Відкритий недержавний пенсійний фонд «український пенсійний фонд»
| Вид материала | Документы |
- Непідприємницьке товариство відкритий недержавний пенсійний фонд “український пенсійний, 408.16kb.
- Відкритий недержавний пенсійний фонд "хрещатик" , 420.96kb.
- Пенсійний фонд україни, 18.91kb.
- Відкритий недержавний пенсійний фонд «Пенсійна опіка» інформаційний проспект недержавного, 451.65kb.
- Непідприємницьке товариство «недержавний корпоративний пенсійний фонд ват «укрексімбанк», 595.54kb.
- Непідприємницьке товариство "професійний недержавний пенсійний фонд працівників енергетики, 410.37kb.
- Корпоративний недержавний пенсійний фонд національного банку україни, 415.88kb.
- Проект, 883.17kb.
- Пенсійний фонд україни, 26.99kb.
- Постанова Пенсійний фонд от 27., 335.24kb.
2. Довідка про зміни чистої вартості активів та зміни чистої вартості одиниці пенсійних внесків станом на 01 січня 2009 року
| Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду | Чиста вартість одиниці пенсійних внесків | ||||
| на початок звітного року (Ап, грн.) | на кінець звітного року (Ак, грн.) | зміни протягом звітного року* (За, %) | на початок звітного року (Вп, грн.) | на кінець звітного року (Вк, грн.) | зміни протягом звітного року** (Зв, %) |
| 0,00 | 198507,06 | 100,00 | 0,00 | 1,10075 | 100,00 |
* Алгоритм розрахунку показника:
1) від чистої вартості активів на кінець звітного року (Ак) віднімається чиста вартість активів на початок звітного року (Ап)
2) отримана різниця ділиться на чисту вартість активів на початок звітного року (Ап)
3) частка від ділення множиться на 100%
** Алгоритм розрахунку показника:
1) від чистої вартості одиниці пенсійних внесків на кінець звітного року (Вк) віднімається чиста вартість одиниці пенсійних внесківна початок звітного року (Вп)
2) отримана різниця ділиться на чисту вартість одиниці пенсійних внесків на початок звітного року (Вп)
3) частка від ділення множиться на 100%
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК ПРО ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬ
Відкритого недержавного пенсійного фонду «Український пенсійний фонд»
станом на 31.12.2008 року
м. Київ 13.02.2009 р.
На підставі договору УПФ-09/02/09 від 09.02.2009 р. та пункту 3 статі 10 Закону України „Про аудиторську діяльність" від 22 квітня 1993 року № 3125-ХІІ суб'єктом підприємницької діяльності -незалежним аудитором Пранничуком Романом Васильовичем (сертифікат серії "А" № 004834, виданий АПУ 28/09/2001 р. і дійсний до 28/09/2010 p.). проведена аудиторська перевірка фінансової звітності Відкритого недержавного пенсійного фонду "Український пенсійний фонд" (надалі - Товариство) за 2008 рік станом на 31 грудня 2008 року, яка складається з балансу станом на 31.12.2008 р. (форма №1), звіту про фінансові результати за 2008 рік (форма №2), звіту про рух грошових коштів за 2008 рік (форма №3), звіту про власний капітал за 2008 рік (форма №4) та приміток до фінансової звітності (форма №5) (дані форми фінансової звітності додаються). За підготовку цієї фінансової звітності відповідальність несе управлінський персонал Товариства. Аудитор несе відповідальність за висловлення думки щодо цих фінансових звітів на підставі аудиторської перевірки.
Мною проведено аудиторську перевірку згідно до Міжнародного стандарту аудиту № 700 «Аудиторський висновок про фінансову звітність та згідно з вимогами «Про затвердження Методичних рекомендацій щодо формату аудиторського висновку за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності та спеціальної звітності недержавного пенсійного фонду та адміністратора недержавних пенсійних фондів» затвердженими Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України № 5203 від 27.12.2005 року, та вимог до аудиторського висновку, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку № 1528 від 19 грудня 2008 р.
Міжнародні стандарти аудиту зобов'язують мене планувати і здійснювати аудиторську перевірку з метою одержання обґрунтованої впевненості в тому, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит включає перевірку шляхом тестування доказів, які підтверджують суми, та розкриття інформації у фінансових звітах. Аудиторська перевірка включає також оцінку застосованих Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку в Україні й суттєвих попередніх оцінок, здійснених управлінським персоналом, а також оцінку загального подання фінансової звітності. Я вважаю, що мною проведена аудиторська перевірка забезпечує обґрунтовану підставу для висловлення моєї думки.
Свідоцтво про внесення до Реєстру суб'єктів аудиторської діяльності № 3251 від 25.09.2003 p., видане Аудиторською палатою України та чинне до 25 вересня 2013 р.
Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ № 000659 від 12.08.2004 р, видане Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України та чинне до 28 вересня 2010 року.
Юридична адреса: 90630, Закарпатська область, смт. Ясіня, вул. Борканюка, 43
Тел.: (03132) 4-20-78, (067)724-78-55.
Місце проведення аудиту: 03151 м. Київ вул. Ушинського, 40
Дата початку перевірки - "09" лютого 2009 р.
Дата закінчення перевірки - "13" лютого 2009 р.
Дата видачі висновку 13.02.2009 року.
Відповідальними за фінансово-господарську діяльність та достовірність і повноту фінансової звітності в періоді, що перевіряється, були:
Голова Ради Фонду: Захараш Тетяна Іванівна (з 19.11.2007 р. по теперішній час), /Протокол засідання Ради ВНПФ «Український пенсійний фонд» від 19.11.2007 р
Аудиторською перевіркою встановлено:
1. Основні відомості про Товариство
| Загальні відомості про Товариство | |
| Повне найменування | Відкритий недержавний пенсійний фонд "УКРАЇНСЬКИЙ ПЕНСІЙНИЙ ФОНД" |
| Код за ЄДРПОУ | 35532454 |
| Місцезнаходження (юридична та фактична адреса) | м. Київ вул. Велика Васильківська, 23-Б |
| Організаційно-правова форма суб'єкта перевірки | Недержавне пенсійне забезпечення |
| Відомості про державну реєстрацію | |
| № свідоцтва про державну реєстрацію | А 01 № 259533 |
| Дата проведення державної реєстрації | 23.10.2007 року |
| Місце проведення державної реєстрації | Печерська районна у місті Києві державна адміністрація |
| Номер запису про державну реєстрацію | № 1 070 102 0000 030368 |
| Відомості про реєстрацію фінансової установи в Державній комісії з регулювання ринків фінансових послуг | |
| Дата прийняття та номер розпорядження про схвалення рішення про видачу свідоцтва | 06.12.2007 р. №8339 |
| Реєстраційний номер | 12102110 |
| Серія та № свідоцтва | ПФ № 101 |
| Дата видачі свідоцтва | 10.12.2007 р. |
| Код фінансової установи | 12 |
| Відомості про основні види діяльності за КВЕД | |
| 66.02.0 (основний вид діяльності) | Недержавне пенсійне забезпечення |
| Відомості про взяття на облік в органі державної податкової служби | |
| Місце взяття на облік | ДПІ у Печерському районі районі м. Києва |
| Дата та номер взяття на облік | 25.10.2007 р. №46675 |
| Дата та номер рішення про включення Товариства до реєстру неприбуткових організацій (установ) | 21.11.2007 р. №184/15-02 |
| Реєстраційний номер | 36428/10/15-211 |
| Ознака неприбутковості | 9 |
| Банківські реквізити | |
| Банківські реквізити | р/р № 265010132140 в ЗАТ«СБЕРБАНК РОСІЇ», м. Київ, МФО 320627 |
Товариство створене і діє згідно рішення Загальних зборів Учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «ПЕРШЕ ДЖЕРЕЛО» (протокол № 14 від 03 жовтня 2007 року) на підставі Законів України «Про недержавне пенсійне забезпечення», «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», інших законів України та виданих відповідно до них нормативно-правових активів.
Статут Товариства затверджено Рішенням Загальних зборів Учасників TOB «ПЕРШЕ ДЖЕРЕЛО» /Протокол № 14 від «03» жовтня 2007 року/ і зареєстровано Печерською районною у місті Києві державною адміністрацією від 23 листопада 2007 року №1 070 102 0000 230368, за яким видане Свідоцтво про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи.
Станом на 31.12.2008 р. відокремлених підрозділів у Товариства немає.
2. Довідка про засновників Товариства
Одноосібним Засновником Фонду є Товариство з обмеженою відповідальністю «ПЕРШЕ ДЖЕРЕЛО», юридична особа за законодавством України, ідентифікаційний код юридичної особи за ЄДРПОУ 34002147, свідоцтво про державну реєстрацію видане Шевченківською районною у місті Києві державною адміністрацією від 24.01.2006 р., реєстраційний №№ 1 074 102 0000 014621; місцезнаходження (юридична адреса): Україна, 01004, м. Київ вул. В. Васильківська, 23 «Б».
3. Склад Ради Фонду
Прасолов Ігор Миколайович
Делеговано до Ради Фонду TOB «Перше Джерело»
Дата обрання членом Ради Фонду: 08.11.07 р.
Паспорт № ВС 006400, виданий 18.10.1999 р. Ворошиловським РВ УМВС України в м. Донецьку.
Місце проживання: м. Київ, вул. Ірининська, буд. 5/24, кв. 38.
Удовиченко Ангеліна Олександрівна
Делеговано до Ради Фонду TOB «Перше Джерело»
Дата обрання членом Ради Фонду: 08.11.07 р.
Паспорт № ВЕ 975792, виданий 10.12.2003 р. Краснолиманським РВ УМВС України в Донецькій області.
Місце проживання: м. Київ, булв. Чоколівський, буд. 20, кв. 95.
Мамко Марина Володимирівна
Делеговано до Ради Фонду TOB «Перше Джерело»
Дата обрання членом Ради Фонду: 08.11.07 р.
Паспорт № КН 818131, виданий 19.02.1999 р. Автозаводським РВ КМУ УМВС України в Полтавській обл.
Місце проживання: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Воїнів-Інтернаціоналістів, буд. 11, кв. 17.
Захараш Тетяна Іванівна
Делеговано до Ради Фонду TOB «Перше Джерело»
Дата обрання членом Ради Фонду: 08.11.07 р.
Паспорт № СН 114626, виданий 21.03.1996 р. Шевченківським РУГУ МВС України в м. Києві.
Місце проживання: м. Київ, вул. Тургенівська, буд. 72, кв. 32.
Пархутіна Олена Миколаївна
Делеговано до Ради Фонду TOB «Перше Джерело» Дата обрання членом Ради Фонду: 08.11.07 р.
Паспорт № МК 658866, виданий 12.11.1997 р. Фрунзенським MB ХМУ УМВС України в м. Харківській обл.
Місце проживання: м. Київ, вул. Якуба Коласа, буд. 6, кв. 6.
4. Оформлення Договорів:
з компанією з управління активами:
- TOB «Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів «Українські фонди»; код за ЄДРПОУ 34690716, поштова адреса: 03151, м. Київ, вул. Ушинського, 40;
- ліцензія ДКЦПФР на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів з управління активами серія АВ № 440469 від 19.12.2008 р.;
- договір про управління активами недержавного пенсійного фонду № У-1 від 19.12.2007р.
зі зберігачем:
- ЗАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» м. Київ; код за ЄДРПОУ 25959784, поштова адреса: 01034, м.Київ, вул. Володимирська, 46;
- ліцензія ДКЦПФР на здійснення професійної депозитарної діяльності зберігача цінних паперів серії АБ №362338 від 25.09.2007 р.;
- договір про обслуговування пенсійного фонду № 5 від 28.12.2007 р.
з адміністратором:
- ТОВ «Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів «Українські фонди», код за ЄДРПОУ 34690716, поштова адреса: 03151, м. Київ, вул. Ушинського, 40;
- ліцензія Держфінпослуг на провадження діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів серія АБ № 115994 від 29.12.2008 р.;
- договір про адміністрування пенсійного фонду № А-1 від 19.12.2007 р.
5. Основні відомості про адміністратора
| Загальні відомості про Товариство | |
| Повне найменування | Товариство з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів "УКРАЇНСЬКІ ФОНДИ" |
| Код за ЄДРПОУ | 34690716 |
| Місцезнаходження (юридична та фактична адреса) | 03151, м. Київ вул. Ушинського, 40 |
| Організаційно-правова форма суб'єкта перевірки | Товариство з обмеженою відповідальністю |
| Відомості про державну реєстрацію | |
| Номер свідоцтва про державну реєстрацію | А 01 №212285 |
| Дата проведення державної реєстрації | 02.11.2006 року |
| Місце проведення державної реєстрації | Голосіївська районна у місті Києві державна адміністрація |
| Свідоцтво про включення до державного реєстру фінансових установ, які надають фінансові послуги на ринку цінних паперів | |
| Ким видано | Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку |
| Реєстраційний номер | 969 |
| Дата включення в Реєстр | 24.01.2007 р. |
| Свідоцтво про реєстрацію фінансової установи | |
| Ким видано | Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України |
| Реєстраційний номер | 17101924 |
| Серія та номер | серія АА № 43 |
| Дата видачі | 23.12.2008р.; |
| Код фінансової установи | 17 |
| Ліцензія на провадження діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів | |
| Ким видано | Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України |
| Серія та номер | АБ №115994 |
| Дата видачі | 29.12.2008 |
| Рішення про видачу ліцензії | №50 від 15.05.2007 |
| Строк дії | з 22.05.2007 – безстрокова |
| Ліцензія на провадження професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами) | |
| Ким видано | Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку |
| Серія та номер | АВ №440469 |
| Дата видачі | 19.12.2008р |
| Рішення про видачу ліцензії | №1157 від 22.12.2006 |
| Строк дії | 22.12.2006 – 22.12.2011р.; |
| Відомості про основні види діяльності за КВЕД | |
| 65.23.0 (основний вид діяльності) | Інше фінансове посередництво |
| Банківські реквізити | |
| Банківські реквізити | р/р № 2650526 в Філії ЗАТ«Перший Український Міжнародний банк», м. Київ, МФО 322755 |
6. Стан бухгалтерського обліку та звітності
Організація і методологія бухгалтерського обліку фінансово-господарської діяльності Компанії здійснюється у відповідності із:
- Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 6.07.1999 р. №996-XIV;
- Постановою КМ України від 28.02.2000 р. № 419 «Про порядок представлення фінансової звітності» та інструктивними документами МФ України про порядок формування звітності;
• Національними стандартами бухгалтерського обліку (П(С)БУ).
З урахуванням вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в /країні» від 16.07.1999 р. № 996 - XIV розроблена облікова політика, що затверджена Радою Фонду (протокол № 11 від 23.04.08 р.) і погоджена Адміністратором (наказ № 22 від 23.04.08 р.), яка включає загальні питання складання фінансової звітності Фонду. На протязі 2008 року облікова політика не змінювалась.
Відповідно до вимог Наказу «Про облікову політику підприємства» та Договору № А-1 від 19.01.2007 р. ведення бухгалтерського обліку, а також підготовка, складання та (представлення в контролюючи органи спеціальної та фінансової звітності покладено на ТОВ «КУА АПФ "УКРАЇНСЬКІ ФОНДИ», як на Адміністратора Фонду.
Концептуальна основа фінансової звітності базується на застосуванні національних стандартів бухгалтерського обліку, затверджених законодавчими актами України, зокрема, П(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» (наказ МФ України від 31.03.1999 р. № 87).
У відповідності з положенням про облікову політику, що враховує п. 2 ст. 11 Закону № 996 -ХIV та п. 8 П(С)БО 1, в склад річної фінансової звітності входить:
- «Баланс» (ф.№1), в відповідності з П(С)БО 2;
- «Звіт про фінансові результати» ( ф. №2), в відповідності з П(С)БО 3;
- «Звіт про рух грошових коштів» (ф.№3), в відповідності з П(С)БО 4;
- «Звіт про власний капітал» ( ф.№4), в відповідності з П(С)БО 5;
- «Примітки до річної фінансової звітності» (ф.№5), в відповідності з наказом МФ України №302.
Зібрана під час перевірки інформація забезпечує розумну основу для висловлювання думки.
Під час аудиторської перевірки проаналізовано бухгалтерські принципи, що використовувались в фінансово-господарській діяльності та застосування концептуальної основи фінансової звітності, затвердженої положенням про облікову політику Фонду, розглянуто принципи оцінки статей балансу і звітності в цілому. Перевірено взаємозв'язок звітних даних з іншими первинної облікової документації. Зроблено оцінку відповідності бухгалтерського обліку нормативним вимогам чинного законодавства по організації бухгалтерського обліку та звітності в країні, та відповідність фактичної діяльності Фонду установчим документам.
Для проведення аудиторської перевірки, аудитору були надані наступні документи:
- Установчі документи, накази,
- Свідоцтво про реєстрацію недержавного товариства,
- Свідоцтво Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України,
- Довідку Держкомстату України з ЄДРПОУ,
і • Довідку про взяття на облік платника податків у податковій інспекції,
- Довідки про взяття на облік в фондах,
- Документи бухгалтерського та податкового обліку,
- Фінансову звітність
Відповідальність за надану для перевірки інформацію несе керівництво Адміністратора Фонду.
Зібрана під час перевірки інформація забезпечує розумну основу для формування незалежної думки аудитора щодо відповідності даних фінансових звітів їх концептуальній основі по окремих класах операцій, відсутності викривлень та достовірності фінансової звітності і викладення своєї думки в аудиторському висновку.