Отчёт о прибылях и убытках 6 За год, закончившийся 31 декабря 2002 года 6
| Вид материала | Закон |
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, 4970.33kb.
- Отчет ООО икб «логос» о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет ООО икб, 2152.42kb.
- Отчет о прибылях и убытках «Альфа» за год, закончившийся 31 марта 2011 Баллы $ 000, 277.5kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008, 1885.44kb.
Нематериальные активы
В состав нематериальных активов включены компьютерные программы.
Оценка нематериальных активов производится
по первоначальной стоимости за вычетом накопленного износа.
Амортизация отражается в бухгалтерском учете методом равномерного начисления в течение срока полезного использования нематериального актива.
Признание доходов и расходов
Доходы и расходы учитываются в момент фактического движения соответствующих товаров и услуг, независимо от того, когда получены или оплачены денежные средства или их эквиваленты, и они учтены в финансовой отчетности в том периоде, к которому они относятся. Доходы и расходы, возникающие в результате операций по взаимозачету и бартерных сделок, учитываются по справедливой стоимости полученных услуг или товаров, которая является справедливой стоимостью обмениваемых товаров.
Расходы по процентам
Расходы по процентам отражаются в финансовой отчетности методом начисления.
Налог на прибыль
Отсроченный налог на прибыль учитывается с использованием метода обязательств, когда ожидаемое налоговое влияние текущих временных разниц определяется и учитывается либо в качестве «будущих налоговых обязательств», суммы которых будут облагаться налогом в будущих периодах, либо в качестве «будущих налоговых активов», суммы которых в будущем будут отнесены на вычеты в налоговых целях. Отложенные налоговые активы признаются в той мере, в какой существует вероятность того, что будущие налоговые активы будут реализованы.
Переоценка статей, выраженных в иностранной валюте
Денежные активы и обязательства, выраженные в иностранных валютах, пересчитаны в российские рубли по обменному курсу Центрального Банка РФ, действовавшему на дату составления бухгалтерского баланса. Не денежные активы и обязательства в иностранных валютах пересчитаны по историческим обменным курсам. Доходы и расходы в иностранных валютах пересчитаны по обменным курсам ЦБ РФ на даты соответствующих операций. Положительные и отрицательные курсовые разницы в результате пересчета сумм в иностранных валютах в российские рубли отнесены на результаты хозяйственной деятельности за год.
Отчет о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств составлен прямым методом.
За 2001 год отчет о движении денежных средств не составлялся, так как трансформация отчетности по состоянию на 1 января 2001 года
не проводилась.
Ошибки округления
В финансовой отчетности не делались исправления по ошибкам округления.
примечание 4 . Денежные средства
(тыс. руб.)
| | 2002 | 2001 |
| | | |
| Денежные средства на расчетных счетах | 2 275 | 1993 |
| Денежные средства на счетах в иностранной валюте | 3 | 9 |
| Денежные средства в кассе | 116 | 115 |
Итого | 2 394 | 2 117 |
примечание 5 . Инвестиции
Краткосрочные инвестиции
(тыс. руб.)
| | 2002 | 2001 |
| Займ ОАО "Агропромресурсы" | 3874 | 0 |
| Векселя | 394 | 47 |
| Займы прочим организациям | 118 | 143 |
| Итого | 4386 | 190 |
Долгосрочные инвестиции
(тыс. руб.)
| | Доля участия, % | 2002 | 2001 |
| Доля в капитале ООО "Колос" | 100% | 15 | 15 |
| Акции ОАО "Элеватор Ребрихинский" | 53% | 21 | 21 |
| Акции ОАО "Проектно-строительный трест № 46" | 63% | | 92 |
| Займ ООО "Колос" | | 1142 | 1142 |
| Займ ООО "Сибторг-бизнес" | | 22 | 22 |
| Итого | | 1200 | 1292 |
Акции ОАО «Проектно-строительный трест № 46» в сумме 96 тыс. руб. отнесены на финансовый результат 2002 года, так как 27.01.2003 года начата процедура банкротства указанного предприятия.
примечание 6 . Дебиторская задолженность
(тыс. руб.)
| | 2002 | 2001 |
| Дебиторская задолженность покупателей | 64 331 | 48 977 |
| Авансы выданные | 21 709 | 14 127 |
| Налоги | 17 785 | 3 598 |
| Дебиторская задолженность сотрудников | 683 | 51 |
| Прочие дебиторы | 868 | 2 250 |
| Резерв по сомнительной дебиторской задолженности | (588) | (1 342) |
| Итого | 104 788 | 67 661 |
По дебиторской задолженности покупателей и прочей дебиторской задолженности платежи к получению ожидаются в течение 12 месяцев.
Величина резерва по сомнительным долгам формировалась в зависимости от даты возникновения дебиторской задолженности:
- до 3 месяцев - 2 % от сальдо дебиторской задолженности на отчетную дату;
- от трех до шести месяцев – 5 % от сальдо дебиторской задолженности на отчетную дату;
- от шести месяцев до одного года – 10 % от сальдо дебиторской задолженности на отчетную дату;
- от одного года до двух лет – 20 % от сальдо дебиторской задолженности на отчетную дату;
- более двух лет – 100% от сальдо дебиторской задолженности на отчетную дату.
примечание 7. Товарно-материальные запасы
(тыс. руб.)
| | 2002 | 2001 |
| Сырье и материалы | 51 125 | 80 811 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 14 631 | 25 869 |
| Итого | 65 757 | 106 680 |
примечание 8. Основные средства
(тыс. руб.)
| | Земельные участки | Здания и сооружения | Машины и оборудование | Всего |
| Первоначальная стоимость основных средств на 31.12.2001 года | | 71 923 | 23 816 | 95 739 |
| Накопленная амортизация на 31.12.2001 года | | (250) | (382) | (632) |
| Балансовая стоимость основных средств на 31.12.2001 года | 0 | 71 673 | 23 434 | 95 107 |
| Поступило основных средств в 2002 году | 61 | 17 002 | 35 012 | 52 075 |
| Выбыло основных средств в 2002 году | | (410) | (9850) | (10 260) |
| Первоначальная стоимость основных средств на 31.12.2002 года | 61 | 88 515 | 48 978 | 137 554 |
| Амортизация, начисленная в 2002 году | | (3044) | (3430) | (6474) |
| Износ по основным средствам, выбывшим в 2002 году | | (6) | (129) | (135) |
| Накопленная амортизация на 31.12.2002 года | 0 | (3288) | (3683) | (6971) |
| Балансовая стоимость основных средств на 31.12.2002 года до переоценки | 61 | 85 227 | 45 295 | 130 583 |
| Результат переоценки на 31.12.2002 года | 0 | 113 781 | 27 469 | 141 250 |
| Балансовая стоимость основных средств на 31.12.2002 года после переоценки | 61 | 199 008 | 72 764 | 271 833 |
Оценка имущества на 31.12.2002 года проведена независимым оценщиком ООО «Финам». Балансовая стоимость имущества до переоценки - 130 583 тыс. руб., после переоценки - 271 833 тыс. руб., результат переоценки - 141 250 тыс. руб.
При оценке рыночной стоимости машин и оборудования использовался затратный метод, при котором замещенная стоимость машин и оборудования определялась по данным прайс – листов, информации производителей и их дилеров.
Оценка износа осуществлялась экспертным путем на основании осмотра и предоставленных актов технического состояния имущества.
Остаточная стоимость (стоимость с учетом реального состояния и износа), являющаяся на дату оценки рыночной, определялась посредством вычитания из стоимости замещения суммы накопленного износа.
Оцениваемые машины и оборудование ОАО «АПК «Хлеб Алтая» по состоянию на дату оценки характеризуются лишь физическим устареванием, в связи с отсутствием каких-либо факторов, влияющих на технологическое, функциональное и экономическое обесценивание
При оценке зданий и сооружений были использованы метод сравнения аналогов продаж и затратный метод.
Подход к оценке с точки зрения сравнения продаж основывается на прямом сравнении оцениваемого объекта с другими объектами недвижимости, которые были проданы или включены в реестр на продажу. Рыночная стоимость недвижимости определяется ценой, которую заплатит типичный покупатель за аналогичный по качеству и полезности объект. Метод основан на сопоставлении и анализе информации о продаже аналогичных объектов недвижимости, как правило, за последние 3-6 месяцев. Основополагающим принципом является принцип замещения. Согласно проведенного анализа проводится корректировка стоимости аналога в соответствии с характеристиками оцениваемого объекта.
Также предполагается, что затраты на строительство оцениваемого объекта (с учетом износа) являются приемлемым ориентиром для определения рыночной стоимости объекта. Для оценки новых объектов недвижимости, возведенных в течение последних 3-х лет наиболее объективно применять затратный подход, основанный на индексировании цен объектов строительства. Это связано с тем, что новые объекты не имеют в данном случае функционального устаревания, а влияние экономических региональных факторов учтено в коэффициенте перевода стоимости строительства на дату ввода в эксплуатацию в текущую рыночную цену.
Для определения текущей стоимости объекта применяются коэффициенты, рекомендуемые Государственным Комитетом Статистики Российской Федерации, для проведения переоценки основных средств на дату 01.01.2003 г.
| Период строительства | 2000 г. | 2001 г. | 2002 г. |
| Коэффициент (для Алтайского Края) | 1,24 | 1,09 | 1,02 |
В общем случае для зданий и сооружений характерны все виды износа с учетом их физического, функционального, технологического и экономического устаревания.
Оценка износа осуществлялась экспертным путем на основании осмотра и предоставленных актов технического состояния объектов, а также установленных нормативов полезного срока использования.
примечание 9. незавершенное строительство
(тыс. руб.)
| | Стоимость на 31.12.2001 года | Поступило в 2002 году | Введено в эксплуатацию в 2002 году | Стоимость на 31.12.2002 года |
| Здание АБК Михайловское | 4 298 | 608 | - | 4 906 |
| Котельная, г. Рубцовск | - | 405 | - | 405 |
| Котельная Михайловское | - | 1 213 | - | 1 213 |
| Склады готовой продукции, ст. Ребриха | 27 | 3 106 | (3 133) | - |
| Индивидуальный жилой дом № 135 | 508 | 8 | | 516 |
| Индивидуальный жилой дом № 184 | 504 | 8 | | 511 |
| Индивидуальный жилой дом № 186 | 503 | 8 | | 511 |
| Сооружения | 5 848 | 35 909 | (21 014) | 20 744 |
| Итого | 11 688 | 41 263 | (24 146) | 28 805 |
примечание 10. краткосрочные кредиты и займы.
По состоянию на 31 декабря 2001 года ОАО «АПК «Хлеб Алтая» имело задолженность по кредитам КРАБ «Новосибирсквнешторгбанк».
(тыс. руб.)
| Наимено-вание банка | Кредитный договор, № | Дата выдачи кредита | Вид валюты | Первона-чальная сумма кредита | Остаток на отчетную дату | В том числе сумма процентов к уплате | Сроки погашения кредита | Процентная ставка в год | Периодич-ность выплат процентов | Гарантии |
| КРАБ «Новосибирсквнешторгбанк» | Кредитное соглашение от 30.08.2001 № 284 | Октябрь 2001 | Руб. | 38 888 | 26 000 | - | 30.08.2004 | 25% | Ежемесячно, не позднее последнего банковского дня текущего месяца | Залог имущества на общую сумму 6016 тыс. руб, в т.ч. мельница – 275 тыс. руб., оборудование – 5741 тыс. руб. |
| Итого | | | | 38 888 | 26 000 | | | | | |
По состоянию на 31 декабря 2002 года задолженность по кредитам и займам сформировалась по следующим позициям:
(тыс. руб.)
| Наимено-вание банка | Кредитный договор, № | Дата выдачи кредита | Вид валюты | Первона-чальная сумма кредита | Остаток на отчетную дату | В том числе сумма процентов к уплате | Сроки погашения кредита | Процентная ставка в год | Периодич-ность выплат процентов | Гарантии |
| КРАБ «Новосибирсквнешторгбанк» | Доп. Соглашение № 2 к кредитному соглашению от 30.08.2001 № 284 | Октябрь 2002 | долл. США | 30 174 | 24 214 | 79 | 30.08.2004 | 10,5% | Ежемесячно, не позднее последнего банковского дня текущего месяца | Залог имущества на общую сумму 6016 тыс. руб, в т.ч. мельница – 275 тыс. руб., оборудование – 5741 тыс. руб |
| ООО «Сибторг бизнес» | заем 02/366 | Сентябрь 2002 | Руб. | 580 | 580 | - | Сентябрь 2003 | - | Не предусмотрено | |
| Итого | | | | 30 754 | 24 794 | 79 | | | | |
примечание 11.текущая Кредиторская задолженность
(тыс. руб.)
| | 2002 | 2001 |
| Задолженность поставщикам | 42 095 | 40 779 |
| Задолженность персоналу | 2199 | 1132 |
| Задолженность по социальному страхованию | 830 | 390 |
| Задолженность по налогам | 3121 | 2258 |
| Авансы полученные | 7598 | 88 |
| Прочие кредиторы | 382 | 2 263 |
| Итого | 56 225 | 46 908 |
Примечание 12. Задолженность учредителям
(тыс. руб.)
| | 2002 | 2001 |
| Задолженность учредителям, вышедшим из состава участников | 2237 | 2237 |
| Задолженность по выплате дивидендов по привилегированным акциям | 40 | |
| Итого | 2277 | 2237 |
примечание 13. долгосрочные обязательства
По состоянию на 31 декабря 2002 и 2001 годов долгосрочные обязательства представлены следующим образом:
(тыс. руб.)
| | 2002 | 2001 |
| ООО «Зерногрейт» | 23804 | 0 |
| Итого | 23804 | 0 |
Задолженность по ООО «Зерногрейт» возникла по договору поставки № 6 от 16.06.2001 года за зерно. По состоянию на ноябрь 2003 года сумма задолженности не изменилась.
примечание 14. Уставный капитал
Объявленный и выпущенный акционерный капитал Компании по состоянию на 31.12.2001 и 31.12.2002 года представляет 84 000 шт. простых акций номинальной стоимостью 1 руб. каждая и 1000 шт. привилегированных акций стоимостью 1 руб. каждая. По состоянию на 31 декабря 2002 и 2001 годов уставный капитал был полностью оплачен акционерами.
Акционерами общества являются:
| N | Ф.И.О., наименование акционера | Категория ценных бумаг | Кол-во акций (шт.) | Номинальная стоимость 1 акции (руб.) | Номинальная стоимость доли, руб. | Доля в уставном капитале (%) |
| 1. | Физичесике лица | Обыкновенные, именные, бездокументарные | 84 000 | 1 | 84 000 | 98,82 |
| 2. | ООО «Сибторг-Бизнес», | Привилегированные, бездокументарные, именные | 1000 | 1 | 42 000 | 1,18 |
| | Итого | | 85 000 | | 85 000 | 100 |
В январе 2003 года на основании решения собрания акционеров ОАО «АПК «Хлеб Алтая» произведено дробление акций путем уменьшения номинальной стоимости в результате которого количество простых акций по состоянию на 31 января 2003 года составило 84 000 000 шт., номинальная стоимость одной акции – 0,1 коп.
примечание 15. добавочный капитал
Добавочный капитал представляет собой величину переоценки имущества ОАО «Агропромышленная компания «Хлеб Алтая» по справедливой рыночной стоимости по состоянию на 31.12.2002 года. Оценка имущества проведена независимым оценщиком ООО «Финам» (подробнее см. Примечание 8 «Основные средства»).
примечание 16. эмиссионный доход
Эмиссионный доход по состоянию на 31.12.2001 года в сумме 99 999тыс. руб. был получен в результате размещения дополнительного проспекта эмиссии 1000 штук привилегированных акций, номинальная стоимость 1 акции – 1руб, стоимость размещения – 100 руб. за 1 акцию. Акции были распространены по закрытой подписке ОАО «Торговый дом» на общую сумму 100 000 тыс. руб.
примечание 17. Доход от реализации продукции
(тыс. руб.)
| | 2002 |
| Мука высший сорт | 500 655 |
| мука первый сорт | 34 422 |
| мука второй сорт | 7 286 |
| крупа манная | 11 357 |
| зерноотходы | 4 094 |
| отруби | 40 471 |
| прочая реализация | 16 229 |
| Итого | 614 514 |
примечание 18. себестоимость реализации
Себестоимость реализованной продукции складывается из себестоимости реализации готовой продукции и товаров для продажи.
(тыс. руб.)
| | 2002 | 2001 |
| Себестоимость реализованной продукции | 412 324 | 359 338 |
| Себестоимость реализованных товаров | 3511 | 120 |
| Итого | 415 835 | 359 458 |
Основными статьями затрат при формировании себестоимости готовой продукции являются:
(тыс. руб.)
| | 2002 | 2001 |
| Сырье и материалы | 374 785 | 336 784 |
| Заработная плата | 14 032 | 8006 |
| Отчисления на соцстрах | 5034 | 2884 |
| Э/энергия | 11 757 | 8140 |
| Услуги сторонних организаций | 434 | 609 |
| Ремонт и обслуживание зданий | 5192 | 690 |
| Прочие | 1090 | 2225 |
| Итого | 412 324 | 359 338 |
примечание 19. коммерческие расходы
(тыс. руб.)
| | 2002 | 2001 |
| Заработная плата | 5 516 | 1 660 |
| Налоги с заработной платы | 1 096 | 268 |
| Командировочные расходы | 314 | 1 |
| Расходы на рекламу | 4 251 | 3 078 |
| Расходы на железнодорожный тариф | 83 938 | 45 544 |
| Расходы по содержанию железнодорожного транспорта | 2 880 | 1 589 |
| Расходы по реализации | 6 514 | 1 716 |
| Расходы по сертификации | 3 235 | 1 669 |
| Прочие расходы | 0 | 221 |
| Итого | 107 744 | 55 746 |
примечание 20. административные расходы
(тыс. руб.)
| | 2002 | 2001 |
| Услуги сторонних организаций | 17 576 | 12 150 |
| Материалы | 4810 | 2135 |
| Заработная плата | 5490 | 2724 |
| Отчисления на социальное страхование | 1927 | 956 |
| Налоги | 5918 | 5136 |
| Основные средства | 1667 | |
| Командировочные расходы | 857 | 378 |
| Услуги банка | 579 | 563 |
| Прочие расходы | 2774 | 1068 |
| Итого | 41 598 | 25 110 |
примечание 21. Расходы по процентам
В течение отчетного периода Компанией были начислены расходы по процентам по кредиту КРАБ «Новосибирсквнешторгбанк» в сумме 5 277 тыс. руб.
примечание 22. Прочие доходы
(тыс. руб.)
| | 2 002 | 2 001 |
| Доход от реализации прочих активов | 1336 | 64 |
| Доход по курсовой разнице | 309 | |
| Штрафы и пени полученные | 298 | |
| Излишки, выявленные при инвентаризации | 659 | |
| Прочий доход | 16 | 1 184 |
| Итого | 2618 | 1248 |
примечание 23. прочие расходы
(тыс. руб.)
| | 2002 | 2001 |
| Убыток от реализации прочих активов | | 4460 |
| Недостачи, выявленные при инвентаризации | 3006 | |
| Убыток от списания инвестиций в ОАО "Михайловский элеватор" | | 4493 |
| Убыток от списания инвестиций в ОАО "Проектно-строительный трест № 46" | 93 | |
| Прочие расходы | 1 714 | 283 |
| Итого | 4813 | 9236 |
примечание 24. сделки со связанными сторонами
Связанные стороны включают акционеров и их дочерние предприятия, членов Совета Правления и ключевой руководящий персонал.
В течение 2002 года учредителям компании Игошину А.П. и Игошиной И.М. были выплачены дивиденды за 2001 год по 1 680 тыс. руб. каждому. Общая сумма выплаченных дивидендов составила 3 360 тыс. руб. Также были начислены дивиденды по привилегированным акциям в сумме 40 тыс. руб. ООО «Сибторг бизнес»
Кроме того, в компании были следующие существенные сделки со связанными сторонами.
| | Характеристика связанной стороны | Сальдо на 01.01.2002г. | Оборот по Дебету | Оборот по кредиту | Сальдо на 31.12.2002г. | Краткая характеристика операций |
| «Компания «Агропромресурсы» | управляющая компания | | 8753 | (441) | 8312 | За аренду ОС Реализация ОС |
| ОАО "Элеватор Михайловский" | владеем акциями | 8236 | 3921 | (3743) | 8414 | За сырье и материалы |
| ООО "Сибторг-Бизнес" | акционер | (88) | 2626 | (8269) | (5555) | За консультационно-информационные услуги |
| ООО "Колос" | Дочерняя компания | 6392 | 22627 | 25384 | 3635 | По договорам оказания услуг |
| "Элеватор Ребрихинский" | Дочерняя компания | (38) | 1172 | (9191) | (8057) | За реализацию ОС |
*Кредиторская задолженность обозначена в скобках.
примечание 25. условные обязательства
Компания осуществляет свою деятельность в Российской Федерации в течение 3 лет и применительно к существующему законодательству руководство считает, что не имеется существенных обязательств, которые могли бы оказать значительное отрицательное влияние на финансовое положение или результаты операционной деятельности Компании в обозримом будущем. Генеральный директор