Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: 1 квартал 2007г
| Вид материала | Документы |
СодержаниеV. Баланс ОАО «Аэрофлот» за 2006 год Активы, всего Пассивы, всего |
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: 3 квартал 2007г, 5442.63kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: 2 квартал 2007г, 5745.76kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: 2 квартал 2007г, 5744.4kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: 4 квартал 2007г, 4642.25kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг код эмитента: 03-30860-е за:, 1259.03kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: I квартал 2002, 6405.79kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: II квартал 2003, 5830.6kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: I квартал 2003, 10817.7kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: I квартал 2003, 8882.96kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: IV квартал 2002, 8327.04kb.
V. Баланс ОАО «Аэрофлот» за 2006 год
Структура активов
тыс. руб.
| Показатели | На начало отчетного года | На конец отчетного года | Отклонение | |||
| | Абсолют. | % | Абсолют. | % | +/– | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 = 4 – 2 | 7 = 6 / 2 |
| I. Внеоборотные активы | 7 641 233 | 23,33% | 10 910 225 | 29,69% | 3 268 992 | 42,78% |
| Нематериальные активы | 52 682 | 0,16% | 44 359 | 0,12% | -8 323 | -15,80% |
| Основные средства | 3 935 343 | 12,01% | 3 855 756 | 10,49% | -79 587 | -2,02% |
| Незавершенное строительство | 1 120 287 | 3,43% | 1 027 873 | 2,80% | -92 414 | -8,25% |
| Доходные вложения в материальные ценности | - | - | - | - | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения | 2 385 594 | 7,28% | 5 778 379 | 15,72% | 3 392 785 | 142,22% |
| Отложенные налоговые активы | 141 327 | 0,43% | 197 858 | 0,54% | 56 531 | 40,00% |
| Прочие внеоборотные активы | 6 000 | 0,02% | 6 000 | 0,02% | 0 | 0,00% |
| II. Оборотные активы | 25 112 416 | 76,67% | 25 840 702 | 70,31% | 728 286 | 2,9% |
| Запасы | 2 939 607 | 8,97% | 3 057 965 | 8,32% | 118 358 | 4,03% |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 506 925 | 1,55% | 403 177 | 1,10% | -103 748 | 20,47% |
| Краткосрочная дебиторская задолженность | 18 479 142 | 56,42% | 17 532 652 | 47,71% | -946 490 | -5,12% |
| Краткосрочные финансовые вложения | 1 539 207 | 4,70% | 628 627 | 1,70% | -910 580 | -59,16% |
| Денежные средства | 1 647 535 | 5,03% | 4 218 281 | 11,48% | 2 570 746 | 156,04% |
| Прочие оборотные активы | - | - | - | - | - | - |
| АКТИВЫ, ВСЕГО | 32 753 649 | 100,00% | 36 750 927 | 100,00% | 3 997 278 | 12,20% |
Активы Общества за 2006 год возросли на 3 997 278 тыс. руб. (c 32 753 649 до 36 750 927 тыс. руб.), или 12,20%. Увеличение активов произошло за счет роста внеоборотных активов на 3 268 992 тыс. руб. или на 42,78 %, оборотных активов на 728 286 тыс. руб. или на 2,9 %.
В связи с внесением изменений в Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01, утвержденных приказом Минфина России от 12.12.2005 № 147н, было произведено уточнение оценки многолетних насаждений по состоянию на 31 декабря 2005 года (на конец 2005 года остаточная стоимость основных средств составила 3 936 956 тыс. руб., на начало 2006 года – 3 935 343 тыс. руб.), что повлияло на изменение входящего сальдо по счету 83 «Добавочный капитал» и по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток).
Внеоборотные активы
На конец 2006 года структура имущества характеризуется невысокой долей внеоборотных активов, которая составила 23,33% на начало и 29,69% на конец года.
Структура внеоборотных активов за 2006 г. существенно изменилась. На начало 2006 года основная часть приходилась на основные средства (51,51 %), на конец 2006 года больший удельный вес - на долгосрочные финансовые вложения (52,96 %).
Внеоборотные активы Общества увеличились с 7 641 233 до 10 910 225 тыс. руб.
Прирост внеоборотных активов произошел за счет увеличения следующих составляющих:
долгосрочных финансовых вложений на 3 392 785 тыс. руб. (с 2 385 594 до 5 778 379 тыс. руб.) или 142,22%;
отложенных налоговых активов на 56 531 тыс. руб. (с 141 327 до 197 858 тыс. руб.) или 40%;
при одновременном снижении нематериальных активов на 8 323 тыс. руб.
(с 52 682 до 44 359 тыс. руб.) или 15,80%;
незавершенного строительства на 92 414 тыс. руб. (с 1 120 287 до
1 027 873 тыс. руб.) или 8,25%;
основных средств на 79 587 тыс. руб. (с 3 935 343 до 3 855 756 тыс. руб.) или 2,02%.
Увеличение долгосрочных финансовых вложений в 2006 году произошло в связи: с дополнительным приобретением акций ОАО «Терминал» в сумме 3 596 000 тыс. руб., с вложениями в УК «ЗАО «Аэрофлот – Карго» в сумме 100 000 тыс. руб., увеличением доли Общества в ОАО «Аэрофлот-Дон» до 100%.
Оборотные активы
На конец 2006 года структура имущества характеризуется высокой долей оборотных активов, которая составила 76,67% на начало и 70,31% на конец 2006 года.
Оборотные активы Общества увеличились с 25 112 416 до 25 840 702 тыс. руб.
Основная часть оборотных активов приходится на дебиторскую задолженность (67,85%) и денежные средства (16,32%) Удельный вес запасов в оборотных активах вырос с 11,71% до 11,83%.
Стоимость запасов за 2006 год увеличилась на 118 358 тыс. руб. (с 2 939 607 до 3 057 965 тыс. руб.).
Доля дебиторской задолженности в оборотных активах снизилась с 73,59% до 67,85% за счет уменьшения задолженности покупателей и заказчиков и задолженности бюджета по налогам и сборам.
Сумма денежных средств в 2006 году составила на конец периода 4 218 281 тыс. руб.
Расхождение строки 260 Бухгалтерского баланса «Денежные средства» и строки 460 Отчета о движении денежных средств «Остаток денежных средств на конец отчетного периода» обусловлено наличием денежных средств в пути в сумме 40 млн. руб., на начало отчетного периода расхождение составило 97 млн. руб.
Уменьшение прочих краткосрочных финансовых вложений в 2006 году произошло в связи с сокращением размещения Обществом средств на срочных депозитах в банках на сумму 1 600 416 тыс. руб., при этом их доля в структуре оборотных активов снизилась с 6,1% до 2,4%.
Структура пассивов
тыс. руб.
| Показатели | На начало отчетного года | На конец отчетного года | Отклонение | |||
| | Абсолют. | % | Абсолют. | % | +/– | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 = 4 – 2 | 7 = 6 / 2 |
| I. Капитал и резервы | 20 732 824 | 63,30% | 26 742 764 | 72,77% | 6 009 940 | 28,99% |
| Уставный капитал | 1 110 616 | 3,39% | 1 110 616 | 3,02% | 0 | 0,00% |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | – | | – | | | |
| Добавочный капитал | 3 374 528 | 10,30% | 3 141 650 | 8,55% | -232 878 | -6,90% |
| Резервный капитал | 277 654 | 0,85% | 277 654 | 0,76% | – | |
| Нераспределенная прибыль | 15 970 026 | 48,76% | 22 212 844 | 60,44% | 6 242 818 | 39,09% |
| II. Долгосрочные обязательства | 2 766 817 | 8,45% | 749 449 | 2,04% | -2 017 368 | -72,91% |
| Долгосрочные кредиты | 1 960 536 | 5,99% | – | | -1 960 536 | -100,00% |
| Долгосрочные займы | – | | – | | | |
| Отложенные налоговые обязательства | 806 281 | 2,46% | 749 449 | 2,04% | -56 832 | -7,05% |
| Прочие долгосрочные обязательства | – | | – | | | |
| III. Краткосрочные обязательства | 9 254 008 | 28,25% | 9 258 714 | 25,19% | 4 706 | 0,05% |
| Краткосрочные кредиты | 1 727 967 | 5,28% | 1 734 889 | 4,72% | 6 922 | 0,40% |
| Краткосрочные займы | - | | - | | | |
| Кредиторская задолженность | 7 488 783 | 22,86% | 7 398 316 | 20,13% | -90 467 | -1,21% |
| Задолженность участникам (учредителям) | 8 344 | 0,02% | 10 483 | 0,03% | 2 139 | 25,64% |
| Доходы будущих периодов | 28 914 | 0,09% | 115 026 | 0,31% | 86 112 | 297,82% |
| ПАССИВЫ, ВСЕГО | 32 753 649 | 100,00% | 36 750 927 | 100,00% | 3 997 278 | 12,20% |
Собственный капитал на начало 2006 года составил 20 732 824 тыс. руб., а на конец 2006 года равен 26 742 764 тыс. руб. За 2006 год величина собственного капитала увеличилась на 6 009 940 тыс. руб.
Прирост собственного капитала произошел за счет увеличения нераспределенной прибыли, полученной по результатам деятельности за 2006 год, на 6 242 818 тыс. руб. (с 15 970 026 тыс. руб. до 22 212 844 тыс. руб.) или 39,09% при одновременном снижении добавочного капитала на 232 878 тыс. руб. (с 3 374 528 до 3 141 650 тыс. руб.) за счет списания основных средств, подвергшихся ранее переоценке.
Общество в 2006 году полностью погасило долгосрочные кредиты.
Краткосрочные обязательства увеличились на 4 706 тыс. руб. (с 9 254 008 до 9 258 714 тыс. руб.).
Краткосрочные кредиты за 2006 год увеличились на 6 922 тыс. руб. (с 1 727 967 до 1 734 889 тыс. руб.). Их доля в структуре заемного капитала составила 100,0%. Кредиты, непогашенные в срок, отсутствуют.
Кредиторская задолженность за 2006 год уменьшилась на 90 467 тыс. руб. (с 7 488 783 до 7 398 316 тыс. руб.). Изменение кредиторской задолженности связано с уменьшением задолженности по налогу на прибыль и увеличением задолженности перед прочими кредиторами.
В структуре кредиторской задолженности на конец 2006 года преобладают обязательства перед поставщиками и подрядчиками (5 402 019 тыс. руб.), составляющие 73,01%. Вторыми по величине являются обязательства перед прочими кредиторами (1 119 931 тыс. руб.), составляющие 15,14%.
В 2006 году было выплачено дивидендов физическим лицам и налога на них за 2003 г. – 756 тыс. руб.; выплачено дивидендов юридическим лицам и налога на них за 2004 г. – 165 тыс. руб.; было направлено на выплату дивидендов физическим лицам и налога на них за 2005 г. – 77 225 тыс. руб., юридическим лицам и налога на них за 2005 г. – 364 476 тыс. руб., перечислено дивидендов государству за 2005 год и налога по акциям, принадлежащим государству – 466 131 тыс. руб.
Эффективность деятельности
| Показатели | 2005 год | 2006 год | Отклонение |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Рентабельность производственных активов по результатам от основной деятельности | 0,153 | 0,312 | 0,160 |
| Рентабельность основной деятельности | 0,052 | 0,106 | 0,054 |
| Длительность оборота краткосрочной дебиторской задолженности, дни | 75,910 | 80,704 | 4,794 |
| Длительность оборота кредиторской задолженности, дни | 38,901 | 39,649 | 0,748 |
| Чистый производственный оборотный капитал | 13 622 266 | 12 835 546 | -786 720 |
| Длительность оборота чистого производственного оборотного капитала, дни | 55,983 | 57,846 | 1,862 |
Рентабельность производственных активов (показывающая, какую прибыль приносит каждый рубль, вложенный в производственные активы Общества) в начале анализируемого периода равнялась 15,3%, а на конец периода составляла 31,2%. Данная величина показателя рентабельности складывается из рентабельности продаж (основной деятельности), которая в конце анализируемого периода составила 10,6%.
Длительность на конец периода краткосрочной дебиторской задолженности 81 дн., а кредиторской задолженности 40 дн. Таким образом, длительность оборота чистого производственного оборотного капитала (длительность оборота запасов плюс длительность оборота краткосрочной дебиторской задолженности минус длительность оборота кредиторской задолженности) составляет 58 дн. и 56 дн. в начале анализируемого периода.
За анализируемый период величина длительности оборота чистого производственного оборотного капитала положительна, что обеспечивает платежеспособность Общества в долгосрочном периоде.
Чистый производственный оборотный капитал Общества на конец анализируемого периода составляет 12 835 546 тыс. руб., сокращение длительности его оборота на один день позволит высвободить денежные средства в размере среднедневной выручки 198 202,906 тыс. руб.
Финансовая устойчивость
| Показатели | Рекомендуемые значения | 2005 год | 2006 год | Отклонение |
| 1 | | 2 | 3 | 4 |
| Соотношение заемного и собственного капитала (фактического) | 0,700 | 0,578 | 0,368 | -0,209 |
| Уровень собственного капитала (фактического) | 0,600 | 0,634 | 0,731 | 0,097 |
| Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом (фактическим) | >=1 | 2,717 | 2,462 | -0,255 |
| Коэффициент обеспеченности собственными средствами | 0,1 | 0,521 | 0,613 | 0,091 |
| Коэффициент покрытия | от 1,00 до 2,00 | 2,722 | 2,826 | 0,104 |
| Промежуточный коэффициент покрытия | от 0,50 до 0,80 | 2,349 | 2,448 | 0,099 |
| Коэффициент срочной ликвидности | от 0,20 до 0,40 | 0,345 | 0,530 | 0,185 |
Соотношение заемного и собственного капитала на начало 2006 года равнялось 0,578, на конец года 0,368 (при рекомендуемом значении менее 0,700).
Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом на конец года составил 2,462 (на начало 2,717) (при рекомендуемом для соблюдения требования финансовой устойчивости значении не менее 1). Следовательно, на конец 2006 года все долгосрочные активы финансируются за счет долгосрочных источников, что может обеспечить относительно высокий уровень платежеспособности Общества в долгосрочном периоде.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами составил на конец года 0,613, что лучше установленного нормативного значения (0,1).
Промежуточный коэффициент покрытия (отражающий долю текущих обязательств, покрываемых оборотными активами за вычетом запасов) на конец года составил 2,448, что на 0,099 пунктов выше его значения на начало года (2,349) при рекомендуемом значении от 0,50 до 0,80.
Коэффициент срочной ликвидности (отражающий долю текущих обязательств, покрываемых за счет денежных средств и реализации краткосрочных ценных бумаг) на конец года составил 0,530, что на 0,185 пунктов выше его значения на начало года (0,345) при рекомендуемом значении от 0,20 до 0,40.