Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Северо-Западный Телеком» (указывается полное фирменное наименование (для некоммерческой организации наименование) эмитента)
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Торговый дом Казанский Центральный, 1457.94kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество по газификации и эксплуатации газового, 1313.36kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Онежский лесопильно-деревообрабатывающий, 1587.27kb.
- Ежеквартальный отчет Открытое акционерное общество «Мосэнергосбыт» (указывается полное, 2362.33kb.
- Ежеквартальный отчет Открытое акционерное общество "Новгородский завод стекловолокна", 1287.33kb.
- Ежеквартальный отчет Открытое акционерное общество «Учалинский горно-обогатительный, 1522.02kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Дальрыбснаб" (указывается полное, 1675.25kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Пензадизельмаш» (указывается полное, 4414.12kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Завод Микропровод» (указывается, 2328.52kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Завод Микропровод» (указывается, 2427.2kb.
Налоговые ставки
| Вид дохода | Категории владельцев ценных бумаг | |||
| Юридические лица | Физические лица | |||
| Резиденты | Нерезиденты | Резиденты | Нерезиденты | |
| Купонный доход | 20% (из которых: федеральный бюджет 2%; бюджет субъекта 18%) | 20% | 13% | 30% |
| Доход от реализации ценных бумаг | 20% (из которых: федеральный бюджет 2%; бюджет субъекта 18%) | 20% | 13% | 30% |
| Доход в виде дивидендов | 9% | 15% | 9% | 15% |
Порядок налогообложения физических лиц:
Вид налога – налог на доходы.
К доходам от источников в Российской Федерации относятся:
- дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее постоянного представительства в РФ;
- доходы от реализации в РФ акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций.
Налоговая база.
Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг. Налоговая база определяется как превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение. Порядок определения рыночной цены ценных бумаг и предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг устанавливается федеральным органом, осуществляющим регулирование рынка ценных бумаг.
При определении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами учитываются доходы, полученные по следующим операциям:
- купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;
- купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.
Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется как разница между суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком, либо имущественными вычетами, принимаемыми в уменьшение доходов от сделки купли - продажи.
К указанным расходам относятся:
- суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором;
- оплата услуг, оказываемых депозитарием;
- комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг, скидка, уплачиваемая (возмещаемая) управляющей компании паевого инвестиционного фонда при продаже (погашении) инвестором инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах;
- биржевой сбор (комиссия);
- оплата услуг регистратора;
- другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг, произведенные за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в рамках их профессиональной деятельности.
Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, уменьшается (увеличивается) на сумму процентов, уплаченных за пользование денежными средствами, привлеченными для совершения сделки купли - продажи ценных бумаг, в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
По операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг.
К ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относятся ценные бумаги, допущенные к обращению у организаторов торговли, имеющих лицензию федерального органа, осуществляющего регулирование рынка ценных бумаг.
Под рыночной котировкой ценной бумаги, обращающейся на организованном рынке ценных бумаг, понимается средневзвешенная цена ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня через организатора торговли. Если по одной и той же ценной бумаге сделки совершались через двух и более организаторов торговли, налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать рыночную котировку ценной бумаги, сложившуюся у одного из организаторов торговли. В случае если средневзвешенная цена организатором торговли не рассчитывается, за средневзвешенную цену принимается половина суммы максимальной и минимальной цен сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора торговли.
Если расходы налогоплательщика на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не могут быть отнесены непосредственно к расходам на приобретение, реализацию и хранение конкретных ценных бумаг, указанные расходы распределяются пропорционально стоимостной оценке ценных бумаг, на долю которых относятся указанные расходы. Стоимостная оценка ценных бумаг определяется на дату осуществления этих расходов.
В случае если расходы налогоплательщика не могут быть подтверждены документально, он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абзацем первым подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК.
Убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученный по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде, уменьшает налоговую базу по операциям купли - продажи ценных бумаг данной категории.
Доход по операциям купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения отвечали требованиям, установленным для ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, может быть уменьшен на сумму убытка, полученного в налоговом периоде, по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.
Дата фактического получения дохода:
- день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
- день приобретения ценных бумаг.
Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется по окончании налогового периода. Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода или при осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщику до истечения очередного налогового периода.
При осуществлении выплаты денежных средств налоговым агентом до истечения очередного налогового периода налог уплачивается с доли дохода, определяемого в соответствии с статьей 214.1 НК, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств. Доля дохода определяется как произведение общей суммы дохода на отношение суммы выплаты к стоимостной оценке ценных бумаг, определяемой на дату выплаты денежных средств, по которым налоговый агент выступает в качестве брокера. При осуществлении выплаты денежных средств налогоплательщику более одного раза в течение налогового периода расчет суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.
Стоимостная оценка ценных бумаг определяется исходя из фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на их приобретение.
Под выплатой денежных средств понимаются выплата наличных денежных средств, перечисление денежных средств на банковский счет физического лица или на счет третьего лица по требованию физического лица.
При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится в соответствии со статьей 228 НК.
Порядок налогообложения юридических лиц:
Вид налога – налог на прибыль.
К доходам относятся:
- выручка от реализации имущественных прав (доходы от реализации);
- внереализационные доходы в виде процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам и/или от долевого участия в других организациях.
Налоговая база.
Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику эмитентом. При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.
Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию, размера скидок с расчетной стоимости инвестиционных паев, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.
Ценные бумаги признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг только при одновременном соблюдении следующих условий:
1) если они допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли, имеющим на это право в соответствии с национальным законодательством;
2) если информация об их ценах (котировках) публикуется в средствах массовой информации (в том числе электронных) либо может быть представлена организатором торговли или иным уполномоченным лицом любому заинтересованному лицу в течение трех лет после даты совершения операций с ценными бумагами;
3) если по ним рассчитывается рыночная котировка, когда это предусмотрено соответствующим национальным законодательством.
Рыночной ценой ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения признается фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок (интервал цен) с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки. В случае реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг при определении финансового результата принимается минимальная цена сделки на организованном рынке ценных бумаг.
Под накопленным процентным (купонным) доходом понимается часть процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска такой ценной бумаги, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска ценной бумаги или даты выплаты предшествующего купонного дохода до даты совершения сделки (даты передачи ценной бумаги).
В отношении ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения принимается фактическая цена реализации или иного выбытия данных ценных бумаг при выполнении хотя бы одного из следующих условий:
1) если фактическая цена соответствующей сделки находится в интервале цен по аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаге, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев;
2) если отклонение фактической цены соответствующей сделки находится в пределах 20 процентов в сторону повышения или понижения от средневзвешенной цены аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаги, рассчитанной организатором торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами по итогам торгов на дату заключения такой сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев.
Налоговая база по операциям с ценными бумагами определяется налогоплательщиком отдельно, за исключением налоговой базы по операциям с ценными бумагами, определяемой профессиональными участниками рынка ценных бумаг. При этом налогоплательщики (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность) определяют налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, отдельно от налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
При реализации или ином выбытии ценных бумаг налогоплательщик самостоятельно в соответствии с принятой в целях налогообложения учетной политикой выбирает один из следующих методов списания на расходы стоимости выбывших ценных бумаг:
1) по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО);
2) по стоимости последних по времени приобретений (ЛИФО);
3) по стоимости единицы.
Налогоплательщики, получившие убыток (убытки) от операций с ценными бумагами в предыдущем налоговом периоде или в предыдущие налоговые периоды, вправе уменьшить налоговую базу, полученную по операциям с ценными бумагами в отчетном (налоговом) периоде (перенести указанные убытки на будущее) в порядке и на условиях, которые установлены статьей 283 НК.
При этом убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций с такими ценными бумагами, определенной в отчетном (налоговом) периоде. Убытки от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций по реализации данной категории ценных бумаг.
В течение налогового периода перенос на будущее убытков, понесенных в соответствующем отчетном периоде от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, осуществляется раздельно по указанным категориям ценных бумаг соответственно в пределах прибыли, полученной от операций с такими ценными бумагами.
При изложении информации по данному вопросу эмитент руководствовался действующим законодательством по налогообложению.
В случае вступления в юридическую силу нормативных актов налогового законодательства, иных правительственных постановлений и распоряжений государственных органов, существенно изменяющих или дополняющих действующее законодательство по налогообложению доходов по размещаемым ценным бумагам, которые в данный момент времени неизвестны и не опубликованы, Эмитент не несет ответственности за последствия, которые не могут быть им предусмотрены в силу вышеуказанных обстоятельств.
8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента
Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента:
| | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 |
| Категория акций | Обыкновенные | ||||
| Размер объявленных (начисленных) дивидендов в расчете на одну акцию, руб. | 0,248 | 0,265 | 0,357 | 0,642 | 0,617 |
| Размер объявленных (начисленных) дивидендов в совокупности по всем акциям, руб.* | 218 148 718,43 | 233 477 039,75 | 314 533 219,58 | 565 631 167,99 | 543 605 030,11 |
| наименование органа управления эмитента, принявшего решение (объявившего) о выплате дивидендов | Годовое общее собрание акционеров | Годовое общее собрание акционеров | Годовое общее собрание акционеров | Годовое общее собрание акционеров | Годовое общее собрание акционеров |
| дата проведения собрания, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов | 27.06.2005 | 30.06.2006 | 22.06.2007 | 23.06.2008 | 22.06.2009 |
| дата и номер протокола собрания, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов | Протокол № 01-05 от 04.07.2005 | Протокол № 01-06 от 12.07.2006 | Протокол № 01-07 от 28.06.2007 | Протокол № 01-08 от 26.06.2008 | Протокол № 01-09 от 25.06.2009 |
| срок, отведенный для выплаты объявленных дивидендов | Дивиденды выплачиваются с 15.08.2005 по 15.12.2005 | Дивиденды выплачиваются с 15.08.2006 по 15.12.2006 | Дивиденды выплачиваются с 15.08.2007 по 15.12.2007 | Дивиденды выплачиваются с 15.08.2008 по 15.12.2008 | Дивиденды выплачиваются с 15.08.2009 по 15.12.2009 |
| форма и иные условия выплаты объявленных дивидендов | Денежная форма | Денежная форма | Денежная форма | Денежная форма | Денежная форма |
| отчетный период (год, квартал), за который выплачиваются (выплачивались) объявленные дивиденды | 2004 год | 2005 год | 2006 год | 2007 год | 2008 год |
| общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям, руб. | 218 499 279,15 | 233 080 878,71 | 305 356 239 | 554 946 020 | На 30.06.2009 выплата дивидендов не началась |
| Категория, тип акций | Привилегированные типа А | ||||
| Размер объявленных (начисленных) дивидендов в расчете на одну акцию, руб. | 0,469 | 0,652 | 0,858 | 3,997 | 1,281 |
| Размер объявленных (начисленных) дивидендов в совокупности по всем акциям, руб.* | 117 423 234,81 | 163 240 807,72 | 214 816 891,15 | 1 000 726 239,99 | 320 723 119,43 |
| наименование органа управления эмитента, принявшего решение (объявившего) о выплате дивидендов | Годовое общее собрание акционеров | Годовое общее собрание акционеров | Годовое общее собрание акционеров | Годовое общее собрание акционеров | Годовое общее собрание акционеров |
| дата проведения собрания, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов | 27.06.2005 | 30.06.2006 | 22.06.2007 | 23.06.2008 | 22.06.2009 |
| дата и номер протокола собрания, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов | Протокол № 01-05 от 04.07.2005 | Протокол № 01-06 от 12.07.2006 | Протокол № 01-07 от 28.06.2007 | Протокол № 01-08 от 26.06.2008 | Протокол № 01-09 от 25.06.2009 |
| срок, отведенный для выплаты объявленных дивидендов | Дивиденды выплачиваются с 15.08.2005 по 15.12.2005 | Дивиденды выплачиваются с 15.08.2006 по 15.12.2006 | Дивиденды выплачиваются с 15.08.2007 по 15.12.2007 | Дивиденды выплачиваются с 15.08.2008 по 15.12.2008 | Дивиденды выплачиваются с 15.08.2009 по 15.12.2009 |
| форма и иные условия выплаты объявленных дивидендов | Денежная форма | Денежная форма | Денежная форма | Денежная форма | Денежная форма |
| отчетный период (год, квартал), за который выплачиваются (выплачивались) объявленные дивиденды | 2004 год | 2005 год | 2006 год | 2007 год | 2008 |
| общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям, руб. | 115 703 252,29 | 160 746 397,08 | 183 973 928 | 975 893 546 | На 30.06.2009 выплата дивидендов не началась |
*Сумма начисленных дивидендов определяется в соответствии с существующем у Эмитента порядком начисления дивидендов, отраженным в «Положении о выплате дивидендов», утвержденном решением Совета директоров.
Причины не полной выплаты объявленных дивидендов:
За 2004-2007 гг. выплата объявленных дивидендов была произведена не в полном объеме в связи с тем, что реестр акционеров эмитента содержал устаревшие данные в части указания банковских реквизитов и адресов некоторых акционеров.
Сведения о доходах, выплаченных по облигациям эмитента:
1. Вид ценной бумаги: облигации
Серия: 01
Тип: процентные
Форма ценных бумаг: документарные на предъявителя
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Государственный регистрационный номер: 4-01-00119-A
Дата регистрации: 6.03.2002
Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФКЦБ России
Сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска:
Дата регистрации: 15.05.2002
Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФКЦБ России
Количество ценных бумаг выпуска: 300 000 штук
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска : 1 000 руб.
Общий объем выпуска по номинальной стоимости : 300 000 000 руб.
Текущее состояние выпуска: облигации данного выпуска погашены
Количество фактически размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах выпуска : 300 000 штук
Вид дохода, выплаченного по облигациям выпуска: процент (купон)
Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию и в совокупности по всем облигациям выпуска:
| Купон | На 1 облигацию, руб. | В совокупности по всем облигациям выпуска, руб. |
| По первому купону: | 49,86 | 14 958 000 |
| По второму купону: | 47,37 | 14 211 000 |
| По третьему купону: | 90,25 | 27 075 000 |
| По четвертому купону: | 79,78 | 23 934 000 |
| По пятому купону: | 80,22 | 24 066 000 |
Срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска: в течение 1 дня
Форма и иные условия выплаты дохода по облигациям выпуска: денежная
| Период, за который выплачивались (выплачиваются) доходы по облигациям выпуска | Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска по каждому отчетному периоду, за который такой доход выплачивался |
| с 10.04.02 по 10.07.02 (1 купонный период) | 14 958 000 руб. |
| с 10.07.02 по 09.10.02 (2 купонный период) | 14 211 000 руб. |
| с 09.10.02 по 10.04.03 (3 купонный период) | 27 075 000 руб. |
| с 10.04.03 по 09.10.03 (4 купонный период) | 23 934 000 руб. |
| с 09.10.03 по 09.04.04 (5 купонный период) | 24 066 000 руб. |
В случае, если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не выплачены или выплачены эмитентом не в полном объеме, причины невыплаты таких доходов: доходы по облигациям выпуска выплачены полностью и в срок
Иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые эмитентом по собственному усмотрению: отсутствуют
2. Вид ценной бумаги: облигации
Серия: 02
Тип: процентные
Форма ценных бумаг: документарные на предъявителя
(облигации процентные документарные на предъявителя неконвертируемые с обязательным централизованным хранением серии 02)
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Государственный регистрационный номер: 4-02-00119-A
Дата регистрации: 8.07.2003
Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФКЦБ России
Сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска:
Дата регистрации: 14.11.2003
Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФКЦБ России
Количество ценных бумаг выпуска: 1 500 000 штук
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 000 руб.
Общий объем выпуска по номинальной стоимости: 1 500 000 000 руб.
Текущее состояние выпуска: облигации данного выпуска погашены
Количество фактически размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах выпуска: 1 500 000 штук
Вид дохода, выплаченного по облигациям выпуска: процент (купон)
Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию и в совокупности по всем облигациям выпуска:
| Купон | На 1 облигацию, руб. | В совокупности по всем облигациям выпуска, руб. |
| По первому купону: | 35,4 | 53 100 000 |
| По второму купону: | 35,4 | 53 100 000 |
| По третьему купону: | 35,4 | 53 100 000 |
| По четвертому купону: | 35,4 | 53 100 000 |
| По пятому купону: | 32,91 | 49 365 000 |
| По шестому купону: | 32,91 | 49 365 000 |
| По седьмому купону: | 32,91 | 49 365 000 |
| По восьмому купону: | 32,91 | 49 365 000 |
| По девятому купону: | 18,7 | 28 050 000 |
| По десятому купону: | 18,7 | 28 050 000 |
| По одиннадцатому купону: | 18,7 | 28 050 000 |
| По двенадцатому купону: | 18,7 | 28 050 000 |
| Частичное погашение номинала (30%) | 300,0 | 450 000 000 |
| По тринадцатому купону | 13,09 | 19 635 000 |
| По четырнадцатому купону | 13,09 | 19 635 000 |
| Частичное погашение номинала (30%) | 300 | 450 000 000 |
| По пятнадцатому купону | 7,48 | 11 220 000 |
| По шестнадцатому купону | 7,4 | 11 220 000 |
| Погашение номинала | 400 | 600 000 000 |
Срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска: в течение 1 дня
Форма и иные условия выплаты дохода по облигациям выпуска: денежная
| Период, за который выплачивались (выплачиваются) доходы по облигациям выпуска | Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска по каждому отчетному периоду, за который такой доход выплачивался |
| с 08.10.03 по 07.01.04 (1 купонный период) | 53 100 000 руб. |
| с 07.01.04 по 07.04.04 (2 купонный период) | 53 100 000 руб. |
| с 07.04.04 по 07.07.04 (3 купонный период) | 53 100 000 руб. |
| с 07.07.04 по 06.10.04 (4 купонный период) | 53 100 000 руб. |
| с 06.10.04 по 05.01.05 (в связи с совпадением с нерабочими днями – выплата 11.01.05) (5 купонный период) | 49 365 000 руб. |
| с 05.01.05 по 06.04.05 (6 купонный период) | 49 365 000 руб. |
| с 06.04.05 по 06.07.05 (7 купонный период) | 49 365 000 руб. |
| с 06.07.05 по 05.10.05 (8 купонный период) | 49 365 000 руб. |
| с 05.10.05 по 04.01.06 (9 купонный период) | 28 050 000 руб. |
| с 04.01.06 по 05.04.06 (10 купонный период) | 28 050 000 руб. |
| с 05.04.06 по 05.07.06 (11 купонный период) | 28 050 000 руб. |
| с 05.07.06 по 04.10.06 (12 купонный период) | 478 050 000 руб. |
| с 04.10.06 по 03.01.07 (13 купонный период) | 19 635 000 руб. |
| с 03.01.07 по 04.04.07 (14 купонный период) | 469 635 000 руб. |
| с 04.04.07 по 04.07.07 (15 купонный период) | 11 220 000 руб. |
| с 04.07.07 по 03.10.07 (16 купонный период) | 611 220 000 руб. |
В случае, если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не выплачены или выплачены эмитентом не в полном объеме, - причины невыплаты таких доходов:
доходы по облигациям выпуска выплачены полностью и в срок
Иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые эмитентом по собственному усмотрению: отсутствуют
3. Вид ценной бумаги: облигации
Серия: 03
Тип: процентные
Форма ценных бумаг: документарные на предъявителя
(облигации процентные документарные на предъявителя неконвертируемые с обязательным централизованным хранением серии 03)
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Государственный регистрационный номер: 4-03-00119-A
Дата регистрации: 28.12.2004
Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФСФР России
Сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска:
Дата регистрации: 29.03.2005
Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФСФР России
Количество ценных бумаг выпуска: 3 000 000 штук
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 000 руб.
Общий объем выпуска по номинальной стоимости : 3 000 000 000 руб.
Текущее состояние выпуска: размещение завершено
Количество фактически размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах выпуска: 3 000 000 штук
Вид дохода, выплаченного по облигациям выпуска: процент (купон)
Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию и в совокупности по всем облигациям выпуска:
| Купон | На 1 облигацию, руб. | В совокупности по всем облигациям выпуска, руб. |
| По первому купону: | 23,06 | 69 180 000 |
| По второму купону: | 23,06 | 69 180 000 |
| По третьему купону: | 23,06 | 69 180 000 |
| По четвертому купону: | 23,06 | 69 180 000 |
| По пятому купону: | 23,06 | 69 180 000 |
| По шестому купону: | 23,06 | 69 180 000 |
| По седьмому купону: | 23,06 | 69 180 000 |
| По восьмому купону | 23,06 | 69 180 000 |
| По девятому купону | 23,06 | 69 180 000 |
| По десятому купону | 23,06 | 69 180 000 |
| По одиннадцатому купону | 23,06 | 69 180 000 |
| По двенадцатому купону | 23,06 | 69 180 000 |
| По тринадцатому купону | 21,44 | 64 320 000 |
| По четырнадцатому купону | 21,44 | 64 320 000 |
| По пятнадцатому купону | 21,44 | 64 320 000 |
| По шестнадцатому купону | 21,44 | 64 320 000 |
| По семнадцатому купону | 21,44 | 64 320 000 |
Срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска: в течение 1 дня
Форма и иные условия выплаты дохода по облигациям выпуска: денежная
| Период, за который выплачивались (выплачиваются) доходы по облигациям выпуска | Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска по каждому отчетному периоду, за который такой доход выплачивался |
| с 03.03.05 по 02.06.05 (1 купонный период) | 69 180 000 руб. |
| с 02.06.05 по 01.09.05 (2 купонный период) | 69 180 000 руб. |
| с 01.09.05 по 01.12.05 (3 купонный период) | 69 180 000 руб. |
| с 01.12.05 по 02.03.06 (4 купонный период) | 69 180 000 руб. |
| с 02.03.06 по 01.06.06 (5 купонный период) | 69 180 000 руб. |
| с 01.06.06 по 31.08.06 (6 купонный период) | 69 180 000 руб. |
| с 31.08.06 по 30.11.06 (7 купонный период) | 69 180 000 руб. |
| с 30.11.06 по 01.03.07 (8 купонный период) | 69 180 000 руб. |
| с 01.03.07 по 31.05.07 (9 купонный период) | 69 180 000 руб. |
| с 31.05.07 по 30.08.07 (10 купонный период) | 69 180 000 руб. |
| с 30.08.07 по 29.11.07 (11 купонный период) | 69 180 000 руб. |
| с 29.11.07 по 28.02.2008 (12 купонный период) | 69 180 000 руб. |
| с 29.11.07 по 28.02.2008 (12 купонный период) | 69 180 000 руб. |
| с 28.02.2008 по 29.05.2008 (13 купонный период) | 64 320 000 руб. |
| с 29.05.2008 по 28.08.2008 (14 купонный период) | 64 320 000 руб. |
| с 28.08.2008 по 27.11.2008 (15 купонный период) | 64 320 000 руб. |
| с 27.11.2008 по 26.02.2009 (16 купонный период) | 64 320 000 руб. |
| с 26.02.2009 по 28.05.2009 (17 купонный период) | 64 320 000 руб. |
В случае, если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не выплачены или выплачены эмитентом не в полном объеме, - причины невыплаты таких доходов:
доходы по облигациям выпуска выплачиваются полностью и в срок
Иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые эмитентом по собственному усмотрению: отсутствуют
4. Вид ценной бумаги: облигации
Серия: 04
Тип: процентные
Форма ценных бумаг: документарные на предъявителя
(облигации процентные документарные на предъявителя неконвертируемые с обязательным централизованным хранением серии 04)
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Государственный регистрационный номер: 4-04-00119-A
Дата регистрации: 31.10.2006
Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФСФР России
Сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска:
Дата регистрации: 11.01.2007
Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФСФР России
Количество ценных бумаг выпуска: 2 000 000 штук
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 000 руб.
Общий объем выпуска по номинальной стоимости: 2 000 000 000 руб.
Текущее состояние выпуска: размещение завершено
Количество фактически размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах выпуска: 2 000 000 штук
Вид дохода, выплаченного по облигациям выпуска: процент (купон)
Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию и в совокупности по всем облигациям выпуска:
| Купон | На 1 облигацию, руб. | В совокупности по всем облигациям выпуска, руб. |
| По первому купону | 20,19 | 40 380 000 |
| По второму купону | 20,19 | 40 380 000 |
| По третьему купону | 20,19 | 40 380 000 |
| По четвертому купону | 20,19 | 40 380 000 |
| По пятому купону | 20,19 | 40 380 000 |
| По шестому купону | 20,19 | 40 380 000 |
| По седьмому купону | 20,19 | 40 380 000 |
| По восьмому купону | 20,19 | 40 380 000 |
| По девятому купону | 20,19 | 40 380 000 |
Срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска: в течение 1 дня
Форма и иные условия выплаты дохода по облигациям выпуска: денежная
| Период, за который выплачивались (выплачиваются) доходы по облигациям выпуска | Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска по каждому отчетному периоду, за который такой доход выплачивался |
| с 14.12.06 по 15.03.07 (1 купонный период) | 40 380 000,00 руб. |
| с 15.03.07 по 14.06.07 (2 купонный период) | 40 380 000,00 руб. |
| с 14.06.07 по 13.09.2007 (3 купонный период) | 40 380 000,00 руб. |
| с 13.09.2007 по 13.12.07 (4 купонный период) | 40 380 000,00 руб. |
| с 13.12.07 по 13.03.2008 (5 купонный период) | 40 380 000,00 руб. |
| с 13.03.2008 по 12.06.2008 (6 купонный период) | 40 380 000,00 руб. |
| с 12.06.2008 по 11.09.2008 (6 купонный период) | 40 380 000,00 руб. |
| с 11.09.2008 по 11.12.2008 (7 купонный период) | 40 380 000,00 руб. |
| с 11.12.2008 по 12.03.2009 (8 купонный период) | 40 380 000,00 руб. |
| с 12.03.2009 по 11.06.2009 (9 купонный период) | 40 380 000,00 руб. |
В случае, если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не выплачены или выплачены эмитентом не в полном объеме, причины невыплаты таких доходов: доходы по облигациям выпуска выплачиваются полностью и в срок
Иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые эмитентом по собственному усмотрению: отсутствуют
5. Вид ценной бумаги: облигации
Серия: 05
Тип: процентные
Форма ценных бумаг: документарные на предъявителя
(облигации процентные документарные на предъявителя неконвертируемые с обязательным централизованным хранением серии 05)
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Государственный регистрационный номер: 4-05-00119-A
Дата регистрации: 23.10.2007
Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФСФР России
Сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска:
Дата регистрации: 19.06.2008
Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФСФР России
Количество ценных бумаг выпуска: 3 000 000 штук
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 000 руб.
Общий объем выпуска по номинальной стоимости : 3 000 000 000 руб.
Текущее состояние выпуска: размещение завершено
Количество фактически размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах выпуска: 3 000 000 штук
Вид дохода, выплаченного по облигациям выпуска: процент (купон)
Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию и в совокупности по всем облигациям выпуска: по состоянию на дату окончания отчетного периода обязательств по выплате купонного дохода не было
| Купон | На 1 облигацию, руб. | В совокупности по всем облигациям выпуска, руб. |
| По первому купону | 20,94 | 62 820 000 |
| По второму купону | 24,26 | 72 780 000 |
| По третьему купону | 37,40 | 112 200 000 |
| По четвертому купону | 37,40 | 112 200 000 |
Срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска: в течение 1 дня
Форма и иные условия выплаты дохода по облигациям выпуска: денежная
| Период, за который выплачивались (выплачиваются) доходы по облигациям выпуска | Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска по каждому отчетному периоду, за который такой доход выплачивался |
| с 27.05.2008 по 26.08.2008 (1 купонный период) | 62 820 000,00 руб. |
| с 26.08.2008 по 25.11.2008 (2 купонный период) | 72 780 000,00 руб. |
| с 25.11.2008 по 24.02.2009 (3 купонный период) | 112 200 000,00 руб. |
| с 24.02.2009 по 26.05.2009 (4 купонный период) | 112 200 000,00 руб. |
В случае, если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не выплачены или выплачены эмитентом не в полном объеме, причины невыплаты таких доходов: доходы по облигациям выпуска выплачиваются полностью и в срок
Иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые эмитентом по собственному усмотрению: отсутствуют
8.10. Иные сведения
нет
Приложение №1 - Годовая бухгалтерская отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) за 2008 год
Перевод с оригинала на английском языке
Открытое акционерное общество «Северо-Западный Телеком»
Консолидированная финансовая отчетность
За год, окончившийся 31 декабря 2008 г., с заключением независимых аудиторов
Открытое акционерное общество «Северо-Западный Телеком»
Консолидированная финансовая отчетность за 2008 год, подготовленная
в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО)
Содержание
Заключение независимых аудиторов 1
Консолидированная финансовая отчетность
Консолидированный баланс 3
Консолидированный отчет о прибылях и убытках 4
Консолидированный отчет о движении денежных средств 5
Консолидированный отчет об изменениях в капитале 7
Примечания к консолидированной финансовой отчетности 8