | 11,07 | -57,71 |
| Поставщики и подрядчики- дочерние общества ОАО «КАМАЗ» (равновеликие предприятия) | 621.3 | 0 | 0 | 0 |
| Поставщики и подрядчики- прочие дочерние общества ОАО «КАМАЗ» | 621.4 | 0,99 | 0,21 | -0,78 |
| Поставщики и подрядчики- зависимые общества ОАО «КАМАЗ» | 621.5 | 0 | 0 | 0 |
| Задолженность перед персоналом организации | 622 | 24,28 | 21,77 | -12,51 |
| Задолжен. перед госуд. внебюдж. фондами | 623 | 7,83 | 17,88 | 10,05 |
| Задолж. по налогам и сборам | 624 | 19,83 | 52,44 | 32,61 |
| Прочие кредиторы – сторонние организации | 625 | 2,40 | 2,11 | -0,29 |
| Прочие кредиторы- подразделения ОАО «КАМАЗ» | 625.1 | 0,49 | 0,29 | -0,20 |
| Прочие кредиторы- дочерние общества, входящие в тех. цепочку | 625.2 | 0,02 | 0,07 | 0,05 |
| Прочие кредиторы- дочерние общества ОАО «КАМАЗ» (равновеликие предприятия) | 625.3 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие кредиторы-прочие дочерние общества ОАО «КАМАЗ» | 625.4 | 0 | 0,01 | 0,01 |
| Прочие кредиторы – зависимые общества ОАО «КАМАЗ» | 625.5 | 0 | 0 | 0 |
| Векселя к уплате- сторонним организациям | 626 | 0 | 0 | 0 |
| Векселя к уплате- подразделениям ОАО «КАМАЗ» | 626.1 | 0 | 0 | 0 |
| Векселя к уплате – дочерним обществам“КАМАЗ”, входящим в тех. цепочку | 626.2 | 0 | 0 | 0 |
| Векселя к уплате – доч. обществам ОАО “КАМАЗ” ( равновеликим предприятиям) | 626.3 | 0 | 0 | 0 |
| Векселя к уплате- прочим дочерним обществам ОАО «КАМАЗ» | 626.4 | 0 | 0 | 0 |
| Векселя к уплате- зависимым обществам ОАО «КАМАЗ» | 626.5 | 0 | 0 | 0 |
| Авансы полученные от сторонних организаций | 627 | 1,30 | 2,51 | 1,21 |
| Авансы полученные от подразд. ОАО “КАМАЗ” | 627.1 | 3,38 | 0 | 3,38 |
| Авансы полученные от доч. обществ ОАО «КАМАЗ», входящих в тех.цепочку | 627.2 | 0 | 0 | 0 |
| Авансы полученные- от дочерних обществ ОАО «КАМАЗ» (равновеликих предприятий) | 627.3 | 0 | 0,06 | 0,06 |
| Авансы полученные- от прочих дочерних обществ ОАО «КАМАЗ» | 627.4 | 0,90 | 0 | -0,90 |
| Авансы полученные- от зависимых обществ | 627.5 | 0 | 0 | 0 |
Кредиторская задолженность (строка баланса 620) уменьшилась на 41,9 млн. руб. и составила 415,0 млн.руб.
Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками сторонними (строка баланса 621) увеличилась на 1,8 млн.руб. и составляет 129,2 млн.руб. (31,1 % от общей суммы кредиторской задолженности). Рост произошел за счет увеличения кредиторской задолженности за инструмент ООО «ТД Халтек» и ООО «ТД Росинструмент».
Задолженность перед поставщиками и подрядчиками- подразделениями ОАО “КАМАЗ” (строка баланса 621.1) на 31.12.10 г. составила 177,36 млн.руб.( 42,7 % от общей задолженности), снижение на 21,85 млн.руб. Крупнейшие кредиторы: ОАО «КАМАЗ» (ДЗиЛ).
Кредиторская задолженность по строке баланса 621.2 “Поставщики и подрядчики- дочерние общества ОАО «КАМАЗ», входящие в тех.цепочку» уменьшилась на 57,7 млн.руб. и составила 11,07 млн.руб.(2,6 % от общей задолженности). Крупнейшие кредиторы: ОАО «КАМАЗ-Металлургия», ООО «КАМАЗ- Энерго».
По строке баланса 621.3 «Поставщики и подрядчики- дочерние общества ОАО «КАМАЗ» (равновеликие предприятия) задолженность отсутствует.
По строке баланса 621.4 «Поставщики и подрядчики-прочие дочерние общества ОАО «КАМАЗ» задолженность уменьшилась на 0,78 млн.руб. и составляет 0,21 млн.руб.
Кредиторская задолженность по строке баланса 622 “Задолженность перед персоналом организации” уменьшилась на 2,51 млн.руб.и на конец года составила 21,8 млн.руб.
Кредиторская задолженность по строке баланса 623 «Задолженность перед государственными внебюджетными фондами» составила 17,9 млн.руб. Рост с начала года на 10,1 млн.руб. за счет начисленной суммы по соц.страхованию и обеспечению.
Задолженность по строке баланса 624 «Задолженность по налогам и сборам» на 31.12.10 г. составляет 52,4 млн.р. Рост задолженности на 32,6 млн.руб. за счет начисленной суммы НДС за 4 квартал.
Задолженность по строке баланса 625 «Прочие кредиторы – сторонние организации» уменьшилась на 0,29 млн.р. и составила 2,1 млн.руб.
На 0,20 млн.р. уменьшилась задолженность по строке баланса 625.1 «Прочие кредиторы – подразделения ОАО «КАМАЗ» и составила на 31.12.10 г. 0,29 млн.руб.
Задолженность по строке баланса 625.2 «Прочие кредиторы – дочерние общества ОАО «КАМАЗ» составляет 0,07 млн.руб., увеличение на 0,5 млн.руб.за счет штрафов за пользование чужими денежными средствами со стороны ООО «КАМАЗ-Энерго».
По строке баланса 625.3 «Прочие кредиторы- дочерние общества ОАО «КАМАЗ» (равновеликие предприятия» отсутствует.
Задолженность по строке баланса 625.4 «Прочие кредиторы- зависимые общества ОАО «КАМАЗ» составляет 0,01 млн.руб. (задолженность за проездные билеты).
Кредиторская задолженность по строкам баланса 625.5, 626, 626.1, 626.2, 626.3, 626.4 и 626.5 отсутствует.
Авансы полученные от сторонних организаций (627 строка баланса) увеличились на 1,2 млн.руб. и составили на конец года 2,5 млн.руб. Увеличение за счет полученных авансовых платежей от ООО «Комбайновый завод Ростсельмаш» и ООО «Кама-Трейд-Татарстан».
Задолженность по строке баланса 627.1 «Авансы полученные от подразделений ОАО «КАМАЗ» отсутствует. В декабре месяце полном объеме погашена задолженность перед БУОиР.
Кредиторская задолженность по строкам баланса 627.2 отсутствует.
Задолженность по строке баланса 627.3 «Авансы полученные- от дочерних обществ ОАО «КАМАЗ»(равновеликие предприятия) составила 0,06 млн.р.( предоплата ООО «Кнорр-Бремзе КАМА» за инструмент.
Задолженность по строкам баланса 627.4 и 627.5 отсутствует.