Решением единственного участника
| Вид материала | Решение |
- Решением №12 Единственного участника Осоо «Компания Росказмет» от 25 марта 2011, 392.16kb.
- Решением единственного акционера, 457.79kb.
- Решением единственного участника Общества с ограниченной ответственностью «группа агроком», 5573.11kb.
- Решением единственного акционера ОАО «Коминипистрой», 1416.91kb.
- Решением единственного акционера ОАО «ЭнСер», 838.44kb.
- Решением единственного акционера ОАО «аз «урал» ОАО «газ», 1229.71kb.
- Протоко л рассмотрения и оценки конкурсного предложения единственного участника, 21.8kb.
- Решением единственного акционера ОАО "Нарзан" от «23» июня 2011года положение, 345.69kb.
- Пояснительная записка о производственно-хозяйственной деятельности за 2009 год. Закрытое, 291.83kb.
- Утверждено Решением Единственного акционера Общества ОАО «Комплекс-Советский», 132.1kb.
Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
| Показатель | Остаток на начало отчетного года | Остаток на конец отчетного периода | |
| наименование | код | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Материальные затраты | 710 | 15 131 | 9 167 |
| Затраты на оплату труда | 720 | 31 540 | 21 827 |
| Отчисления на социальные нужды | 730 | 10 897 | 7 353 |
| Амортизация | 740 | 101 876 | 91 325 |
| Прочие затраты | 750 | 2 377 591 | 785 036 |
| Итого по элементам затрат | 760 | 2 537 034 | 914 708 |
| Изменения остатков (прирост (+), уменьшение (-): Незавершенного производства | 765 | 133 433 | 914 708 |
| Расходов будущих периодов | 766 | (17 667) | (34 142) |
| Резервов предстоящих расходов | 767 | (5) | |
Обеспечения
| Показатель | Остаток на начало отчетного года | Остаток на конец отчетного периода | |
| наименование | код | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Полученные – всего | 810 | | 777 488 |
| Выданные – всего | 830 | | 475 984 |
| Имущество, преданное в залог | 840 | 209 756 | 343 279 |
| Из него: Объекты основных средств | 841 | 209 756 | 343 279 |
Руководитель Главный бухгалтер
________ Мещеряков А.С. ________ Афанасьева Е.Н. (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗАО «Строительное управление № 155» ЗА 2003 г.
ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО
«Строительное управление № 155»
БУХГАЛТЕРСКИЙ ОТЧЕТ ЗА 2003 ГОД
Пояснительная записка
1. Общие сведения
Закрытое акционерное общество «Строительное управление № 155» занимается инвестиционной деятельностью, оказывает услуги по сдаче в аренду имущества, занимается перепродажей строительных материалов, а также выступает в роли генподрядчика при строительстве жилых домов.
Численность персонала Общества по состоянию на 31 декабря 2003 года составила 355 человек.
Исполнительный орган Общества:
| Мещеряков Александр Сергеевич | Генеральный директор ЗАО «СУ-155» |
В состав Ревизионной комиссии входят:
| Босхолов Сергей Павлович | Начальник юридического отдела ЗАО «СУ-155» |
| Матюнина Вера Дмитриевна | Заместитель главного бухгалтера ЗАО «СУ-155» |
| Ульская Мария Александровна | Начальник отдела взаиморасчетов ЗАО «СУ-155» |
Производственная деятельность ЗАО «СУ-155» в 2003 году характеризуется следующими показателями:
В 2003 году ЗАО «СУ-155» израсходовало на инвестиции в жилищное строительство 17.486.601.964 руб., выполнило строительно-монтажных работ на сумму 2.561.107.394 руб., оказало услуг на сумму 783.101.372 руб., реализовало материалов на сумму 1.339.313.994 руб.
2. Учетная политика
Настоящий бухгалтерский отчет Общества подготовлен на основе следующей учетной политики. Бухгалтерский учет в 2003 году осуществлялся с использованием плана счетов, утвержденного Приказом Министерства финансов РФ от 31.10.2000г № 94н.
2.1. Основа составления
Бухгалтерский отчет Общества сформирован исходя из действующих в Российской федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона от 21.11.1996г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 9 декабря 1998 года №60н., Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства Финансов от 29 июля 1998г. №34н.
Активы и обязательства Общества оценены в отчетности по фактическим затратам на их приобретение.
2.2. Активы и обязательства в иностранных валютах
При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранных валютах, применялся официальный курс рубля, действовавший в день совершения операции. Остатков валютных средств на 31.12.2003 года нет.
Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, а также при пересчете их по состоянию на 31 декабря 2003 г., отнесены на финансовый результат с отражением в составе операционных доходов и расходов.
2.3. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства
В отчетности активы и обязательства отнесены к краткосрочным, если срок обращения их не превышает 12 месяцев со дня после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.
2.4. Нематериальные активы
В составе нематериальных активов отражены исключительные права Общества на товарный знак (знак обслуживания). Свидетельство на право собственности выдано Агенством по патентам и товарным знакам Российской Федерации, действует в течение 10 лет.
Амортизация нематериальных активов начислена линейным способом.
В отчетности нематериальные активы показаны по первоначальной стоимости за минусом амортизации, накопленной за время использования.
2.5. Основные средства
В составе основных средств отражены здания, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком службы более 12 месяцев.
Общая стоимость основных средств по состоянию на 1 января 2004 года возросла на 169 тыс. рублей.
Объекты основных средств приняты к учету по фактическим затратам на приобретение и сооружение. Амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии со сроками его полезного использования. В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом амортизации, накопленной за все время эксплуатации.
В целях НК РФ амортизация основных средств начислена линейным способом .
Начисленный износ составил:
здания - 18 %
сооружения и передаточные устройства - 24 %
машины и оборудование - 32 % ,
транспортные и другие основные средства – 28 %.
Доходы и расходы от выбытия основных средств отражены в Отчете о прибылях и убытках в составе операционных доходов и расходов, расходы от списания и безвозмездной передачи основных средств отражены в Отчете о прибылях и убытках в составе внереализационных расходов.
Кредитами для финансирования приобретения (сооружения) объектов основных средств Общество не пользовалось.
2.6. Инвестиции в акции
Инвестиции в акции приведены по фактическим затратам на приобретение. Акций, котирующихся на фондовой бирже, в долгосрочных финансовых вложениях ЗАО «СУ-155» нет.
2.7. Долговые обязательства
Долгосрочные финансовые вложения выражены в виде инвестиций в другие организации путем приобретения акций на сумму 169.728 тыс. руб.
2.8. Материально-производственные запасы
Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение.
Оценка материально-производственных запасов при отпуске их в производство и ином выбытии осуществлялась в 2003 году по фактической себестоимости. Готовое жилье числится на балансе по фактической себестоимости, а товары для перепродажи по покупной цене.
2.9. Незавершенное производство
Общество выступает генподрядчиком на некоторых строительных объектах. На конец 2003 года не подтвержденные Заказчиком субподрядные работы составили 104.017 тыс. руб.
2.10. Расходы будущих периодов
Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов, подлежат списанию по назначению равномерно в течение периодов, к которым они относятся.
2.11. Задолженность покупателей и заказчиков
Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами.
Нереальная к взысканию задолженность с истекшими сроками исковой давности списана с баланса в сумме 2.817 тыс. руб.
Задолженности покупателей и заказчиков, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты, нет. Резерв сомнительных долгов под необеспеченную дебиторскую задолженность в 2003 году не создавался.
2.12. Резервы предстоящих расходов
Создание резервов предстоящих расходов учетной политикой Общества не предусмотрено.
2.13. Признание дохода
Выручка от продажи продукции и оказания услуг признавалась для целей бухгалтерского и налогового учета по налогу на прибыль по мере отгрузки продукции покупателям (или оказания услуг) и предъявления им расчетным документов. Отражена в Отчете о прибылях и убытках за минусом налога на добавленную стоимость и налога с продаж.
Выручка от продажи продукции и оказания услуг признавалась для целей налогообложения по налогу на добавленную стоимость признается по мере оплаты и поступления денежных средств на счета в банках и в кассу, а так же по мере проведения зачетов.
В составе прочих доходов Общества признаны:
- дивиденды
- проценты к получению
- доход от реализации векселей
- доход от реализации основных средств
2.14. Добавочный капитал
Добавочный капитал образовался за счет прироста стоимости основных средств, определяемого при переоценке, эмиссионного дохода, безвозмездно полученных ценностей и капитальных вложений прошлых лет, направлении прибыли на пополнение оборотных средств.
2.15. Изменения в учетной политике
Изменений в учетной политике Общества в 2003 г. не было.
3. Раскрытие существенных показателей отчетности
Существенными признаются показатели, составляющие более 5% итоговых показателей.
Так по стр. 240 ф.№1 в сумме дебиторской задолженности отражены суммы инвестиций, перечисленные Заказчикам на осуществление инвестиционной деятельности, а именно 15.777.922 тыс. руб.
Данные инвестиции осуществлялись за счет собственных и привлеченных средств, отраженных по стр. 640 баланса, что составляет 14.344.893 тыс. руб.
В ФОРМЕ №2 «Отчет о прибылях и убытках» сумма прочих операционных доходов (стр. 090) включает в себя доходы от реализации векселей, что составило 13.907.757 тыс. руб. Прочие операционные расходы (стр. 100) включают в себя затраты, связанные с реализацией векселей, что составило 13.788.302 тыс. руб.
3.1. Основные средства (статья 120 Бухгалтерского баланса)
Стоимость основных средств по группам
тыс. руб.
| № | Наименование группы основных средств | Восстановительная стоимость на 31.12.03 г. | Остаточная стоимость на 31.12.03 г. | В % к итогу |
| 1 | Здания | 128.095 | 106.242 | 19,8% |
| 2 | Сооружения | 562 | 515 | 0,1% |
| 3 | Машины и оборудование | 430.876 | 295.487 | 55,0% |
| 4 | Транспортные и другие основные средства | 250.987 | 134.711 | 25,1% |
| | ИТОГО: | 810.520 | 536.955 | 100% |
Основные средства на 01.01.2003 г. составили 536.786 тыс. руб., на 01.01.2004 г. — 536.955 тыс. руб. Увеличение суммы основных средств объясняется поступлением основных средств в сумме 169 тыс. руб.
3.2. Незавершенное строительство (статья 130 Бухгалтерского баланса)
Общество выступает генподрядчиком на некоторых строительных объектах. На конец 2003 года не подтвержденные Заказчиком субподрядные работы составили 104.017 тыс. руб.
3.3. Долгосрочные финансовые вложения (статья 140 Бухгалтерского баланса)
Долгосрочные финансовые вложения Общества на конец отчетного года составляют 169.728 тыс. руб., которые в основном представляют инвестиции в другие предприятия. За 2003 год долгосрочные финансовые вложения возросли на 18.502 тыс. руб., что связано с приобретением акций организаций.