Аудиторська фірма “АленАудит”
| Вид материала | Документы |
| 2.1. Якість кредитного портфеля Разом забезпечені заставою Таким чином |
- Аудиторська фірма “АленАудит”, 6536.2kb.
- Аудиторська фірма “АленАудит”, 626.74kb.
- Аудиторська фірма, 50.28kb.
- Аудиторський звіт, 1210.06kb.
- Аудиторська фірма, 570.84kb.
- Товариство з обмеженою відповідальністю аудиторська фірма “мегаком”, 172.64kb.
- Аудиторська фірма, 230.98kb.
- Аудиторська фірма “Фінком-Аудит”, 5292.06kb.
- Аудиторський висновок про достовірність фінансової звітності товариства з обмеженою, 332.46kb.
- По фінансовій звітності товариства з обмеженою відповідальністю “Київська фондова компанія”, 175.99kb.
2.1. Якість кредитного портфеля
В структурі загальних активів кредитні операції з клієнтами займають значну частку і становлять 548 469 тис. грн., або 66,18%.
Структура кредитного портфеля банку приведена в Таблиці 2.1.1:
Таблиця 2.1.1 Структура кредитного портфеля.
| Рядок | Найменування статті | на 31.12.2010 (кінець дня) | на 31.12.2009 (кінець дня) | Відхилення | |||
| Сума | питома вага, % | Сума | питома вага, % | (р.3-р.5) | (р.9/р.5)*100% | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Кредити юридичним особам | 133 975,00 | 19,48 | 285 090,00 | 28,88 | -151 115,00 | -53,01 |
| 2 | Кредити фізичним особам-підприємцям | 136,00 | 0,02 | 0,00 | 0,00 | 136,00 | 100,00 |
| 3 | Кредити фізичних осіб | 553 521,00 | 80,50 | 702 057,00 | 71,12 | -148 536,00 | -21,16 |
| 3.1. | Іпотечні кредити фізичним особам | 266 857,00 | 48,21 | 296 254,00 | 42,20 | -29 397,00 | -9,92 |
| 3.2. | Споживчі кредити фізичним особам | 237 559,00 | 42,92 | 387 246,00 | 55,16 | -149 687,00 | -38,65 |
| 3.3. | Інші кредити фізичним особам | 49 105,00 | 8,87 | 18 557,00 | 1,88 | 30 548,00 | 164,62 |
| 4 | Усього кредитів | 687 632,00 | 100,00 | 987 147,00 | 100,00 | -299 515,00 | 25,84 |
| 5 | Резерв під знецінення кредитів | -139 163,00 | 20,24 | -136 624,00 | 13,84 | 2 539,00 | 1,86 |
| 6 | Усього кредитів за мінусом резервів | 548 469,00 | 79,76 | 850 523,00 | 86,16 | -302 054,00 | -35,51 |
За звітний рік обсяг кредитів клієнтам (без урахування сформованого резерву) зменшився на 299 515 тис. грн., або на 25,84%. Сформований резерв за звітний період збільшився на 2 539 тис.грн. і питома вага його в загальній сумі кредитів збільшилася з 13,84% до 20,24%. За 2010 рік відбулися зміни в структурі кредитів. Сума заборгованості суб’єктів господарювання зменшилася на 151 115 тис.грн. та складає 19,48% від загального обсягу кредитів проти 28,88% на початок звітного періоду. Сума заборгованості фізичних осіб зменшилася на 148 536 тис.грн. та складає 80,5% від загального обсягу кредитів проти 71,12% на початок звітного періоду.
На звітну дату за даними Банку, за ступенем ризику кредити клієнтам (без нарахованих доходів і позабалансових зобов’язань) поділяються наступним чином:
| Назва показника | Стандартні | нестандартні | Разом | |||
| пiд контролем | субстан-дартнi | сумнiвнi | безнадiйнi | |||
| Кредити,що надані су-б"єктам господарювання | 13085 | 35635 | 55211 | 2065 | 12863 | 118 859 |
| Кредити надані фіз.особам | 194070 | 106627 | 177717 | 10824 | 15138 | 504 376 |
| Разом | 207 155 | 142 262 | 232 928 | 12 889 | 28 001 | 623 235 |
| Питома вага, % від загальної суми | 33,24 | 22,83 | 37,37 | 2,07 | 4,49 | 100 |
| Питома вага, % від регулятивного капіталу | 125,74 | 86,35 | 141,39 | 7,82 | 17,00 | |
| Фактично сформований резерв за кредитними операціями (без позабалансових зобовязань) | 2 187 | 6 226 | 56 026 | 8 154 | 28 001 | 100 594 |
За станом на кінець дня 31.12.2010 року питома вага нестандартних кредитів в класифікованих кредитах складає 66,76%, негативно класифікованих - 6,56% класифікованих кредитів та 24,82% регулятивного капіталу Банку.
Сума простроченої заборгованості за кредитними операціями з клієнтами складає 39590 тис.грн., або 6,35% від суми кредитів. На звітну дату сума нарахованих неотриманих доходів становить 64 398 тис.грн., а 42 371 тис.грн. (або 65,80%) з них являються простроченими. За звітний період списана заборгованість за безнадійними кредитами за основним боргом у сумі 26 149 грн. та за нарахованими доходами у сумі 3165 грн.
Для розрахунку резервів за кредитними операціями заборгованість зменшена на забезпечення в сумі 223 183 тис.грн, а його структура наступна:
| Забезпечення (застава) | Сума забезпечення | % від загальної суми забезпечення | Сума кредитів |
| Майнові права на грошові депозити | 15 353 | 6,88 | 561 |
| Рухоме майно | 25 234 | 11,31 | 159961 |
| Нерухоме майно | 172 225 | 77,17 | 336781 |
| Інші майнові права | 10 371 | 4,65 | 6 745 |
| Разом забезпечені заставою | 223 183 | 100 | 504 048 |
| Незабезпечені кредити | | | 183 584 |
Середньозважене покриття кредитів заставою складає 32,46%, а рівень незабезпечених кредитів - 26,70% від загальної суми кредитної заборгованості клієнтів (з нарахованими доходами). Інформація стосовно забезпечення кредитів за звітний та попередній роки приведена у Таблицях 6.5, 6.6 річного звіту Банку.
Отримане в якості застави нерухоме майно обліковується Банком за вартістю, встановленою на дату отримання застави. Для розрахунку чистого кредитного ризику вартість рухомого майна переоцінюється.
Кредитному портфелю Банку притаманні значні концентрації. Заборгованість за одним контрагентом – 19,23% регулятивного капіталу Банку, сумарна заборгованість п’яти найбільших позичальників становить 55,72% регулятивного капіталу Банку .
Таким чином:
а) аналіз наведеної інформації адекватно відображає структуру кредитного портфеля банку;
б) якість кредитного портфеля недостатньо задовільна.