1. Общие сведения
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Общие сведения Название направления, 222.63kb.
- Лекция № Введение в оау. Общие сведения. Общие понятия, 48.78kb.
- Мы представляем вашему вниманию Публичный отчет о деятельности школы за 20010-2010, 356.06kb.
- 1. общие сведения о gpss/pc, 644.81kb.
- Федеральная служба государственной статистики, 3409.69kb.
- 1. Назначение аппарата, 1517.53kb.
- Инструкция о порядке заполнения грузовой таможенной декларации I. Общие положения, 739.68kb.
- Муниципальное общеобразовательное учреждение, 1489.83kb.
- Моу «Ефимовская сош» Общие сведения об учителях, 202.68kb.
- Наблюдения: № п-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг», 3142.44kb.
Состав прочих расходов, тыс.руб.:
Прочие расходы | 2011 год | 2006 год | ||
% | Сумма, тыс.руб | % | Сумма, тыс.руб | |
Проценты к уплате, в том числе: | - | - | - | - |
| - проценты по займам | - | - | - | - |
Прочие расходы, в том числе: | 100 | 150 835 | 100 | 32 508 |
реализацией прочего имущества и активов | 40,68 | 61 358 | 47,40 | 15 410 |
| 16,41 | 24 756 | - | - |
| 14,2 | 21 422 | - | - |
| 4,77 | 7 189 | - | - |
| 3,59 | 5 418 | - | - |
| 2,18 | 3 281 | - | - |
| - | - | - | - |
| 1,94 | 2 920 | 0,18 | 57 |
| 1,57 | 2 363 | 6,30 | 2 049 |
| 1,23 | 1 856 | 5,87 | 1908 |
| 0,31 | 471 | 0,18 | 60 |
| 0,01 | 19 | 0,58 | 188 |
| 0,01 | 22 | 0,47 | 153 |
| - | - | 0,09 | 30 |
| - | - | 0,59 | 194 |
| 10,79 | 19 760 | 38,33 | 12 459 |
Расходы по налогу на прибыль
Общество определило в 2011 году следующие составляющие налога на прибыль, тыс.руб.:
| Наименование показателей | Сумма | Ставка налога | Сумма | Составляющая налога на прибыль |
| Бухгалтерская прибыль | 1 030 619 | 24% | 247 348 | Условный расход (доход) по налогу на прибыль |
| Налогооблагаемые временные разницы: | 555 | 24% | 133 | Отложенные налоговые обязательства |
| в том числе: | | | | в том числе: |
| - возникли разницы | 555 | 24% | 133 | - созданы отложенные налоговые обязательства |
| - погашены разницы | - | - | - | - погашены отложенные налоговые обязательства |
| - списаны разницы по выбывшим объектам | - | - | - | - списаны отложенные налоговые обязательства по выбывшим объектам |
| Вычитаемые временные разницы: | 162 927 | 24% | 39 103 | Отложенный налоговый актив |
| в том числе: | | | | в том числе: |
| - возникли разницы | 394 070 | 24% | 95 577 | - созданы отложенные налоговые активы |
| - условный доход по налогу на прибыль | - | 24% | - | - созданы отложенные налоговые активы |
| - погашены разницы | 231 142 | - | 55 474 | - погашены отложенные налоговые активы |
| - списаны разницы по выбывшим объектам | | - | | - списаны отложенные налоговые активы по выбывшим объектам |
| Постоянные налогооблагаемые разницы | 104 748 | 24% | 25 140 | Постоянное налоговое обязательство |
| Постоянные вычитаемые разницы | 25 766 | 24% | 6 184 | Постоянный налоговый актив |
| Налоговая база по налоговой декларации | 1 271 974 | - | 305 273 | Текущий налог |
| Иные обязательные платежи в бюджет | - | - | - | Прочие платежи в бюджет |
| Штрафные санкции | - | - | - | Штрафные санкции |
| Постоянные налогооблагаемые разницы, повлекшие корректировку условного налога на прибыль, всего | 25 766 |
| в том числе: | |
| не уменьшающие налогооблагаемую прибыль: | - |
| суммы НДС, полученных от учредителей сверх вклада в УК имущества | - |
| доходы, попадающие по ЕНВД | 4 406 |
| расходы прочие | 21 360 |
| Постоянные вычитаемые разницы, повлекшие корректировку условного налога на прибыль, всего | 104 746 |
| в том числе: | |
| Затраты, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль: | |
| расходы по оплате труда, взносов и налогов с ФОТ | 50 863 |
| расходы, попадающие по ЕНВД | - |
| суммы НДС | - |
| расходы на частичную ликвидацию основных средств | - |
| штрафы | 19 |
| выплаты по колл. договору | - |
| командировочные расходы сверхнорм | 534 |
| прочие | 53 331 |
| Временные налогооблагаемые разницы, повлекшие корректировку условного налога на прибыль, всего | 555 |
| в том числе: | |
| разница сумм амортизации основных средств по налоговому и бухгалтерскому учету | - |
| разница в расчете себестоимости реализованной продукции по налоговому и бухгалтерскому учету | 555 |
| разница в суммах резерва по сомнительным долгам, создаваемого для налогового и бухгалтерского учета | - |
| суммовые разницы, включаемые в состав прочих расходов по н\у, а по б/у в состав первоначальной стоимости ОС | - |
| прочие (включаемые в состав прочих доходов по н\у, а по б/у в состав первоначальной стоимости ОС) | - |
| | |
| Временные вычитаемые разницы, повлекшие корректировку условного налога на прибыль, всего: | 162 927 |
| в том числе: | |
| разница сумм амортизации основных средств по налоговому и бухгалтерскому учету | 39 4070 |
| сумма условного дохода по налогу на прибыль | - |
| прочие | (231 142) |
В 2006 году составляющие налога на прибыль следующие, тыс.руб.:
| Наименование показателей | Сумма | Ставка налога | Сумма | Составляющая налога на прибыль |
| Бухгалтерская прибыль | (557 724) | 24% | (133 854) | Условный расход (доход) по налогу на прибыль |
| Налогооблагаемые временные разницы: | 963 | 24% | 231 | Отложенные налоговые обязательства |
| в том числе: | | | | в том числе: |
| - возникли разницы | 963 | 24% | 231 | - созданы отложенные налоговые обязательства |
| - погашены разницы | - | - | - | - погашены отложенные налоговые обязательства |
| - списаны разницы по выбывшим объектам | - | - | - | - списаны отложенные налоговые обязательства по выбывшим объектам |
| Вычитаемые временные разницы: | (549 778) | 24% | (131 947) | Отложенный налоговый актив |
| в том числе: | | | | в том числе: |
| - возникли разницы | (277 135) | 24% | (66 512) | - созданы отложенные налоговые активы |
| - убыток по налоговому учету | (272 643) | 24% | (65 434) | - созданы отложенные налоговые активы |
| - погашены разницы | - | - | - | - погашены отложенные налоговые активы |
| - списаны разницы по выбывшим объектам | - | - | - | - списаны отложенные налоговые активы по выбывшим объектам |
| Постоянные налогооблагаемые разницы | 25 859 | 24% | 6 206 | Постоянное налоговое обязательство |
| Постоянные вычитаемые разницы | (34 767) | 24% | (8 344) | Постоянный налоговый актив |
| Налоговая база по налоговой декларации | - | - | - | Текущий налог |
| Иные обязательные платежи в бюджет | - | - | - | Прочие платежи в бюджет |
| Штрафные санкции | - | - | (2 468) | Штрафные санкции |
| Постоянные налогооблагаемые разницы, повлекшие корректировку условного налога на прибыль, всего | 6 206 |
| в том числе: | |
| не уменьшающие налогооблагаемую прибыль: | |
| суммы НДС, полученных от учредителей сверх вклада в УК имущества | 5 469 |
| доходы, попадающие по ЕНВД | 265 |
| расходы прочие | 472 |
| Постоянные вычитаемые разницы, повлекшие корректировку условного налога на прибыль, всего | (8 344) |
| в том числе: | |
| Затраты, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль: | |
| расходы по оплате труда, взносов и налогов с ФОТ | (6 134) |
| расходы, попадающие по ЕНВД | (278) |
| суммы НДС | (100) |
| расходы на частичную ликвидацию основных средств | (380) |
| штрафы | (45) |
| выплаты по колл. договору | (420) |
| командировочные расходы сверхнорм | (110) |
| прочие | (877) |
| Временные налогооблагаемые разницы, повлекшие корректировку условного налога на прибыль, всего | 231 |
| в том числе: | |
| разница сумм амортизации основных средств по налоговому и бухгалтерскому учету | 231 |
| разница в расчете себестоимости реализованной продукции по налоговому и бухгалтерскому учету | - |
| разница в суммах резерва по сомнительным долгам, создаваемого для налогового и бухгалтерского учета | - |
| суммовые разницы, включаемые в состав прочих расходов по н\у, а по б/у в состав первоначальной стоимости ОС | - |
| прочие (включаемые в состав прочих доходов по н\у, а по б/у в состав первоначальной стоимости ОС) | - |
| | |
| Временные вычитаемые разницы, повлекшие корректировку условного налога на прибыль, всего: | (131 947) |
| в том числе: | |
| разница сумм амортизации основных средств по налоговому и бухгалтерскому учету | (66 512) |
| сумма условного дохода по налогу на прибыль | (65 434) |
| прочие | - |