Годовой отчет за 2010 год г. Нижневартовск 2011г
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Татарстанские зерновые технологии», 196.5kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Годовой отчет ОАО «Городская страховая медицинская компания» за 2010 год, 331.03kb.
- Годовой отчёт ОАО «Сарапульский ликеро-водочный завод» за 2010 год, 377.1kb.
- Годовой отчет ОАО «Трубный завод» за 2010 год, 141.97kb.
- Годовой отчет ОАО "марпи" за 2010 год, 146.53kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Копейский молочный завод» за 2010 год, 791.68kb.
- Годовой отчет (2010 год) Содержание годового отчета ОАО «Теплосеть» за 2010 год, 292.63kb.
- Годовой отчет ОАО «торгово-финансовая компания «камаз» за 2010 год 2011 год, 557.68kb.
- Годовой отчет о производственно-хозяйственной деятельности за 2010 год, 356.37kb.
Структура доходов деятельности собственного парка
| № п/п | Виды деятельности | Показатель выручки 2009г. (тыс. руб.) | Показатель выручки 2010г. (тыс. руб.) | Разница (+) (-) (тыс. руб.) |
| | ВСЕГО: | 817 896 | 875 780 | + 57 884 |
| 1. | Авиа работы за границей | 385 941 | 389 722 | + 3 781 |
| 2. | Авиа работы в России | 387 590 | 435 483 | + 47 893 |
| 3. | Выручка от рейсов МВЛ | 1 986 | 2 289 | + 303 |
| 4. | Дежурство по сан. заданиям | 25 459 | 27 995 | + 2 536 |
| 5. | Дотации Администрации Нижневартовского района и ХМАО | 16 740 | 19 920 | + 3 180 |
| 6. | Услуги КТО и Р | 81 | 257 | + 176 |
| 7. | Прочие | 99 | 114 | + 15 |
Доходы от реализации услуг по основной деятельности сформированы на 54,6 % от работ собственного вертолетного парка, на 34,8 % - от аэропортового обслуживания, на 2,9 % - от агентского обслуживания, на 3,4 % - от услуг бортового питания, на 1,8 % - от услуг гостиницы.
В сравнении с 2009 годом в 2010 году доходы увеличились на – 184 240 тыс. руб., или на 13 %. Основное увеличение суммы начисленного дохода произошло от аэропортовой деятельности на – 110 144 тысяч рублей. Увеличилась сумма начисленного дохода от деятельности собственного парка на – 57 884 тысяч рублей, в основном, за счет увеличения объемов авиаработ в России. По остальным видам деятельности также произошло увеличение по начисленным доходам:
- на 4 646 тысяч рублей от агентской деятельности;
- на 1 823 тысяч рублей от услуг гостиницы;
- на 8 848 тысяч рублей от услуг цеха бортового питания;
- на 6 929 тысяч рублей от реализации ГСМ.
Структура прочих доходов.
| Показатели | Абсолютные величины (тыс. руб.) | Удельный вес в общей величине, % | Изменения | |||
| 2009г. | 2010г. | 2009г. | 2010г. | Тыс. руб. | % | |
| Доходы от страхования | 669 | 2 216 | 24 | 1,6 | + 1 547 | в 3,31 раз |
| Проценты по договору банковского вклада | 23 | 416 | 0,8 | 0,3 | + 393 | в 18,1 раз |
| Возмещение материального ущерба | 180 | 18 | 6,5 | 0,0 | - 162 | - 90 |
| Курсовая разница | 329 | 450 | 11,8 | 0,3 | + 121 | 37,1 |
| Излишки при инвентаризации | 6 | 921 | 0,2 | 0,7 | + 915 | в 153,5 раз |
| Списанная кредиторская задолженность | 8 | 3 542 | 0,7 | 2,6 | + 3 534 | в 442,75 раз |
| Взысканная задолженность по решению суда | 1 143 | 0 | 41 | 0,0 | - 1 143 | - 100 |
| Доходы от продажи вертолетов МИ-26Т | 0 | 116 525 | 0 | 86,4 | + 116 525 | 100 |
| Доходы от продажи прочего имущества | 0 | 9 328 | 0 | 6,9 | + 9 328 | 100 |
| Компенсация расходов центром занятости | 0 | 476 | 15 | 0,3 | + 476 | 100 |
| Доходы от возмещения расходов по смете (МОБ резерв) | 0 | 490 | 0 | 0,4 | + 490 | 100 |
| Прочие доходы | 416 | 552 | 15 | 0,5 | + 136 | 32,9 |
| Итого | 2 774 | 134 934 | 100 | 100 | + 132 160,7 | 4 765,1 |
3.3. Расходы
За 2010 год на обеспечение производственно-хозяйственной деятельности затрачено – 1 529 674 тыс. руб., что на – 238 520 тыс. руб. больше суммы затрат 2009 года.
В структуре расходов основное место занимают прямые расходы, связанные с основной деятельностью предприятия.
Структура расходов на производство работ, услуг
за 2009 – 2010 годы:
| № п\п | Показатели | 2009 г. | 2010 г. | ||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | ||
| 1. | Всего расходов ( в т.ч. управленческие и коммерческие расходы) | 1 291 154 | 100 | 1 529 674 | 100 |
| | в том числе: | | | | |
| 1.1. | Материальные затраты | 163 240 | 12,6 | 256 764 | 16,8 |
| 1.2. | Затраты на оплату труда | 651 124 | 50,4 | 791 348 | 51,8 |
| 1.3. | Отчисления на социальные нужды | 131 514 | 10,2 | 156 316 | 10,2 |
| 1.4. | Амортизация основных средств | 33 464 | 2,8 | 32 196 | 2,1 |
| 1.5. | Прочие затраты | 311 812 | 24,0 | 293 050 | 19,1 |
Расшифровка строки 1.1 (материальные затраты), тыс. руб.
| № | Расшифровка строки 1.1. | 2009 год | 2010 год |
| 1.1.1. | АвиаГСМ | 61 980 | 66 232 |
| 1.1.2. | АвтоГСМ | 9 230 | 9 801 |
| 1.1.3. | Запасные части | 43 751 | 79 241 |
| 1.1.4. | Материалы | 17 033 | 25 972 |
| 1.1.5. | Отопление | 10 824 | 12 297 |
| 1.1.6. | Электроэнергия | 10 594 | 11 909 |
| 1.1.7. | Водоснабжение и водоотведение | 2 052 | 1 674 |
| 1.1.8. | Износ инвентаря | 2 428 | 3 208 |
| 1.1.9. | Прочие | 5 348 | 46 431 |
Расшифровка строки 1.5 (прочие затраты), тыс. руб.
| № | Расшифровка строки 1.5. | 2009 год | 2010 год |
| 1.5.1. | Капитальный ремонт СВП | 93 662 | 88 628 |
| 1.5.2. | Прочие налоги | 19 789 | 23 870 |
| 1.5.3. | Лизинговые платежи | 18 848 | 14 101 |
| 1.5.4 | Командировочные расходы | 18 495 | 25 199 |
| 1.5.5. | Услуги сторонних организаций | 161 018 | 141 252 |
В 2010 году существенная доля затрат приходится на персонал организации, в том числе: фонд оплаты труда, отчисления на социальные нужды, командировочные.
В 2010 году на 140 224 тыс. руб., или на 21,5 % выросли затраты на оплату труда. Рост расходов связан с увеличением среднемесячной заработной платы на 20,5 %.
Снижение затрат по сравнению с 2009 годом имело место по статье амортизационные отчисления и по статье прочие затраты, в том числе:
- по статье амортизационные отчисления на – 1 268 тыс. руб. меньше;
- по статье капитальный ремонт СВП на – 5 034 тыс. руб. меньше;
- по статье лизинговые платежи на – 4 747 тыс. руб. меньше;
- по статье услуги сторонних организаций на – 19 766 тыс. руб. меньше.
Расходы на обеспечение авиационных работ за рубежом выросли на – 48 331 тыс. руб. Причина роста - увеличение количества вертолетного парка, выполняющего авиационные работы за границей.
Ниже приведена структура прочих расходов.
Структура прочих расходов
| Показатели | Абсолютные величины | Удельный вес в общей величине, % | Изменения | |||
| 2009г. | 2010г. | 2009г. | 2010г. | тыс. руб. | % | |
| Расходы на содержание объектов соцкультбыта | 4 136 | 0 | 10 | 0,0 | - 4 136 | - 100 |
| Услуги кредитных организаций | 6 582 | 5 987 | 16 | 27,3 | - 595 | - 9,0 |
| Налоги | 5 473 | 5 259 | 13 | 24,0 | - 214 | - 3,9 |
| Курсовая разница | 1 182 | 1 453 | 3 | 6,6 | + 271 | 22,8 |
| Списанная в убыток дебит. задолженность | 53 | 3 361 | 0 | 15,3 | + 3 308 | в 63,4 раза |
| Расходы прошлых лет выявленные в текущем году | 562 | 1 023 | 1 | 4,7 | + 461 | 82,1 |
| Расходы непроизводственного характера | 1 372 | 998 | 3 | 4,6 | - 374 | - 27,3 |
| Пени, штрафы, по хоз. договорам | 34 | 7 | 0 | 0,0 | - 27 | - 78,0 |
| Расходы юр. лицам из прибыли | 2 060 | 0 | 5 | 0,0 | - 2 060 | - 100 |
| Расходы физ. лицам из прибыли | 19 872 | 0 | 48 | 0,0 | - 19 872 | - 100 |
| Расходы от продажи основных средств | 0 | 3 719 | 1 | 17,0 | + 3 719 | 100 |
| Прочие | 481 | 116 | 1 | 0,5 | - 365 | - 76,0 |
| Итого | 41 807 | 21 923 | 100 | 100 | - 19 884 | - 47,6 |
По сравнению с 2009 годом общая сумма прочих расходов уменьшилась на – 19 884 тыс. рублей.
3.4. Прибыль
ОАО «Нижневартовскавиа» за 2010 год получено валовой прибыли – 74 166 тыс. рублей. Налогооблагаемая прибыль Общества за 2010г. составила – 183 007 тыс. рублей.
Бухгалтерская отчетность Общества составлена с учетом Положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/02), утвержденного Приказом МФ РФ от 19.11.2002 № 114н. В бухгалтерском учете отражались постоянные и отложенные налоговые обязательства, отложенные налоговые активы, возникшие в связи с различиями в порядке формирования финансового результата по правилам бухгалтерского и по правилам налогового учета.
Налог на прибыль, начисленный в соответствии с гл. 25 НК РФ, за 2010 год составил – 35 963 тыс. рублей. Так как в отчетном периоде были расхождения между данными бухгалтерского учета и налоговым регистрами, при определении суммы текущего налога на прибыль использовались следующие данные:
- условный расход по налогу на прибыль (бухгалтерская прибыль, умноженная на ставку налога на прибыль) – 36 601 тыс. рублей.
- сумма постоянного налогового обязательства (сумма расходов, которые учитываются для целей бухгалтерского учета, но не включаются в затраты при расчете налога на прибыль такие как добровольные пожертвования, финансовая помощь и т.д., умноженная на ставку налога на прибыль) – 147 тыс. рублей.
- сумма постоянного налогового актива – 0 тыс. рублей.
- сумма отложенного налогового обязательства – 1 024 тыс. рублей.
- сумма отложенного налогового актива – 239 тыс. рублей.
Проверочно: сумма текущего налога на прибыль определяется расчетным путем, как условный расход по налогу на прибыль, плюс сумма постоянного налогового обязательства, минус сумма постоянного налогового актива, плюс сумма отложенного налогового актива, минус сумма отложенного налогового обязательства.
Чистая прибыль Общества, подлежащая распределению на собрании акционеров, составила – 153 157 тыс. рублей.
3.5. Численность и оплата труда
Среднесписочная численность ОАО «Нижневартовскавиа» за 2010 год составила 1160 человек.
По сравнению с 2009 годом численность выросла на 22 человека. Увеличение численности продиктовано необходимостью приведения штатного расписания в соответствие с объемами выполняемых работ.
На конец года в штате предприятия насчитывалось 1190 человек.
Динамика изменения качественного состава персонала предприятия
| Показатели | 2008 год | 2009 год | 2010 год |
| - специалисты с высшим профессиональным образованием | 29,1 % | 29,9 % | 32,0 % |
| - специалисты со средним профессиональным образованием | 31,8 % | 33,0 % | 35,0 % |
| - в возрасте до 30 лет | 13,8 % | 16,7 % | 18,0% |
| - от 30 до 50 лет | 48,6 % | 47,4 % | 48,0 % |
| - 50 лет и старше | 37,5 % | 35,5 % | 34,0 % |
Как видно из приведенных данных в Обществе уделяется внимание профессиональной подготовке специалистов и омоложению коллектива: в 2010 году возрос удельный вес специалистов с высшим и средним профессиональным образованием (на 2,1 %) и молодежи до 30 лет (на 1,3 %).
Среднемесячная заработная плата по предприятию за 2010 год составила – 56 302 руб. В области оплаты труда просматриваются положительные тенденции:
| Показатели | 2008 год | 2009 год | 2010 год |
| - среднемесячная заработная плата по предприятию, руб | 42 710 | 46 710 | 56 302 |
В условиях экономического кризиса и значительного падения объемов работ в России была поставлена задача сохранить уровень заработной платы, с чем руководство ОАО «Нижневартовскавиа» успешно справилось.
Сотрудники ОАО «Нижневартовскавиа» обеспечены социальным пакетом: производится оплата проезда в северный льготный отпуск, ежегодно оплачивается проезд в отпуск воздушным транспортом в соответствии с отраслевой льготой, льготным категориям работников производится оплата питания, частично компенсируется стоимость санаторного реабилитационно- восстановительного лечения, в Коллективном договоре предусмотрено вознаграждение при уходе на пенсию в зависимости от стажа работы в авиапредприятии, выплачивается материальная помощь неработающим пенсионерам.
3.6. Сведения о собственном капитале
Основным источником формирования имущества общества являются собственные средства, что составляет 75,2% всех источников.
(тыс. руб.)
| № п/п | Показатели | на 31.12.09 г. | на 31.12.10 г. |
| 1 | Чистые активы | 363 822 | 469 034 |
| 2 | Уставный капитал | 142 687 | 142 687 |
| 3 | Резервный фонд | 7 134 | 7 134 |
Уставный капитал сформирован на основании расчета балансовой стоимости подлежащих приватизации активов предприятия, выполненного Территориальным управлением по ХМАО-Югре Министерства имущественных отношений РФ (Приложение № 3 к передаточному акту имущественного комплекса ФГУП «Нижневартовское авиапредприятие»).
Структура собственного капитала
(способность ОАО «Нижневартовскавиа» выполнять свои обязательства)
| № | Показатели | 2009г. | 2010г. |
| 1. | Капитал и резервы, тыс. руб. | | |
| | Уставный капитал | 142 687 | 142 687 |
| | Добавочный капитал | 78 077 | 71 179 |
| | Резервный капитал | 7 134 | 7 134 |
| | Нераспределенная прибыль прошлых лет | 76 858 | 94 877 |
| | Нераспределенная прибыль отчетного года | 59 066 | 153 157 |
| | Итого собственный капитал | 363 822 | 469 034 |
| 2. | Собственный капитал в % к валюте баланса | 70,5% | 75% |
| 3. | Основной капитал (внеоборотные активы), тыс. руб. | 255 458 | 272 719 |
| 4. | Основной капитал в % к валюте баланса | 49,5% | 43,7% |
| 5. | Вложение собственного капитала в оборотные средства (собственные средства - основной капитал), тыс. руб. | 108 364 | 196 315 |
| 6. | Оборотные средства, тыс. руб. | 260 598 | 351 029 |
| 7. | Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,42 | 0,56 |
| 8. | Валюта баланса, тыс. руб. | 516 056 | 623 748 |
| 9. | Коэффициент финансовой стабильности | 0,71 | 0,75 |
| 10. | Коэффициент обеспеченности оборотными средствами за счет собственных и долгосрочных заемных источников | 0,56 | 0,62 |
| 11. | Коэффициент обеспеченности оборотными средствами за счет собственных и заемных (включая краткосрочные) источников | 0,58 | 0,62 |
| 12. | Коэффициент обеспеченности запасами и затратами за счет собственных и долгосрочных заемных источников | 1,73 | 2,5 |
| 13. | Коэффициент обеспеченности запасами и затратами за счет собственных и заемных (включая краткосрочные) источников | 0,78 | 0,44 |
Собственный капитал ОАО «Нижневартовскавиа» за отчетный период значительно вырос, в абсолютных значениях на – 105 212 тыс. руб. и составляет – 469 034 тыс. руб. Его рост произошел в связи с увеличением размера нераспределенной прибыли на конец отчетного года. Таким образом, финансовая устойчивость общества за отчетный год возросла.
В структуре собственного капитала 15,2% приходится на долю добавочного капитала, в основном сформированного в 90-е годы, за счет переоценки основных средств, проводимой по инициативе государства.
Увеличивающийся из года в год показатель формирования собственного капитала за счет нераспределенной прибыли является хорошим критерием оценки деятельности предприятия и свидетельствует о стабильности финансовых результатов.
3.7. Основные элементы учетной политики
Учетная политика ОАО «Нижневартовскавиа» строится на основании норм законодательства Российской Федерации и требований нормативных документов.
Учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета определена Приказом Генерального директора от 31.12.2009г. № 575.
Основные положения учетной политики Общества приведены в пояснительной записке к годовой бухгалтерской отчетности:
- способ определения готовности услуг, выручка (доход) от выполнения (оказания, продажи) признается по мере готовности;
- аэропортовые услуги, прием и обслуживание ВС, оформление утвержденной первичной документации формы «С»;
- работы, услуги – дата подписания акта выполненных работ, услуг;
- способ оценки материально-производственных запасов (МПЗ) определен по фактической себестоимости. В фактическую себестоимость МПЗ включаются затраты предприятия на доставку;
- порядок признания коммерческих и управленческих расходов предусматривает в конце отчетного периода включать все расходы в себестоимость продукции;
- срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1;
- начисление амортизации по основным средствам в бухгалтерском учете ведется линейным способом. Ускоренная амортизация не применяется. В целях применения главы 25 НК РФ начисление амортизации по основным средствам производится также линейным методом. Расхождений между бухгалтерским и налоговым учетом нет;
- нематериальные активы на балансе предприятия не числятся;
- переоценка основных средств не предусмотрена учетной политикой;
- при списании оценка материалов и товаров производится по средней себестоимости;
- предприятие в бухгалтерском и налоговом учете не создает резерв по сомнительным долгам и резерв предстоящих расходов и платежей;
- бухгалтерский учет в предприятии ведется с использованием компьютерной программы «Бухгалтерия 1С»;
- предприятие формирует регистры налогового учета по данным бухгалтерского учета;
- Изменение в учетной политике для целей налогового учета в 2010 году по сравнению с 2009 годом предусмотрено в связи с изменением законодательства в области бухгалтерского и налогового учета.
3.8. Анализ финансово-экономического состояния предприятия
Экономическая деятельность Общества в отчетном году нашла прямое отражение в статьях баланса и показателях финансовой отчетности.
Используя данные сравнительного аналитического баланса Общества по состоянию на 31 декабря 2010 года, получен ряд характеристик финансового состояния Общества.
Валюта баланса на конец отчетного периода увеличилась на – 107 692 тыс. рублей, в основном, за счет увеличения оборотных активов.
В структуре активов по состоянию на 01.01.2011 года 43,7 % удельного веса занимают основные средства.
Характеристика основных средств
| | Наименование показателей | на 01.01.10 г. | на 01.01.11 г. |
| 1 | Первоначальная стоимость, тыс. руб. | 610 219 | 640 450 |
| 2 | Остаточная стоимость, тыс. руб. | 255 458 | 272 480 |
| 3 | Доля основных средств в активах | 0,50 | 0,44 |
| 4 | Коэффициент износа | 0,58 | 0,57 |
| 5 | Коэффициент обновления основных средств | 0,03 | 0,08 |
| 6 | Коэффициент выбытия основных средств | 0,02 | 0,03 |
За отчетный период стоимость основных фондов предприятия увеличилась на – 30 231 тыс. рублей. Данный рост произошел за счет обновления основных средств.
Основные направления финансирования капитальных вложений осуществлялись в поддержание деятельности производственных подразделений (приобретение и замена оборудования).
Общий объем введенных в эксплуатацию основных средств в 2010 г. составляет 52 024 тыс. руб., в том числе:
- Транспортные средства – 27 450 тыс. руб.
- Машины и оборудование – 16 725 тыс. руб.
- Прочие основные средства – 2 200 тыс. руб.
- Произ. и хоз. инвентарь – 2 526 тыс. руб.
- Увеличение стоимости – 3 123 тыс. руб.
Списаны в 2010 году основные средства на сумму – 21 785 тыс. руб., в том числе:
1. В связи с полным износом на сумму – 19 479 тыс. руб.: