Учебно-методический комплекс тюмень 2006 Организация деятельности коммерческого банка: Учебно-методический комплекс. Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2006

Вид материала

Содержание

Рассчитать доход банка.
Выгодно ли фирме заключать такой трастовый договор?
Методические указания к решению задачи
Методические указания к решению задачи
Тема 7. ликвидность коммерческого банка.
Контрольные вопросы к теме 7.
Задачи к теме 7.
Методические указания к решению задачи
Тема 8. финансовый результат деятельности коммерческого банка.
Контрольные вопросы к теме 8.
Задачи к теме 8.
3. Обосновать причины отклонения.

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7

Ежегодный размер амортизационных отчислений рассчитывается по формуле:

А = С х На / 100 , где

С – балансовая стоимость оборудования

На – норма амортизационных отчислений.

Стоимость оборудования на конец года рассчитывается как разница стоимости оборудования на начало года и амортизационных отчислений.

Среднегодовая стоимость оборудования рассчитывается по формуле:

Ссрг = (Сн + Ск) / 2, где

Сн – стоимость на начало года

Ск – стоимость на конец года.

Ежегодный размер лизингового платежа определяется по формуле:

Лп = А + Пк + Пком + Пу + Нд, где

Лп – ежегодный лизинговый платеж

А – ежегодный размер амортизационных отчислений

Пк – плата за кредитные ресурсы

Пк = (К х Ск) / 100, где

К – величина кредитных ресурсов, привлекаемых для проведения лизинговой операции

Ск –ставка за пользование кредитными ресурсами

Величина кредитных ресурсов К равна среднегодовой стоимости оборудования Ссрг.

Пком – рамзер комиссионных выплат

Пком = (К х Ском) / 100, где

Ском – ставка комиссионного вознаграждения.

Пу – плата за дополнительные услуги

Пу = (Рк + Рю + Рд) / Т, где

Рк –командировочные расходы работников лизингодателя

Рю – расходы за услуги юридических консультаций

Рд – расходы по прочим дополнительным услугам.

Т – период действия лизингового договора, лет.

Нд – размер НДС, уплачиваемого лизингодателем в бюджет.

Нд = (В х N ) / 100, где

В – выручка по лизинговой сделке

N – ставка НДС.

В = Пк + Пком + Пу.

Общая сумма лизинговых платежей за весь период действия лизингового договора рассчитывается как сумма ежегодных лизинговых платежей.

Размер ежегодно уплачиваемого лизингового платежа определяется как отношение общей суммы лизинговых платежей к количеству лет – срока действия лизингового договора.

Остаточная стоимость оборудования рассчитывается по формуле:

Со = С – А, где

С – балансовая (первоначальная стоимость оборудования

А – амортизация за срок аренды.

Задача 5.2.

Фирма А, отгрузив продукцию в адрес фирм Б и В и выписав соответствующие счета на общую сумму 100 000 рублей, предоставила право инкассации долга по ним банку.

Банк после оценки кредитоспособности фирм Б и В определил размер аванса, который может быть выплачен фирме А – в сумме 80 000 рублей.

Оплата счетов банку фирмами Б и В производилась по графику:

30 000 рублей – через 4 дня после выдачи аванса фирме А

20 000 рублей – еще через 3 дня

50 000 рублей – еще через 6 дней.

Плата за факторинговый кредит – 30 % годовых. Комиссия банку – 0,5 % от суммы требований.

Рассчитать доход банка.

Методические указания к решению задачи:

Доход банка от проведения факторинговой операции рассчитывается по формуле:

Д = Пком +

Пком – сумма комиссионных за факторинговую услугу

Пком = Н х Ском, где

Н – номинал инкассируемых счетов

Ском – ставка комиссии, %

Kj – сумма кредита (величина финансирования в счет уступленных требований), руб.

i – ставка за факторинговый кредит, %

- продолжительность периода финансирования, в днях

m – количество периодов финансирования.

Задача 5.3.

Фирма «Альфа» по договору траста передала в доверительное управление КБ «Империал» 100 тысяч рублей. По итогам года сумма дохода на траст предполагается в размере 30 тысяч рублей. Комиссионное вознаграждение банка по условиям трастового договора установлено в размере 25 % от суммы полученного дохода от управления. В случае, если фирма «Альфа» положила бы свои деньги в депозит КБ «Империал», то она получила бы доход из расчета 15 % годовых.

Выгодно ли фирме заключать такой трастовый договор?

Эффективен ли траст, если фактически доход от управления составит 19 тысяч рублей?

Методические указания к решению задачи:

1.Необходимо рассчитать предполагаемую сумму дохода от траста, выплачиваемую клиенту:

Двып. = Дпол – П ком., где

Дпол –сумма полученных доходов, руб.

Пком – комиссионное вознаграждение банку за управление, %

Пком = Дпол х Ском, где

Ском – ставка комиссии.

2.Доходность трастовой операции для фирмы «Альфа» рассчитывается по формуле:

I = (Двып / сумма траста.) х 100 %.

Задача 5.4.

Какую учетную ставку применил банк, заплатив 3 145 денежных единиц при учете векселя, номинал которого 4 000 денежных единиц, срок платежа по векселю наступит через 5 месяцев.

Методические указания к решению задачи:

Для решения воспользуйтесь следующей формулой:

- срок в месяцах

P – цена учета, денежных единиц

S – номинал векселя, денежных единиц

К – количество дней в году, дни

d – дисконт банка, в процентах

Задача 5.5.

Обязательство «уплатить через 5 месяцев 10 тысяч денежных единиц с процентами 5 % годовых» было учтено в банке за 100 дней до срока. Дисконт – 6 % годовых. Предусматриваются комиссионные банку за учет векселя в размере 0,3 % от номинала. Определить сумму, которую получит векселедержатель при учете векселя.

Методические указания к решению задачи:

Цена, по которой вексель будет учтен (без суммы комиссионных) рассчитывается по формуле:

Р2 = Р1 х (1 + n1 x i ) x ( 1 – n2 x d), где

Р2 – цена учета, денежных единиц

Р1 – номинал, денежных единиц

i – ставка дохода по векселю, в процентах

d – дисконт, в процентах

n1 – срок обязательства, лет

n2 – срок от даты учета до даты платежа по векселю, в годах.

При переводе сроков в дни необходимо воспользоваться формулой:

, где

- количество дней в периоде по условию задачи

К – количество дней в году (год не високосный).

Для определения суммы, которую получит векселедержатель при учете векселя, необходимо из цены, по которой вексель будет учтен, вычесть сумму комиссионных.

ТЕМА 7. ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.

Понятие ликвидности, ее оценка.
Внутреннее и внешнее регулирование банковской ликвидности.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К ТЕМЕ 7.

Что понимается под ликвидностью банка?
Какие внутренние факторы деятельности банка влияют на его ликвидность?
Каким образом капитальная база влияет на ликвидность банка?
Что понимается под качеством активов?
Каковы критерии качества активов?
Что понимается под ликвидностью активов?
На какие группы делятся активы в зависимости от ликвидности?
Что понимается под рискованностью активов?
На какие группы делятся активы в зависимости от риска?
На какие группы делятся активы в зависимости от доходности?
Что понимается под диверсифицированностью активов?
Что понимается под качеством пассивов?
Как качество пассивов влияет на ликвидность банка?
Как влияет на ликвидность зависимость банка от внешних источников и межбанковских кредитов?
Для чего банку необходимо балансировать по срокам активы и пассивы?
Как оценить грамотность менеджмента банка?
Что понимается под имиджем банка?
Какие внешние факторы влияют на деятельность банка?
Какие нормативы ликвидности установлены Банком России?
Каково нормативное значение норматива мгновенной ликвидности Н2?
Каково нормативное значение норматива текущей ликвидности Н3?
Каково нормативное значение норматива долгосрочной ликвидности Н4?
Каково нормативное значение норматива общей ликвидности Н5?
В чем заключается «золотое» банковское правило?
Соблюдается в современных условиях «золотое» банковское правило?
Что понимается под внутренним регулированием ликвидности банка?
Какие существуют методы регулирования ликвидности?
В чем заключается метод общего фонда средств?
В чем заключается метод разделения активов (конверсии)?
Что понимается под внешним регулированием ликвидности?
Какие мероприятия может осуществлять Банк России с целью регулирования ликвидности?

ЗАДАЧИ К ТЕМЕ 7.

Задача 7.1.

Определите показатели ликвидности по данным таблицы. Сравните их с нормативными значениями. Сделайте выводы.

Показатель	Значение показателя	отклонение
	факт	норматив
капитал банка, тыс. руб.	110000	х	х
обязательства банка до востребования и на срок до 30 дней, тыс. руб.	54000	х	х
обязательства банка по депозитным счетам и полученным кредитам сроком погашения свыше года, тыс. руб.	76000	х	х
ликвидные активы, тыс.руб.	64340	х	х
общая сумма активов, тыс. руб.	374170	х	х
сумма обязательных резервов банка, тыс.руб.	9000	х	х
кредитные вложения с оставшимся сроком до погашения свыше года, тыс.руб.	102350	х	х
высоколиквидные активы	9174	х	х
обязательства до востребования	41700	х	х
норматив текущей ликвидности, %
норматив долгосрочной ликвидности, %
норматив общей ликвидности, %
норматив мгновенной ликвидности, %

Методические указания к решению задачи:

Коэффициенты ликвидности - это отношение различных статей актива баланса к определенным статьям пассива и наоборот. Расчет произвести по следующим формулам:

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

ЛАм

Н2 = --------- х 100%,

ОВм

где ЛАм - высоколиквидные активы, ОВм - обязательства до востребования Минимально допустимое значение норматива Н2 установлено в размере 20%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

ЛАт

Н3 = --------- х 100%,

ОВт

где ЛАт - ликвидные активы, ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней: Минимально допустимое значение норматива Н3 установлено в размере 70%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение задолженности банку сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка сроком погашения свыше года:

Крд

Н4 = ------------ х 100%,

К + ОД

где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты с оставшимся сроком до погашения свыше года, ОД – обязательства банка сроком погашения свыше года;

Максимально допустимое значение норматива Н4 установлено в размере 120%.

Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

ЛАт

Н5 = ----------- х 100%,

А - Ро

где А - общая сумма всех активов по балансу банка Ро - обязательные резервы кредитной организации.

Минимально допустимое значение норматива Н5 установлено в размере 20%.

ТЕМА 8. ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.

Доходы и расходы банка.
Прибыль банка. Показатели, ее характеризующие.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К ТЕМЕ 8.

Что понимается под независимостью коммерческого банка?
Что понимается под экономической самостоятельностью коммерческого банка?
Какова главная цель деятельности коммерческого банка?
Какие доходы получает коммерческий банк?
Как рассчитываются доходы от кредитов выданных?
Как рассчитываются доходы от расчетно-кассового обслуживания?
Как рассчитываются доходы от лизинговых операций?
Как рассчитываются доходы от факторинговых операций?
Как рассчитываются доходы от вложений в ценные бумаги?
Какие факторы влияют на доходы банка?
Какие расходы несет коммерческий банк?
Как рассчитываются подлежащие уплате проценты по вкладам (депозитам)?
Как формируется прибыль банка?
Что такое валовая прибыль банка?
Что такое чистая прибыль банка?
Что такое распределяемая прибыль банка?
Что такое капитализируемая прибыль банка?
Каково значение банковской прибыли в обеспечении финансовой устойчивости коммерческого банка?
Какие показатели позволяют оценить прибыль банка?

ЗАДАЧИ К ТЕМЕ 8.

Задача 8.1.

Имеются следующие данные о процентных доходах и процентных расходах банков:

№ п/п	Позиция	Банк А, тыс. руб.	Банк Б, тыс. руб.
1.	Дс	532,9	411,9
2.	Дкл	956,4	94,2
3.	Дцб	2500,9	106,3
4.	Дд	41,6	15,1
5.	Рдо	437,5	16,9
6.	Рдк	632,6	626,0
7.	Рцб	1021,6	-

1. Рассчитать:

процентные доходы
процентные расходы
чистую процентную маржу

2. Определить отклонение значения величины чистой процентной маржи от среднего значения аналогичного показателя банковской сферы промышленно развитых стран (по экспертным оценкам чистая процентная маржа в банковской сфере промышленно развитых стран составляет 1,7 %).

3. Обосновать причины отклонения.

Методические рекомендации к решению задачи:

Для оценки параметров эффективности деятельности банка важное значение имеет определение процентной маржи.

Чистая процентная маржа банка (Мпб) характеризуется отношением процентных доходов (Дп) к процентным расходам (Рп):

Мпб = (Дп / Рп ) х 100 %.

Процентные доходы коммерческого банка (Дп) – это суммарные доходы, полученные по средствам в кредитных организациях – Дс, по кредитам и от лизинга клиентам – Дкл, по долговым ценным бумагам – Дцб, по другим источникам – Дд.

Дп = Дс + Дкл + Дцб + Дд.

Процентные расходы (Рп) – это суммарные затраты, произведенные банком по депозитам кредитных организаций – Рдо, по депозитам клиентов – Рдк, по выпущенным ценным бумагам – Рцб, по другим затратам – Рд.

Рп = Рдо + Рдк + Рцб + Рд.

Задача 8.2.

Имеются данные о непроцентных доходах коммерческих банков А и Б (задача 8.1.):

№ п/п	Позиция	Банк А, тыс. руб.	Банк Б, тыс. руб.
1.	Днв	160,1	122,5
2.	Дта	1,6	-
3.	Дпа	13,9	0,4
4.	Ддо	1048,8	1064,9
5.	Ддт	1632,6	293,6

Blog

Учебно-методический комплекс тюмень 2006 Организация деятельности коммерческого банка: Учебно-методический комплекс. Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2006

Содержание

ЛАм

ЛАт