Московский банковский институт
| Вид материала | Реферат |
- Московский банковский институт, 768.13kb.
- Московский банковский институт, 567.9kb.
- Московский банковский институт, 705.94kb.
- Московский Центр непрерывного математического образования, 51.2kb.
- Положение о Девятом городском конкурсе творческих работ учащихся по москвоведению (2008-2009, 47.47kb.
- Ноу впо «Московский институт психоанализа» Московский банк Сбербанка России оао,, 42.36kb.
- Московский Государственный Институт Электроники и Математики (Технический Университет), 10.69kb.
- Банковский институт (Bankovni institut vysoká škola), 147.38kb.
- Московский Государственный Институт Международных Отношений (Университет) мид россии,, 39.44kb.
- Московский государственный институт международных отношений (университет), 3095.49kb.
3.2. Журнал регистраций АКБ «Возрождение»
за 01 сентября 2004 года.
| № п/п | документ | Содержание операций | сумма | Корреспондирующие счета | |
| Дт | Кт | ||||
| 1 | Приходный кассовый ордер | Физ. лицо разместил на депозитном счете наличные денежные средства на срок от 181 дня до 1 года. | 100 000 | 20202 | 42305 |
| 2 | Мемориальный ордер | Уплачены проценты физ. лицу. | 1000 | 47411 70203 | 42305 47502 |
| 3 | Мемориальный ордер | Начислены проценты по вкладу физ. лицу. | 1000 | 47502 | 47411 |
| 4 | Расходный кассовый ордер | Клиент- физ. лицо, пришел закрывать вклад по депозиту до востребования. | 2000 | 42301 | 20202 |
| 5 | Мемориальный ордер | Клиенту банка не государственной коммерческой организацией предоставлен кредит до 30 дней. | 100 000 000 | 45203 | 40702 |
| 6 | Мемориальный ордер | Клиенту- физ. лицу выдали кредит на срок свыше 3-х лет. | 150 000 | 45507 | 42301 |
| 7 | Приходный кассовый ордер | Внесение наличных денежных средств на счет до востребования для погашение кредита. | 6000 | 20202 | 42301 |
| 8 | Платежное требование | Погашение ссуды по кредитному договору от физ. лица. | 3900 | 42301 | 45507 |
| 9 | Платежное требование | Начислены срочные проценты по кредитному договору от физ. лица. | 1100 | 47427 | 45701 |
| 10 | Платежное требование, Мемориальный ордер | Погашение процентов по кредитному договору от физ. лица. | 1100 | 42301 47501 | 47427 70101 |
3.3. Отражение операций на балансовых счетах АКБ «Возрождение»
за 1сентября 2004 г.
| Касса кредитных организаций №20202 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 300 000 | |
|
|
| Об 106 000 | Об 2 000 |
| Ск 404 000 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| Расчеты по отдельным операциям (начисленные проценты по вкладам) №47411 | |
| Дебет | Кредит |
| | Сн 0 |
| 2) 1 000 | 3) 1 000 |
| Об 1 000 | Об 1 000 |
| | Ск 0 |
| Счета негосударственных финансовых организаций №40701 | |
| Дебет | Кредит |
| | Сн 100 000 000 |
| | 5) 80 000 |
| Об 0 | Об 80 000 |
| | Ск 100 080 000 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| Депозиты и прочие привлеченные средства физ. лиц (депозиты до восстребования) №42301 | |
| Дебет | Кредит |
| | Сн 110 000 000 |
| 4) 2 000 8) 3 900 10) 1100 | 6) 150 000 7) 6 000 |
| Об 7 000 | Об 156 000 |
| | Ск 110 149 000 |
| Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям (на срок до 30 дней) №45203 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 500 000 000 | |
| 5) 100 000 000 | |
| Об 100 000 000 | Об 0 |
| Ск 600 000 000 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| Депозиты и прочие привлеченные средства физ. лиц (депозиты на срок от 181 дня до 1 года) №42305 | |
| Дебет | Кредит |
| | Сн 90 000 000 |
| | 1) 100 000 2) 1 000 |
| Об 0 | Об 101 000 |
| | Ск 90 101 000 |
| Кредиты, предоставленные физ. лицам (на срок свыше 3 лет) №45507 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 0 | |
| 6)150 000 | 8)3 900 |
| Об 150 000 | Об 3 900 |
| Ск 146 100 | |
| Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами (связанным с привлечением денежных средств от клиентов) №47502 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 0 | |
| 3) 1 000 | 2) 1 000 |
| Об 1 000 | Об 1 000 |
| Ск 0 | |
| Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами (предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением денежных средств клиентам) №47501 | |
| Дебет | Кредит |
| | Сн 0 |
| 10) 1 100 | 9) 1 100 |
| Об 1 100 | Об 1 100 |
| | Ск 0 |
| Расчеты по отдельным операциям (требования по получению процентов) №47427 | |
| Дебет | Кредит |
| Сн 0 | |
| 9) 1 100 | 10) 1 100 |
| Об 1 100 | Об 1 100 |
| Ск 0 | |
| Счет негосударственной организации (коммерческой организации) №40702 | |
| Дебет | Кредит |
| | Сн 400 000 000 |
| | 5) 100 000 000 |
| Об 0 | Об 100 000 000 |
| | Ск 500 000 000 |
3.4. Оборотно–сальдовая ведомость
по балансовым счетам АКБ «Возрождение»
за 1 сентября 2004 г.
| № счета | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 10204 | | 120 000 000 | 0 | 0 | | 120 000 000 |
| 10205 | | 20 000 000 | 0 | 0 | | 20 000 000 |
| 10305 | | 10 000 000 | 0 | 0 | | 10 000 000 |
| 10501 | 30 000 000 | | 0 | 0 | 30 000 000 | |
| 10701 | | 20 000 000 | 0 | 0 | | 20 000 000 |
| 20202 | 300 000 | | 106 000 | 2 000 | 404 000 | |
| 20206 | 420 000 | | 0 | 0 | 420 000 | |
| 20208 | 280 000 | | 0 | 0 | 280 000 | |
| 30102 | 10 000 000 | | | | 10 000 000 | |
| 30109 | | 50 000 000 | 0 | 0 | | 50 000 000 |
| 30110 | 25 000 000 | | 0 | 0 | 25 000 000 | |
| 30114 | 40 000 000 | | 0 | 0 | 40 000 000 | |
| 30202 | 5 000 000 | | 0 | 0 | 5 000 000 | |
| 30204 | 8 000 000 | | 0 | 0 | 8 000 000 | |
| 31304 | | 75 000 000 | 0 | 0 | | 75 000 000 |
| 40701 | | 100 000 000 | 0 | 0 | | 100 000 000 |
| 40702 | | 400 000 000 | | 100 000 000 | | 500 000 000 |
| 40911 | | 28 000 000 | 0 | 0 | | 28 000 000 |
| 41303 | | 62 000 000 | 0 | 0 | | 62 000 000 |
| 42003 | | 60 000 000 | 0 | 0 | | 60 000 000 |
| 42301 | | 110 000 000 | 7 000 | 156 000 | | 110 149 000 |
| 42305 | | 90 000 000 | | 101 000 | | 90 101 000 |
| 45203 | 500 000 000 | | 100 000 000 | | 600 000 000 | |
| 45204 | 150 000 000 | | 0 | 0 | 150 000 000 | |
| 45215 | | 650 000 | 0 | 0 | | 650 000 |
| 45507 | | | 150 000 | 3 900 | 146 000 | |
| 47411 | | | 1 000 | 1 000 | | |
| 47427 | | | 1 100 | 1 100 | | |
| 47501 | | | 1 100 | 1 100 | | |
| 47502 | | | 1 000 | 1 000 | | |
| 50606 | 230 650 000 | | 0 | 0 | 230 650 000 | |
| 50612 | | 230 000 | 0 | 0 | | 230 000 |
| 51402 | 140 000 000 | | 0 | 0 | 140 000 000 | |
| 51410 | | 140 000 | 0 | 0 | | 140 000 |
| 60401 | 71 970 000 | | 0 | 0 | 71 970 000 | |
| 60601 | | 3 520 000 | 0 | 0 | | 3 520 000 |
| 60901 | 3 000 000 | | 0 | 0 | 3 000 000 | |
| 70101 | | 40 500 000 | 0 | 0 | | 40 500 000 |
| 70102 | | 30 000 000 | 0 | 0 | | 30 000 000 |
| 70103 | | 10 000 000 | 0 | 0 | | 10 000 000 |
| 70107 | | 30 000 000 | 0 | 0 | | 30 000 000 |
| 70201 | 25 000 000 | | 0 | 0 | 25 000 000 | |
| 70202 | 25 000 000 | | 0 | 0 | 25 000 000 | |
| 70204 | 3 000 000 | | 0 | 0 | 3 000 000 | |
| 70205 | 1 000 000 | | 0 | 0 | 1 000 000 | |
| 70206 | 500 000 | | 0 | 0 | 500 000 | |
| 70209 | 1 520 000 | | 0 | 0 | 1 520 000 | |
| 70301 | | 20 300 000 | 0 | 0 | | 20 300 000 |
| 70501 | 9 700 000 | | 0 | 0 | 9 700 000 | |
| ИТОГО | 1 280 340 000 | 1 280 340 000 | 100 267 200 | 100 267 200 | 1 380 590 000 | 1 380 590 000 |
3.5. БАЛАНС
АКБ «Возрождение»
на 2 сентября 2004
| №№счетов | Наименование разделов и счетов баланса | Актив | Пассив | |
| Iпорядка | IIпорядка | |||
Раздел 1.Капитал и фонды | ||||
102 | | Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих: | | |
| | 10204 | негосударственным организациям | | 120 000 000 |
| | 10205 | физическим лицам | | 20 000 000 |
| Итого по счету 102 | | | 140 000 000 | |
| 103 | | Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих: | | |
| | 10305 | физическим лицам | | 10 000 000 |
| Итого по счету 103 | | | 10 000 000 | |
| 105 | | Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией | | |
| | 10501 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 30 000 000 | |
| Итого по счету 105 | | 30 000 000 | | |
| 107 | | Фонды | | |
| | 10701 | Резервный фонд | | 20 000 000 |
| Итого по счету 107 | | | 20 000 000 | |
| Итого по разделу 1 | | 30 000 000 | 170 000 000 | |
Раздел 2.Денежные средства и драгоценные металлы | ||||
| 202 | | Наличная валюта и платежные документы | | |
| | 20202 | Касса кредитных организаций | 404 000 | |
| | 20206 | Касса обменных пунктов | 420 000 | |
| | 20208 | Денежные средства в банкоматах | 280 000 | |
| Итого по счету 202 | | 1 104 000 | | |
| Итого по разделу 2 | | 1 104 000 | | |
| Раздел 3. Межбанковские операции | ||||
| 301 | | Корреспондентские счета | | |
| | 30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | 10 000 000 | |
| | 30109 | Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов | | 50 000 000 |
| | 30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах | 25 000 000 | |
| | 30114 | Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ | 40 000 000 | |
| Итого по счету 301 | | 75 000 000 | 50 000 000 | |
| 302 | | Счета кредитных организаций по другим операциям | | |
| | 30202 | Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России | 5 000 000 | |
| | 30204 | Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России | 8 000 000 | |
| Итого по счету 302 | | 13 000 000 | | |
| 313 | | Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций | | |
| | 31304 | На срок от 8 до 30 дней | | 75 000 000 |
| Итого по счету 313 | | 88 000 000 | 75 000 000 | |
| Итого по разделу 3 | | 88 000 000 | 125 000 000 | |
| Раздел 4. Операции с клиентами | ||||
| 407 | | Счета негосударственных организаций | | |
| | 40701 | Финансовые организации | | 100 000 000 |
| | 40702 | Коммерческие организации | | 500 000 000 |
| Итого по счету 407 | | | 600 000 000 | |
| 409 | | Средства в расчетах | | |
| | 40911 | Транзитные счета | | 28 000 000 |
| Итого по счету 409 | | | 28 000 000 | |
| 413 | | Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | | |
| | 41303 | На срок от 31 до 90 дней | | 62 000 000 |
| Итого по счету 413 | | | 62 000 000 | |
| 420 | | Депозиты негосударственных финансовых организаций | | |
| | 42003 | На срок от 31 до 90 дней | | 60 000 000 |
| Итого по счету 420 | | | 60 000 000 | |
| 423 | | Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц | | |
| | 42301 | Депозиты до востребования | | 110 149 000 |
| | 42305 | Депозиты на срок от 181 дня до 1 года | | 90 101 000 |
| Итого по счету 423 | | | 200 250 000 | |
| 452 | | Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям | | |
| | 45203 | На срок до 30 дней | 500 000 000 | |
| | 45204 | На срок от 31 до 90 дней | 150 000 000 | |
| | 45215 | Резервы на возможные потери | | 650 000 |
Итого по счету 452 | | 650 000 000 | 650 000 | |
| 455 | | | ||
| | 45507 | Кредиты, предоставленные физ. лицам (на срок свыше 3 лет) | 146 100 | |
Итого по счету 455 | 146 100 | | ||
474 | Расчеты по отдельным операциям | | | |
47411 | Начисленные проценты по вкладам | | 0 | |
47427 | Требования по получению процентов | 0 | | |
Итого по счету 474 | 0 | 0 | ||
475 | Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами | | | |
47501 | Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам | | 0 | |
47502 | Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов | 0 | | |
Итого по счету 475 | 0 | 0 | ||
| Итого по разделу 4 | | 650 146 100 | 950 900 000 | |
| Раздел 5. Операции с ценными бумагами | ||||
| 506 | | Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа | | |
| | 50606 | Прочие акции | 230 650 000 | |
| | 50612 | Резервы на возможные потери | | 230 000 |
Итого по счету 506 | | 230 650 000 | 230 000 | |
| 514 | | Векселя кредитных организаций | | |
| | 51402 | Со сроком погашения до 30 дней | 140 000 000 | |
| | 51410 | Резервы на возможные потери | | 140 000 |
Итого по счету 514 | | 140 000 000 | 140 000 | |
| Итого по разделу 5 | | 370 650 000 | 370 000 | |
| Раздел 6. Средства и имущество | ||||
| 604 | | Основные средства | | |
| | 60401 | Основные средства (кроме земли) | 71 970 000 | |
Итого по счету 604 | | 71 970 000 | | |
| 606 | | Амортизация основных средств | | |
| | 60601 | Амортизация основных средств | | 3 520 000 |
| Итого по счету 606 | | | 3 520 000 | |
| 609 | | Нематериальные активы | | |
| | 60901 | Нематериальные активы | 3 000 000 | |
Итого по счету 609 | | 3 000 000 | | |
| Итого по разделу 6 | | 74 970 000 | 3 520 000 | |
| Раздел 7. Результаты деятельности | ||||
| 701 | | Доходы | | |
| | 70101 | Проценты, полученные по предоставленным кредитам и иным размещенным средствам | | 40 500 000 |
| | 70102 | Доходы, полученные от операций с ценными бумагами | | 30 000 000 |
| | 70103 | Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями | | 10 000 000 |
| | 70107 | Другие доходы | | 30 000 000 |
Итого по счету 701 | | | 110 500 000 | |
| 702 | | Расходы | | |
| | 70201 | Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты | 25 000 000 | |
| | 70202 | Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам | 25 000 000 | |
| | 70204 | Расходы по операциям с ценными бумагами | 3 000 000 | |
| | 70205 | Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями | 1 000 000 | |
| | 70206 | Расходы на содержание аппарата | 500 000 | |
| | 70209 | Другие расходы | 1 520 000 | |
| Итого по счету 702 | | 56 020 000 | | |
703 | Прибыль | | | |
| | 70301 | Прибыль отчетного года | | 20 300 000 |
Итого по счету 703 | | | 20 300 000 | |
| 705 | | Использование прибыли | | |
| | 70501 | Использование прибыли отчетного года | 9 700 000 | |
Итого по счету 705 | | 9 700 000 | | |
| Итого по разделу 7 | | 65 720 000 | 130 800 000 | |
БАЛАНС | | 1 380 590 000 | 1 380 590 000 |
3. 6 Сравнительная характеристика финансового состояния АКБ «Возрождение» на 1 сентября 2004 года и на 2 сентября 2004 года.
Финансовое состояние АКБ «Возрождение» на 1 сентября 2004г. составил 1 280 340 000 рублей, а на 2 сентября 2004г. 1 380 590 000 рублей, на 2 сентября у АКБ «Возрождение» баланс увеличился на 100 250 000 рублей, что совершенно меня устраивает.
Заключение.
Многочисленные филиалы Сберегательного банка кредитуют российских граждан с 1988 года. Потребительское кредитование для самого крупного банка страны - одно из основных, профильных направлений деятельности. Финансовый кризис 1998 года негативным образом отразился на экономической ситуации в России в целом. Это, разумеется, повлияло и на платежеспособность населения, и, следовательно, на развитие программы потребительского кредитования в Сбербанке России. Развитие кредитования граждан - одно из основных направлений кредитной политики Сбербанка России. В настоящее время кроме традиционных видов (кредита на неотложные нужды и кредита на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости), филиалы Сбербанка России предоставляют:
кредиты под заклад ценных бумаг (экспресс-выдача);
“образовательный кредит” - на оплату обучения в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории Российской Федерации;
“связанное кредитование” - под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей;
кредиты под заклад мерных слитков драгоценных металлов;
“корпоративный кредит” - работникам предприятий и организаций - клиентов Сбербанка России;
“народный телефон” - кредит на оплату услуг по установке телефона и подключению к абонентской сети;
кредит на приобретение объектов недвижимости в рамках президентской программы “Государственные жилищные сертификаты”.
Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в банковской деятельности. Но вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому четкая организация управления кредитными операциями позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Это даст руководству банка найти наиболее приемлемое соотношение «доходность – риск». Поэтому важным моментом в управлении кредитной деятельности является и изучение кредитных рисков. Для этого необходимо определить все виды рисков, которым подвержен портфель ссуд банка и проводить мониторинг и планирование кредитов, чтобы вовремя определить повышение риска и воспользоваться различными методами для его снижения.
Выдача потребительских кредитов населению является одним из основных направления деятельности банков. Потребительский кредит, как источник дополнительных доходов банка, является так же одним из наиболее надежных и обеспеченных, так как выступает в виде ссуды под залог, либо обеспечивается поручительством. Расширение работы банка всегда неразрывно связана с привлечением новых клиентов.
кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования:
возвратность и срочность кредитования;
дифференцированность кредитования;
обеспеченность кредита;
платность банковских ссуд;
целевой характер кредита.
«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основного принципа и приводит к банкротству банка.
Краткосрочные кредиты пользуются у населения большим спросом, чем долгосрочные, так как нестабильное положение в экономике страны не дает никакой гарантии в завтрашнем дне.
Приложения
Приложение 1