Годовой отчет за 2010 год г. Нижневартовск 2011г
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Татарстанские зерновые технологии», 196.5kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Годовой отчет ОАО «Городская страховая медицинская компания» за 2010 год, 331.03kb.
- Годовой отчёт ОАО «Сарапульский ликеро-водочный завод» за 2010 год, 377.1kb.
- Годовой отчет ОАО «Трубный завод» за 2010 год, 141.97kb.
- Годовой отчет ОАО "марпи" за 2010 год, 146.53kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Копейский молочный завод» за 2010 год, 791.68kb.
- Годовой отчет (2010 год) Содержание годового отчета ОАО «Теплосеть» за 2010 год, 292.63kb.
- Годовой отчет ОАО «торгово-финансовая компания «камаз» за 2010 год 2011 год, 557.68kb.
- Годовой отчет о производственно-хозяйственной деятельности за 2010 год, 356.37kb.
-Здания - 305 тыс. руб.
-Транспортные средства - 17 985 тыс. руб.
-Машины и оборудование - 866 тыс. руб.
-Производственный и
хозяйственный инвентарь - 145 тыс. руб.
-Прочие основные средства - 178 тыс. руб.
2. В связи с реализацией на сумму – 2 306 тыс. руб.:
-Транспортные средства – 2 306тыс. руб. (вертолеты МИ-26Т)
Выручка от продажи вертолетов МИ-26Т составила – 116 525 тыс. руб., без учета НДС.
В то же время доля оборотных активов в общей сумме активов увеличилась с 50,5% до 56,3 %.
Данное увеличение вызвано, прежде всего, увеличением суммы дебиторской задолженности на – 90 226 тыс. руб., а также ростом запасов товарно-материальных ценностей на – 2 997 тыс. руб.
Структура активов ОАО «Нижневартовскавиа»
| № п/п | Показатели | Удельный вес в общей величине активов | |
| на 01.01.10 г. | на 01.01.11 г. | ||
| 1 | Дебиторская задолженность | 33,0 % | 41,7 % |
| 2 | Денежные средства | 1,2 % | 0,6 % |
| 3 | Основные средства | 49,5 % | 43,7 % |
| 4 | Запасы | 16,3 % | 13,9 % |
| 5 | Отложенные налоговые активы | 0,0 % | 0,1 % |
За 2010 год сумма дебиторской задолженности предприятия выросла и по состоянию на 31.12.2010г. составила – 260 272 тыс. рублей, удельный вес показателя увеличился с 33,0 % до 41,7 %.
Величина запасов товарно-материальных ценностей за 2010 год выросла и по состоянию на 31.12.2010г. составила – 87 114 тыс. рублей, удельный вес показателя снизился с 16,3 % до 13,9 %.
Структура пассивов ОАО «Нижневартовскавиа»
| № | Показатели | Удельный вес в общей величине активов | |
| на 01.01.10 г. | на 01.01.11 г. | ||
| 1 | Уставный капитал | 27,6 % | 22,9 % |
| 2 | Резервный капитал | 1,4 % | 1,1 % |
| 3 | Кредиторская задолженность | 21,2 % | 21,3 % |
| 4 | Прибыль | 26,3 % | 39,8 % |
| 5 | Долгосрочные обязательства | 7,3 % | 3,5 % |
| 6 | Добавочный капитал | 15,1 % | 11,4 % |
| 7 | Займы и кредит | 1,0 % | 0,0% |
Пассивы общества, как и активы, увеличились на конец отчетного периода на – 107 692 тыс. рублей.
Основной удельный вес в структуре пассивов занимает собственный капитал (70,5 % на начало отчетного периода и 75,2 % на конец). Уставный капитал Общества не изменился.
Величина резервного капитала (7 134 тыс. руб.) составляет 5% уставного капитала по состоянию на 01.01.2006 года.
Величина добавочного капитала на 31.12.2010г. составила – 71 179 тыс. руб., что на – 6 898 тыс. рублей меньше, чем в 2009 году. Данное снижение произошло в связи со списанием основных средств, по которым ранее была произведена дооценка.
Заемные средства ОАО «Нижневартовскавиа» на конец отчетного периода представлены долгосрочными (3,5 %) обязательствами.
Долгосрочные обязательства представляют собой займы и кредиты (20 600 тыс. рублей) и отложенные налоговые обязательства, сформированные по правилам ПБУ-18 (1 024 тыс. рублей).
За 2010 год величина краткосрочных обязательств выросла и по состоянию на 31.12.2010г. составила – 133 090 тыс. рублей, удельный вес показателя увеличился с 21,2 % до 21,3 %. Вся задолженность текущая, просроченной задолженности нет.
Соблюдение положений трудового законодательства и своевременная выплата заработной платы являются приоритетным в деятельности общества.
На конец отчетного года авиапредприятие имело текущую задолженность перед персоналом по заработной плате за декабрь 2010 г. в сумме - 43 578 тыс. руб., которая была выплачена в январе 2011 года.
Ежегодная политика своевременных расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами выражается в отсутствии просроченной задолженности по налогам и сборам в бюджеты всех уровней. По состоянию на 01.01.2011 года Общество имеет только текущую задолженность за декабрь 2010 года: по НДФЛ – 10 319 тыс. рублей.
Всего в бюджеты всех уровней в 2010 году уплачено налогов, сборов и страховых взносов на сумму – 407 279 тыс. рублей.
Кредиторская задолженность остается значительно ниже уровня дебиторской задолженности.
В абсолютном выражении превышение дебиторской задолженности над кредиторской на 01.01.2011 года составляет - 127 182 тыс. рублей.
Соотношение между дебиторской и кредиторской задолженностью составляет 1,96.
Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия путем эффективного их использования, способствует успешной деятельности предприятия.
Анализ финансового состояния Общества осуществлен на основе динамики финансовых коэффициентов, представленной в таблице:
| Показатели | Формула для расчета | Норматив | 01.01.10 | 01.01.11 | Изменения |
| 1. Показатели ликвидности | | | | | |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | (250+260)/690 (ф.1) | 0,2-0,3 | 0,06 | 0,03 | - 0,03 |
| Коэффициент быстрой ликвид. | (240+250+260)/690 (ф.1) | 0,5-1 | 1,54 | 1,98 | + 0,44 |
| Коэффициент текущей ликвид. | 290/690 (ф.1) | 1,5-2 | 2,28 | 2,64 | + 0,36 |
| 2. Показатели финансовой устойчивости | | | | | |
| Коэффициент финансовой независимости | 490/300 (ф.1) | >0,5 | 0,71 | 0,75 | + 0,04 |
| Коэффициент финансирования | 490/(690+590) (ф.1) | 1 | 2,39 | 3,03 | + 0,64 |
| 3. Показатели деловой активности | | | | | |
| Оборачиваемость текущих активов,дн. | Т/(010(ф.2)/стр.290 (ф.1)) | - | 67 | 80 | + 13 |
| Оборачиваемость запасов, дн. | Т/(020(ф.2)/стр.210 (ф.1)) | - | 24 | 21 | - 3 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности,дн. | Т/(010(ф.2)/стр240 (ф.1)) | - | 44 | 59 | + 15 |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности,дн. | Т/(010(ф.2)/стр620 (ф.1)) | - | 28 | 30 | + 2 |
| Соотношение задолженности | ДЗ/КЗ=240/620(ф.1) | - | 1,55 | 1,96 | + 0,41 |
| 4. Показатели рентабельности | | | | | |
| Рентабельность продаж (по валовой прибыли) | 050/010(ф.2) | 12-15% | 5,6% | 11,41% | + 5,81% |
| Рентабельность активов | 190 (ф.2)/300 (ф.1) | 6-7% | 11,45% | 24,56% | + 13,11% |
| Рентабельность собственного капитала | 190 (ф.2)/490 (ф.1) | 10% | 16,12% | 36,78% | + 20,66% |
Ликвидность- это способность предприятия превращать свои активы в денежные средства, для покрытия всех необходимых платежей по мере наступления их срока.
-коэффициент текущей ликвидности составляет 2,64, который позволяет установить, в какой степени оборотные активы покрывают краткосрочные обязательства, т.е. характеризует платежеспособность предприятия (нормативное значение > 1,15);
-коэффициент срочной ликвидности используется для оценки возможности предприятия покрывать текущие обязательства за счет денежных средств и других высоко ликвидных активов. Значение коэффициента более 0,5 можно оценивать как положительное. За 2010 год коэффициент срочной ликвидности составляет 1,98;
-коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть текущей задолженности может быть погашена денежными средствами на дату составления баланса. Нормативное значение этого коэффициента – 0,2. Результат по данному коэффициенту на конец 2010 года ниже минимума и составляет 0,03.
Анализ показателей ликвидности показал, что все рассмотренные коэффициенты ликвидности на последнюю отчетную дату, кроме наиболее жесткого коэффициента абсолютной ликвидности, удовлетворяют нормативным значениям и превосходят их.
Деловая активность в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в скорости оборота его средств. Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов – показателей оборачиваемости. Финансовое положение предприятия, его платежеспособность зависят от того, насколько быстро средства, вложенные в активы, превращаются в реальные деньги. В основном, показатели деловой активности в текущем году изменились в лучшую сторону, что видно из таблицы.
Эффективность деятельности предприятия оценивается при помощи одного из важнейших показателей – рентабельность.
Рентабельность деятельности предприятия (отношение балансовой прибыли к общему объему реализации) равна 11,4 %. Рентабельность в 2010 году повысилась в результате увеличения балансовой прибыли.
Рентабельность активов показывает, какую часть прибыли приносит каждый рубль, вложенный в производственные активы предприятия - в начале года рентабельность составила 5,6 %, в конце - 11,4 %. Рентабельность собственного капитала – 36,8 % против 16,1 % в 2009 году.
Для анализа финансовой устойчивости по данным бухгалтерского баланса рассчитывают следующие коэффициенты финансовой устойчивости:
-коэффициент финансовой автономии (доля собственного капитала в пассивах), который составляет на конец года 0,75;
-уровень собственного капитала (соотношение собственных и заемных средств) – 3,03;
-коэффициент финансовой зависимости (доля заемного капитала в пассивах) -0,25;
-коэффициент финансовой активности – 0,56;
-коэффициент финансовой устойчивости (отношение собственных и долгосрочных заемных средств к валюте баланса) – 0,79;
-коэффициент независимости (отношение собственных средств к валюте баланса) – 0,75.
Чистые активы - это балансовая стоимость имущества акционерного общества, уменьшенная на сумму его обязательств, другими словами, реальная стоимость имеющегося у общества имущества, ежегодно определяемая за вычетом его долгов.
В состав активов, принимаемых к расчету, включены:
-внеоборотные активы (строка 190 бух. баланса) – 272 719 тыс. руб.
-оборотные активы (строка 290) – 351 029 тыс. руб.
В состав пассивов, принимаемых к расчету, включены:
-долгосрочные обязательства по займам и кредитам и прочие долгосрочные обязательства (строка 590) – 21 624 тыс. руб.;
-краткосрочные обязательства по займам и кредитам (стр.610) – 0 тыс. руб.
-кредиторская задолженность (стр.620) – 133 090 тыс. руб.
На 01.01.2011 года чистые активы составляют – 469 034 тыс. руб., что больше на 28,9 % по сравнению с прошлым годом. Чистые активы являются достаточными для устойчивой работы предприятия и обеспечивают его платежеспособность.
Коэффициент независимости должен быть больше, либо равен 50%. Он важен для кредиторов предприятия, поскольку характеризует долю средств, вложенных учредителями в общую стоимость имущества предприятия. По данным бухгалтерского баланса коэффициент независимости составляет 75%.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами составляет 0,56. Нормативное ограничение Кос = 0,1. Значит, коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами на конец года соответствует нормативному значению.
Период оборота текущих активов составил 80 дней, период оборота запасов и затрат 21 день.
Финансовый анализ производственно-финансовой деятельности ОАО Нижневартовскавиа в 2010 году на основе Бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках показывает, что Общество имеет достаточный запас высокоактивных ликвидных средств (дебиторская задолженность заказчиков, денежные средства, запасы). Коэффициенты ликвидности соответствуют нормативному значению, возросли собственные оборотные средства и чистый оборотный капитал. Значительно вырос коэффициент обеспеченности запасами и затратами за счет собственных и заемных средств.
На основании вышеизложенного структуру баланса можно назвать удовлетворительной, деятельность предприятия рентабельна, стабильна, с достаточным наличием финансовых ресурсов, обеспечивающих платежеспособность предприятия.
4. ПРИОРИТЕТНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА 2011 ГОД
Приоритетными направлениями деятельности ОАО «Нижневартовскавиа» на 2011 год являются:
Увеличение доходов от аэропортовой деятельности, для чего будут предприняты следующие меры:
- по результатам проведенных переговоров с Перевозчиками будет увеличена частота выполнения рейсов на Самару, Омск, Уфу, Анталью, Киев;
- привлечение в аэропорт базового перевозчика;
- увеличение пассажиропотока в южных направлениях;
- в соответствии с договоренностью с авиакомпанией «Полет» предполагается увеличение грузовых заказных рейсов с целью дозаправок при выполнении международных рейсов.
Повышение уровня сервиса для пассажиров и перевозчиков
С этой целью предусмотрено:
для пассажиров
- приобретение двух колясок для транспортировки в (из) воздушные суда пассажиров с ограниченными физическими возможностями;
- Wi – Fi подключение к Интернету в здании аэровокзала;
- предоставление услуги Интернета при оформлении таможенных деклараций;
- ремонт фасада пассажирского Терминала 1;
- благоустройство привокзальной площади.
для перевозчиков
- приобретение автомобиля с подъемным кузовом для загрузки-разгрузки багажа и грузов в (из) самолеты (ов) с низким уровнем расположения багажника;
- выполнение проектных работ по освещению перрона;
- выполнение ремонта швов ИВПП, покрытий рулежных дорожек;
- приобретение снегоуборочной машины АС-4000;
- приобретение водозаправочной машины;
- приобретение приборов измерения нижней границы облачности;
- приобретение датчиков измерения параметров ветра.
Обеспечение безопасных условий пребывания в аэропорту пассажиров и перевозчиков
Для обеспечения безопасных условий в аэропорту Нижневартовск планируются следующие мероприятия:
- приобретение приборов для отпугивания птиц;
-проведение аттестации персонала службы поисково-спасательного обеспечения полетов;
- приобретение досмотрового оборудования;
- приобретение газоанализатора взрывчатых веществ.
Увеличение объемов работ вертолетного парка за рубежом
Для увеличения объемов работ вертолетного парка планируется расширение географии полетов: выполнение авиационных работ на Миссию ООН в африканских государствах Конго, Судан.