К контрольной работе по курсу «Налоги и налогообложение» на 2012г

Вид материала

Подобный материал:

ЗАДАНИЕ для группы № 3041-з

к контрольной работе по курсу «Налоги и налогообложение» на 2012г.

Выбрать тему из предлагаемого списка (в группе темы не должны повторяться) и написать по ней реферат (до 5 листов, включая список использованной литературы):

1. Налог на добычу полезных ископаемых: действующая система и пути совершенствования.

2. Достоинства и недостатки «прогрессивной» шкалы налогообложения физических лиц.

3. Достоинства и недостатки «плоской» шкалы налогообложения физических лиц.

4. Налогообложение субъектов малого предпринимательства.

5. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

6. Мировая практика налогообложения дивидендов.

7. Платежи за пользование природными ресурсами.

8. Практика налогообложения дивидендов в России.

9. Акцизы в системе косвенного налогообложения в России.

10. Перспективы налога на недвижимость в Российской Федерации.

11. Влияние вступления России в ВТО на её систему налогообложения.

12. Проведение налоговой амнистии: плюсы и минусы.

13. Налогообложение физических лиц – предпринимателей без образования юридического лица.

14. Оффшорные зоны и проблемы их использования.

15. Практика налогообложения товариществ собственников жилья.

16. Двойное налогообложение и проблемы его устранения в мировой практике.

17. Перспективы специальных налоговых режимов в Российской Федерации..

18. Эволюция налогообложения в мировой истории.

19. Общие и частные теории налогов, их эволюция и развитие на современном этапе.

20. Основные принципы налогообложения (экономические, юридические и организационные).

21. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

22. Виды налоговых правонарушений и санкции за нарушение налогового законодательства.

23. Основные виды налоговых проверок и порядок оформления результатов по ним.

24. Сущность и основные принципы налогового планирования на предприятии.

25. Основные этапы налогового планирования в организации.

26. Основные направления развития и совершенствования налогового законодательства в России начале ХХI в.

27. Эволюция налогообложения в истории России в конце ХХ в. - начале ХХI веков.

Решить следующие задачи:

Задача № 1

На предприятии работает 5 человек. В январе им была начислена зарплата, части работникам была выплачена за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль, материальная помощь. Часть работников болела в марте, и им, за время болезни, начислено пособие по временной нетрудоспособности (по больничному листу– при этом оклад уменьшается на величину начисленного б/л). Некоторые работники имеют детей (конкретные числовые данные см. в таблицах 1, 2).

Требуется:

1. Рассчитать налог на доходы физических лиц по каждому работнику за январь-февраль-март месяцы и сумму к выплате.

2. Рассчитать суммы обязательных взносов на социальное и пенсионное страхование по каждому государственному внебюджетному фонду (ПФ, ФСС, ФОМС) и по каждому работнику за январь-февраль-март месяцы.

3. Расчеты выполнить в полных рублях в виде таблиц 3 и 5.

Таблица 1

		Всего начислено, руб.
Табельный	ФИО	в том числе			Кол-во	Год
номер		Оклад	Материальная помощь	Оплата по бол.листу	детей	рождения
1.	Воронин	28000	8000		1	1954
2.	Голубев	25000	6000	3000	2	1961
3.	Иванов	24000	9000			1959
4.	Леонов	26000	8500	5000	2	1968
5.	Новиков	29000	9000		1	1966
6.	Орлов	24000	7000			1969
7.	Осипов	23000	6000	4000	1	1970
8.	Павлов	24000	8000		2	1962
9.	Сидоров	26000	9000			1963
10.	Титов	24000	8000		1	1965

Справочно – тарифы на 2012 год:

ПФ – 22 % (накопительная и страховая части) – см. таблицу 4,

ФСС – 2,9%, Федеральный ФОМС – 5,1 0%.

Таблица 2

Вариант	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Табельные номера	1,2,3,4,5	6,7,8,9,10	2,3,4,5,6	3,4,5,6,7	4,5,6,7,8	5,6,7,8,9	1,2,4,5,7	1,3,5,7,9	2,4,6,8,10	2,3,5,6,8	3,6,9,8,10	4,5,7,9,10

Расчет налога на доходы физических лиц

Таблица 3

ФИО	Начислена зарплата, руб.				Кол-во детей	Вычеты, руб.			Нало-говая база, руб.	НДФЛ, руб.	К выплате, руб.
	В том числе			Всего		В том числе		Всего
	Оклад	МП	Б/Л			Стандартные на детей	Материальная помощь

Таблица 4

База для начисления пенсионных страховых взносов на каждого отдельного работника нарастающим итогом с начала года на 2012 год	Для лиц 1966 года рождения и старше		Для лиц 1967 года рождения и моложе
	на финансирование страховой части трудовой пенсии	на финансирование накопительной части трудовой пенсии	на финансирование страховой части трудовой пенсии	на финансирование накопительной части трудовой пенсии
До 512 000 рублей	22,0 процента	0,0 процента	20,0 процента	6,0 процента

Расчет сумм обязательных взносов на социальное и пенсионное страхование

Таблица 5

ФИО	Начис-ленный доход, руб.	Вычеты, руб.			Сумма, облагае-мая взносами, руб.	Сумма взносов по реквизитам, руб.
		Всего	В том числе			В части ПФ РФ		В части Федераль-ного фонда ОМС	В части ФСС РФ
			Материальная помощь	Больнич-ный листок		Страховая часть	Накопи-тельная часть

Задача № 2

Предприятие торговли закупило товар ___ - количество единиц по цене за единицу ____ руб., в том числе НДС. Товар продан по цене за единицу ___ руб., в том числе НДС. Товар приобретался и продавался с НДС в размере ___ процентов (конкретные числовые данные см. в таблицах 6, 7).

Задача № 3

Предприятие произвело ____ единиц продукции и реализовало по цене за единицу ____ руб., в том числе НДС. Для ее производства было закуплено материала на общую сумму 65000 руб., в том числе НДС. Материал приобретался, продукция продавалась с НДС в размере ___ процентов (конкретные числовые данные см. в таблицах 6, 7).

Для задач 2 и 3 требуется:

Рассчитать сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.
Рассчитать сумму налога на прибыль, учитывая начисленные оплату труда и страховые взносы из задачи 1.

Таблица 6

Номер предп- риятия	Задача № 2					Задача № 3
Номер предп- риятия	Кол-во товара	Цена при-обретения, руб.	Цена продажи, руб.	Процент продаж, %	Ставка НДС	Кол-во Единиц	Цена, руб.	Процент продаж, %	Ставка НДС
1	1000	3200	4100	94	18	1000	3800	86	18
2	1000	3400	4100	90	10	1100	3900	99	18
3	1000	3500	4800	99	18	900	3000	88	18
4	800	3600	4900	80	18	1100	3300	78	18
5	900	3600	4150	85	10	1200	3300	98	10
6	1100	3600	5100	88	18	1000	3200	77	18
7	1200	3600	4500	87	18	800	3100	85	10
8	1000	3600	4500	86	10	900	3100	80	10
9	800	4100	5000	85	18	1100	3200	91	10
10	900	4000	5200	91	18	1200	3100	92	10
11	1100	4100	5100	92	10	1000	3200	93	10
12	1200	4000	5100	93	18	1000	3200	95	18

Для задач 2 и 3:

Таблица 7

Вариант	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Номер предприятия	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Blog

К контрольной работе по курсу «Налоги и налогообложение» на 2012г