Национальный Банк Азербайджанской Республики как орган банковского регулирования и банковского надзора. Ему тоже нужна правовая определенность. Казалось бы, должно быть единое понимание этого термина. Ведь закон

Вид материала

Закон

Подобный материал:

• Как объект банковского надзора > Центральные и коммерческие банки (как объект банковского, 585.81kb.
• Стратегия развития финансового рынка Российской Федерации на период до 2020 года Введение, 746.99kb.
• Национальном Банке Азербайджанской Республики Глава I. Общие положения статья, 319.58kb.
• Список документов, необходимых для открытия банковского счета адвокату, 69.04kb.
• Национальный банк Республики Башкортостан, 54.66kb.
• Президент Азербайджанской Республики А. Муталибов организация:   верховный совет закон, 269.82kb.
• 2. источники банковского права общая характеристика банковского законодательства, 105.14kb.
• Правительство российской федерации центральный банк российской федерации заявление, 534.82kb.
• Рекомендации международной научно-практической конференции «развитие розничного банковского, 425.71kb.
• Президент Азербайджанской Республики А. Муталибов. Организация:   верховный совет закон, 369.83kb.

Э. АХМЕДОВ


ПОЛНОМОЧИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА АЗЕРБАЙДЖАНСКОЙ РЕСПУБЛИКИ В ОБЛАСТИ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНОЙ ПОЛИТИКИ


Начнем с того, что для банковской практики важно правильное понимание термина “законодательство”. Кредитные организации, их клиенты отнюдь не заинтересованы в том, что бы происходила нивелировка закона и, допустим, инструкции. В конечном счете, в этом же не заинтересован и Национальный Банк Азербайджанской Республики как орган банковского регулирования и банковского надзора. Ему тоже нужна правовая определенность. Казалось бы, должно быть единое понимание этого термина. Ведь законодательство – это не подзаконные нормативные акты, а именно законы.

Однако есть и другой подход. В некоторых учебных пособиях банковскому праву (например, в учебных пособиях и других работах О.М. Олейник, Г.А. Тосунян можно встретить утверждения о том, что законодательство это не только законы, но и другие нормативные акты, то есть отрасль банковского права и отрасль банковского законодательства не различаются.¹ Такая же интерпретация соотношения права и закона содержится и в работах профессора Г.А. Тосуняна.² Как представляется диссертанту, не только для теории, но и для банковской практики такое понимание тоже не подходит. Оно, кроме того, еще не соответствует и действующему законодательству.

В ряде отраслей права проводиться последовательное определение понятия “законодательство”. Для того чтобы подтвердить это приведем примеры из некоторых отраслей права.

Ограничение понятия “законодательство” только законами, - разумно. Трудно представить, чтобы кто-либо из акционеров или руководителей кредитной организации стал бы настаивать на обратном утверждении, и пожелал бы защищенности своих прав не законом, а подзаконным актом.

Но вернемся к сути вопроса. Итак, законодательство – это законы. В Кодексах и в подавляющем большинстве федеральных законов этот подход последовательно проводиться. Но, встречаются, конечно, и исключения в отдельных законах, что, на мой взгляд, неправильно. Видимо это издержки законодательной культуры, а может быть – законодательной техники 90-х годов.³

Теперь обратимся к банковскому праву. Национальный Банк Азербайджанской Республики является органом банковского регулирования и банковского надзора. Национальный Банк Азербайджанской Республики осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка, установленных ими обязательных нормативов”. Как мы видим, в законе акцентируется внимание не на любом законодательстве, а именно на банковском законодательстве. Ведь от того насколько широко понимается банковское законодательство, зависит и широта банковского надзора.

Если, скажем, как некоторые авторы, мы тоже будем понимать под банковским законодательством не только законы, но любые нормативные акты, то это расширит объект банковского надзора. Ведь если понятие “банковское законодательство” трактовать широко, то тогда объектом банковского надзора может стать все, что угодно, например, соблюдение санитарных правил в кредитной организации. Если же оно понимается, так как должно пониматься, то тогда объектом проверок становится только соблюдение банковских законов и нормативных актов Банка России и не более того.

Вряд ли в этом могут быть заинтересованы кредитные организации. Да и Национальному банку это не нужно. Ему не выгодно заниматься выполнением несвойственных для него функций. Для наглядности приведем еще примеры, на которых видно, что в науке банковского права не следует объединять закон и подзаконный акт общим понятием “законодательство”, поскольку такое объединение не соответствует требованиям самого федерального законодательства. Причем эти требования не произвольны. Они отражают публичные интересы кредитных организаций и их учредителей, участников.⁴

Регулирование обращения валют с давних пор является прямой функцией государства, его монополией и задачей, вытекающей из экономического развития государства и потребностей гражданского оборота.

Еще до возникновения производства люди обменивались продуктами природы и труда; существовали продукты, служившие эквивалентом стоимости при обмене, выполнявшие функции денег.

С возникновением и развитием товарного производства функции денег выполняли различные виды имущества: скот, оружие, рабы, соль, металлы, украшения и другие товары. Денежные материалы отражали потребности людей: в Китае - опиум, в России - меховые шкурки, в Мексике - бобы какао. Появление металлических денег, а впоследствии монет вызвало необходимость иметь единый универсальный денежный инструмент, который пользуется доверием и принимается в платежах во всех странах, т.е. всеобщее платежное средство.

Деньги - самостоятельная особая форма меновой стоимости всех других товаров, особый вид универсального товара, используемый в качестве всеобщего эквивалента.⁵ В экономической науке традиционно выделяются следующие основные функции денег:

1) мера стоимости. Общество считает удобным использование денежной единицы в качестве масштаба для соизмерения относительных стоимостей разнородных благ и ресурсов. Стоимость товара, выраженная в деньгах, является его ценой. Именно благодаря деньгам нам не надо выражать цену каждого продукта через все другие продукты. Кроме того, долговые обязательства всех видов измеряются в денежном выражении;

2) средство обращения. В этом качестве они используются при покупке и продаже товаров и услуг, служат своего рода посредником при обмене. С появлением денег товарообмен принимает форму товарного обращения: деньги постоянно перемещаются от одних лиц к другим, легко принимаются при платежах. В функции средств обращения денежный материал заменяется символами, условными знаками, выпускаемыми государством и обязательными к приему на всей его территории;

3) средство хранения и сбережения (накопления) капитала. От других продуктов деньги отличались большей ликвидностью, обеспеченной спросом членов общества. В этих продуктах измеряли стоимость других и использовали в качестве средства накопления - богатства. Деньгами в разных странах и регионах становился не самый полезный (с точки зрения личного потребления) товар, а такой, который более всего облегчал обмен продуктами труда, - это обусловливало привлекательность денег как средства хранения и сбережения.

"Деньги" и "валюта" (итал. - цена, стоимость) - равнозначные понятия, хотя зачастую в обиходе первое используется для обозначения платежных средств внутри государства, второе - для обозначения денег за его пределами.

Источником собирательного названия платежных средств - слова "деньги" - послужило обозначение во множественном числе названия русской монеты из серебра, применявшейся в Киевской Руси с IX-X вв., - "деньга". При металлических деньгах, до монет, правом эмиссии обладал любой добытчик редких и нержавеющих металлов: золота, серебра, платины, меди, никеля, - но общество нуждалось в гарантиях того, что в кусочке металла содержится достоверно подтвержденный вес или количественное содержание химически чистого металла.

Такие гарантии могло предоставить только государство; оно же и принудительно устанавливало правила обращения, т.е. делало подобные "кусочки металла" обязательными. Поэтому постепенно общество перешло к использованию валют (денег), которые эмитируются государственным институтом (эмиссия - выпуск в обращение валюты, являющейся обязательствами государства). Право на получение доходов от эмиссии валюты становится суверенным правом государства, а его нарушение преследуется законами и аппаратом государственного принуждения.

Постепенно и в международных расчетах все большее применение находят монеты, отчеканенные официальными властями (а впоследствии и бумажные деньги; первые бумажные деньги были изготовлены в Китае, в России бумажные деньги (ассигнации) были впервые выпущены в 1769 г.). Быстрое развитие чеканка монет получила после создания централизованного Российского государства в XV в.⁶

Валютный курс - экономическая категория, стоимостной основой которой является покупательная способность валют, отражающая средние национальные уровни цен на товары, услуги, инвестиции.

Государственное регулирование валютного курса направлено на его повышение либо снижение, продиктованное задачами валютной политики, и опосредуется формированием валютного курса. Валютный курс используется в различных направлениях государственного регулирования экономики.

Валютный курс используется и для определения налоговой базы, представляющей собой стоимостную, физическую или иную характеристики объекта налогообложения. Например, доходы (расходы) налогоплательщика по налогу на прибыль организаций, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка, установленному на дату фактического получения доходов или осуществления расходов.

Налоговая база (объект налогообложения) определяется с использованием валютного курса и при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров, при установлении выручки по налогу на добавленную стоимость, оценке стоимости добытых полезных ископаемых по налогу на добычу полезных ископаемых, а также в некоторых специальных режимах налогообложения. Среди последних следует выделить единый сельскохозяйственный налог, упрощенную систему налогообложения, систему налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Национальный Банк Азербайджанской Республики устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю.

Участнику отношений объявляется размер его обязательств перед государством путем применения валютного курса.

Задачи, которыми руководствуется Национальный Банк Азербайджанской Республики при установлении официального валютного курса, не всегда совпадают с задачами налогового и валютного регулирования. Использование официального валютного курса в налоговом и валютном законодательстве не может нарушать их основополагающие начала. Если это происходит, необходимо изменить условия формирования валютного курса таким образом, чтобы его применение было взаимосвязано с данными началами. Следовательно, налоговое и валютное законодательство задают условия формирования официального валютного курса в соответствии со своими принципами, если же это невозможно сделать, такое обстоятельство служит основанием для ограничения случаев его использования в налоговом и валютном законодательстве.

Из начал, определяющих формирование официального валютного курса для валютного и налогового законодательства, следует выделить принципы равенства участников налогового и валютного регулирования, справедливости и законности налогового и валютного регулирования.⁷

Принцип равенства участников налогового и валютного регулирования развивается на основе конституционного принципа равенства, который определяет равный правовой статус граждан при осуществлении ими любых прав. Применительно к налоговому регулированию оно не может носить дискриминационный характер, вводить необоснованные и несправедливые различия и ставить одни категории налогоплательщиков в худшее по отношению к другим положение, т.е. нарушать конституционный принцип равенства. В валютном регулировании указанный принцип предполагает равные возможности участников (резидентов или нерезидентов) при совершении ими валютных операций. Принцип равенства участников налогового и валютного регулирования предполагает соблюдение принципа их (участников) равного финансового обременения.

Использование официального валютного курса в валютном и налоговом законодательстве в данный момент влечет нарушение данного принципа. Причиной этого становятся условия его формирования, предполагающие, что государство в лице своих органов не берет на себя никаких обязательств по установленному им официальному валютному курсу. Валютный курс - это цена денежной единицы одной стороны, выраженная в иностранных или международных денежных единицах.

Центральным органом исполнительной власти, определяющим и реализующим государственную политику в области торговли, а также осуществляющим государственное регулирование, исследование состояния и подготовку прогнозных показателей развития данной области, является Министерство экономического развития Азербайджанской Республики.

Основными целями торговой политики, проводимой в Азербайджанской Республике, являются:

– интеграция в мировую экономику;

– вступление во Всемирную торговую организацию;

– либерализация внешнеэкономической деятельности;

– усовершенствование действующего законодательства;

– приоритет принципа взаимности во внешнеэкономической деятельности и применение его при формировании договорно-правовой базы;

– создание инфраструктуры торговой деятельности современного типа.

В сфере денежно-кредитной политики:

– “О государственном долге” № 424 от 29 декабря 1992 года;

– “Об аудиторской деятельности” № 882 от 16 сентября 1994 года;

– “О валютном регулировании” № 910 от 21 октября 1994 года;

– “Об инвестиционной деятельности” № 952 от 13 января 1995 года;

– “О бухгалтерском учете” № 998 от 24 марта 1995 года и № 716-IIQ

от 29 июня 2004 года;

– “О грантах” № 483-IQ от 17 апреля 1998 года;

– “Об основах финансирования муниципалитетов” № 772-IIQ от 7 декабря 1999 года;

– “О кредитных союзах” № 876-IQ от 2 мая 2000 года;

– “О защите прав инвесторов рынка ценных бумаг” № 899-IQ от 16 июня 2000 года;

– “О государственной пошлине” № 223-IIQ от 4 декабря 2001 года;

– “О бюджетной системе” № 358-IIQ от 2 июля 2002 года;

– “О регулируемых ценах” № 462-IIQ от 30 мая 2003 года;

– “О банках” № 590-IIQ от 16 января 2004 года;

– “О лотереях” № 594-IIQ от 5 марта 2004 года;

– “О Национальном Банке” № 802-IIQ от 10 декабря 2004 года.

В условиях макроэкономической стабильности курс национальной валюты – маната по отношению к доллару США остается стабильным. При этом обеспечена полная конвертируемость маната по текущим операциям, т.е. сняты все ограничения по купле-продаже доллара США на внутреннем валютном рынке.

Национальный Банк Азербайджана осуществляет курсовую политику в режиме “регулируемого плавающего валютного курса”. При этом резкие колебания спроса и предложения иностранной валюты сглаживаются валютными интервенциями.

Следует отметить, что режим плавающего обменного курса очень эффективен в условиях Азербайджана, так как, с одной стороны, обеспечивается рост валютных резервов страны за счет благоприятной для экспортеров динамики валютного курса, а с другой – курс национальной валюты в целом остается стабильным при его незначительных изменениях.

Деньги, как всеобщий эквивалент используются в наличных и безналичных расчетах и платежах, являясь мерой стоимости товаров и услуг и поэтому они не обладают индивидуально определенными признаками. Переход денег от одного владельца к другому сопряжен со значительным риском утраты доказательств подтверждающих собственность на деньги. Сохранность денег – главный момент, который обуславливает необходимость банковских операций.⁸

Например, подробно регламентируется порядок оприходования денег, требования, которые предъявляются к технической укрепленности операционной кассы, хранилища ценностей и целый ряд других вопросов. Устанавливаются определенные формы денежных документов, ведения соответствующих журналов, отчетности и другой документации. Малейшее отклонение от установленных правил и форм является основанием для отказа в проведении банковской операции.

Поскольку кредитная организация, в отличие от других предпринимателей, как правило работает с чужими денежными средствами то ее деятельность имеет публичный характер. Соответственно закон должен предусматривать, чтобы ее деятельность протекала в определенной форме, а конкретные требования в отношении этой формы должен устанавливать центральный банк. Но и в самом законе нужно детально регулировать общие вопросы проведения банковских операций. В этой связи вполне очевидно, что необходимо разработать специальные банковские законы по крайней мере в отношении денежного обращения и безналичных расчетов, по открытию и ведению банковских счетов юридических и физических лиц, по правилам использования банковских карт и банкоматов при проведении банковских операций, по правилам кассовых операций в Азербайджанской Республике. Банковская операция это предусмотренная федеральным законом и соответствующими нормативными актами центрального банка технология деятельности кредитной организации в связи с совершением сделки между кредитной организацией и ее клиентом.⁹

Итак, суть различий между банковской операцией и сделкой с участием в ней кредитной организации сводиться к следующему:

Во-первых, операции осуществляет только одна сторона - кредитная организация. В отличие от этого, сделку совершают две стороны - кредитная организация и ее партнер.

Во-вторых, только кредитная организация должна иметь лицензию на проведение банковской операции. Например, для того чтобы стать вкладчиком лицензия не требуется, а для того чтобы осуществлять операции со вкладами требуется специальная лицензия

В-третьих, банковские операции регулируются с использованием императивного метода, а сделки - диспозитивного.

В-четвертых, банковские операции составляют предмет правового регулирования для публичного права, а сделки - преимущественно для частного.

В-пятых, сделка между кредитной организацией и ее клиентом регулируется нормами гражданского законодательства, а банковская операция - нормами банковского законодательства и нормативными актами Банка России.

Национальный Банк Азербайджанской Республики не вправе регулировать своими нормативными актами сделки между кредитными организациями и их клиентами. А федеральные органы исполнительной власти не вправе регулировать банковские операции. Но зато они имеют право своими нормативными актами регулировать сделки.¹⁰

В-шестых, несоответствие сделки нормативным актам Национального Банка Азербайджанской Республики не является основанием для признания ее недействительной. А несоответствие сделки нормативным актам федеральных органов исполнительной власти влечет их недействительность.

В-седьмых, банковская операция - это регламентируемая банковскими законами и нормативными актами Национального Банка Азербайджанской Республики технология реализации банковской сделки. Кредитная организация не вправе отступить от этой технологии. Что же касается совершения сделки, то ее стороны действуют по своей воле и в своем интересе. Они вправе предусматривать условия договоров

В-восьмых, банковские операции являются предметом правоотношений между Национальным Банком Азербайджанской Республики и кредитной организацией, а сделки - предметом правоотношения между кредитной организацией и ее клиентами.

При этом Национальный Банк Азербайджанской Республики имеет право требовать от кредитной организации, чтобы осуществление банковской операции происходило в соответствии с установленными им банковскими правилами, а кредитная организация обязана придерживаться этих правил. Банковская сделка порождает горизонтальные правоотношения - правоотношения между кредитной организацией и ее клиентом.

Национальный Банк Азербайджанской Республики регламентирует различные аспекты банковской операции с тем, чтобы создавалась определенная технология работы кредитной организации с ее клиентами.

Банковская деятельность может осуществляться двумя различными субъектами банковского права:

а) Национальным Банком Азербайджанской Республики;

б) кредитными организациями. Из этого правила есть исключения.

В правоотношение с Национальным Банком Азербайджанской Республики могут вступать учредители кредитной организации в процессе создания и в процессе санирования кредитной организации. В первом случае Банк России вступает в правоотношение не с самими учредителями, а с лицом, уполномоченным ими на представление документов в Национальный Банк Азербайджанской Республики.¹¹

Документы на государственную регистрацию кредитной организации подаются в Национальный Банк Азербайджанской Республики, который принимает решение о возможности ее регистрации. Если оно положительное, то орган осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, получив документы из Банка, делает соответствующую запись в реестре. И вот здесь надо заметить, что в Азербайджане этот порядок имеет формальный характер.

Если все представленные документы в должном порядке, то Национальный Банк Азербайджанской Республики обязан принять положительное решение, а орган, осуществляющий государственную регистрацию должен сделать соответствующую запись в реестре. По мотивам нецелесообразности создания кредитной организации отказ в ее регистрации не предусмотрен.¹²

В США и в некоторых других странах, наоборот, решается вопрос не только по формальным основаниям, но и с учетом целесообразности. Например, в том или ином штате в США администрация может отказать в регистрации банка по мотивам его ненужности для экономики и населения штата. Во многих странах различают частные банки и банки публичного права. И, вообще, не считают предпринимательство как основную цель создания банка.

По крайней мере, ее не выставляют на передний план как это сделано у в Азербайджане. По азербайджанскому банковскому законодательству банки создаются в целях получения прибыли. Друга цель для них в законе не указана. Значит, действует общий для всех предпринимателей, принцип: нельзя отказать в предпринимательстве под предлогом его нецелесообразности.

Вопрос о целесообразности своей предпринимательской деятельности решает сам предприниматель. Поэтому то и порядок регистрации формален. А если так, то правильнее было бы не путать административное и банковское право и закрепить положение о том, что документы на регистрацию кредитной организации подаются в орган, уполномоченный осуществлять государственную регистрацию юридических лиц. А тот мог бы согласовать все возникающие проблемы с Национальным Банком Азербайджанской Республики.

Первые регулируют банковскую систему, правовой статус кредитной организации, банковскую деятельность в целом.

Вторая разновидность – пруденциальные нормы. Их соблюдение снижает риск проведения банковских операций.

Под пруденциальными нормами деятельности понимаются нормы, которые устанавливают:

— предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями;

— нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь;

— требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования по ведению бухгалтерского учета, представлению отчетности и ее опубликованию в открытой печати в случаях, установленных федеральными законами, представлению аудиторских заключений и при регистрации, лицензировании и расширении деятельности кредитных организаций.¹³

Пруденциальные нормы относятся к разновидности ограничительных правовых норм. Способ правовых ограничений применяется там, где нецелесообразен запрет, но поведение субъекта нужно стимулировать к воздержанию от чрезмерного риска и направить в нужное русло. Субъект, в данном случае – кредитная организация должен в итоге такого регулирования проявлять должную осторожность. Ограничения есть в любой норме, поскольку она не безгранична. Но в таких нормах они преобладают.

От ограничительных норм следует отличать ограничивающие нормы права. Это такие нормы, которые лишают субъекта, в данном случае, - кредитной организации, - совершить определенное поведение. Такое значение имеют, например, санкции, лишающие кредитную организацию ранее предоставленных ей прав. Например, такое значение имеет отзыв банковской лицензии. В условиях нормального правопорядка кредитная организация без банковской лицензии попросту не сможет осуществить ни одну банковскую операцию.

Ограничивающие нормы права нужно отличать от запрещающих норм.¹⁴ Запрет можно нарушить, а ограничивающую норму, в принципе, в условиях нормального правопорядка, нарушить невозможно. Невозможно пользоваться правом, которого нет.

Например, в условиях нормального правопорядка, все банкиры знают, что у такого-то банка отозвана лицензия, и что он не больше уполномочен производить банковские операции.

В отношении этого вопроса юристы придерживаются тех общих для всех отраслей доктринальных схем поиска норм в нормативных актах, которые им известны из курса теории права и государства. А суть в том, что, во-первых, нормы права одной отрасли права могут оказаться в нормативных актах, которые преимущественно регулируют другую отрасль права. Что это означает для банковского права?

Ответ следующий. Многие нормы банковского права находятся не только в федеральных законах, которые специально приняты для регулирования азербайджанского банковского права, но и в законах, регулирующих другие отрасли права.

Во-вторых, одна и та же норма может быть закреплена в различных статьях нормативного акта. Например, гипотеза и диспозиция нормы в одной статье, а санкция в другой статье одного и то гож нормативного акта, или даже в другом нормативном акта, относящегося к этой же отрасли права.

В-третьих, нормы одной отрасли права могут подкрепляться нормами и, соответственно санкциями, другой отрасли права.¹⁵

Нормы банковского права в некоторых случаях могут быть подкреплены действием норм и санкций гражданского, административного, налогового, уголовного права. Например, в случае нарушения кредитной организацией банковских правил проведения банковских операций, если из-за этого был причинен ущерб клиентам, то они могут подать иск в суд с тем, чтобы к кредитной организации были применены санкции гражданского права. К руководителям кредитной организации могут быть применены санкции других отраслей права – административного, или даже уголовного права в случае незаконной банковской деятельности. Есть санкции административного права, которые, наоборот, направлены на защиту банков от обмана со стороны клиентов.¹⁶

Естественно, что ни в одном из банковских зако­нов нет указаний на то, что Национальный Банк Азербайджанской Республики должен выяс­нить, по какой причине кредитная организация, допус­тим, не сумела выполнить нормативы. Вкладчикам и кредиторам кредитной организации это безразлично. Кредитная организация должна так вести свой банков­ский бизнес, чтобы нормативы соблюдались, чтобы, скажем, собственные средства не становились ниже определенной величины.

Банковские санкции и банковская ответственность являются специфическими формами санкций и ответственности, которые должны приме­няться только на основе принципов банковского регу­лирования и банковского надзора.¹⁷

Итак, есть санкции банковского права, а есть санкции других отраслей права, которые подкрепляют охрану банковских отношений. Соответственно этому критерию, все санкции, которые могут быть применены в случае нарушения норм банковского права, можно классифи­цировать по отраслевой принадлежности норм, в кото­рых они предусмотрены.

По этому критерию наряду с санкциями банковского права следует различать санкции гражданско­го, административного и уголовного нрава. Прежде всего, рассмотрим санкции банковского права. В банковском праве санкции предусмотрены бан­ковским законодательством.¹⁸

Банк Азербайджана уполномочен применять санкции к тем кредитным организациям, которые совершают нарушения норм банковского права. И здесь надо вспомнить, что нормативные акты Национального Банка Азербайджанской Республики должны соответствовать федеральным законам. Практически это означает, что если Национальный Банк Азербайджанской Республики применяет к кредитной организации санкцию за нарушение им же изданных нормативных актов, то они должны быть, во-первых, нормативными, а во-вторых, они должны быть приняты в соответствии с федеральным законом.¹⁹

Важная роль, которую играет банковская деятельность в современном азербайджанском государстве, обуславливает необходимость детального и жесткого ее регулирования. Такое регулирование, осуществляемое государством, должно реализовываться только в правовых рамках. В то же время, сложный состав и комплексный характер деятельности банковской системы Азербайджанской Республики определяют сложность проблем, связанных с правовым регулированием банковской деятельности. В этой связи, а также в связи с тем, что современная банковская система Азербайджана является достаточно молодой, происходит постоянное обновление и изменение банковского законодательства.