Аудиторська фірма “АленАудит”
| Вид материала | Документы |
| Якість управління активами і пасивами банку Усього активів Усього зобов’язань Власний капітал Усього власного капіталу та частка меншості Усього пасивів Оцінка зобов’язань. |
- Аудиторська фірма “АленАудит”, 6536.2kb.
- Аудиторська фірма “АленАудит”, 626.74kb.
- Аудиторська фірма, 50.28kb.
- Аудиторський звіт, 1210.06kb.
- Аудиторська фірма, 570.84kb.
- Товариство з обмеженою відповідальністю аудиторська фірма “мегаком”, 172.64kb.
- Аудиторська фірма, 230.98kb.
- Аудиторська фірма “Фінком-Аудит”, 5292.06kb.
- Аудиторський висновок про достовірність фінансової звітності товариства з обмеженою, 332.46kb.
- По фінансовій звітності товариства з обмеженою відповідальністю “Київська фондова компанія”, 175.99kb.
Якість управління активами і пасивами банку
Порівняльна структура статей балансу приведена у Таблиці 2.1. Аналіз розподілу активів та пасивів за строками погашення приведений у ст.1. Аудиторського Звіту відповідно до вимог НБУ.
Таблиця 2.1. Порівняльна таблиця статей балансу.
| Рядок | Найменування статті | На 31.12.2010 | На 31.12.2009 | Відхилення | ||||||
| Сума | Питома вага, % | Сума | Питома вага, % | р. 4-р.6 | р.8/р.6 х 100% | р.5-р.7 | ||||
| 1 | 2 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| | АКТИВИ | | | | ||||||
| 1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | 231 240 | 27,90 | 66 816 | 7,06 | 164 424 | 246,08 | 20,84 | ||
| 2 | Кошти в інших банках | 8 375 | 1,01 | 0 | 0,00 | 8 375 | 100,00 | 1,01 | ||
| 3 | Кредити та заборгованість клієнтів | 548 469 | 66,18 | 850 523 | 89,86 | -302 054 | -35,51 | -23,68 | ||
| 4 | Відстрочений податковий актив | 1 909 | 0,23 | 0 | 0,00 | 1 909 | 100,00 | 0,23 | ||
| 5 | Основні засоби та нематеріальні активи | 20 379 | 2,46 | 9 606 | 1,01 | 10 773 | 112,15 | 1,44 | ||
| 6 | Інші фінансові активи | 18 214 | 2,20 | 19 300 | 2,04 | -1 086 | -5,63 | 0,16 | ||
| 7 | Інші активи | 196 | 0,02 | 236 | 0,02 | -40 | -16,95 | 0,00 | ||
| | Усього активів | 828 782 | 100 | 946 481 | 100 | -117 699 | -12,44 | 0 | ||
| | ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | | ||||||||
| 8 | Кошти банків | 355 314 | 55,14 | 576 219 | 75,07 | -220 905 | -38,34 | -19,94 | ||
| 9 | Кошти клієнтів | 277 461 | 43,05 | 180 813 | 23,56 | 96 648 | 53,45 | 19,50 | ||
| 10 | Відстрочені податкові зобов"язання | 1 835 | 0,28 | 100 | 0,01 | 1 735 | 1735,00 | 0,27 | ||
| 11 | Резерви за зобов’язаннями | 80 | 0,01 | 0 | 0,00 | 80 | 100,00 | 0,01 | ||
| 12 | Інші фінансові зобов’язання | 9 604 | 1,49 | 10 232 | 1,33 | -628 | -6,14 | 0,16 | ||
| 13 | Інші зобов’язання | 144 | 0,02 | 188 | 0,02 | -44 | 188,00 | 0,00 | ||
| | Усього зобов’язань | 644 438 | 100 | 767 552 | 100 | -123 114 | -16,04 | 0 | ||
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | ||||||||||
| 14 | Статутний капітал | 125 601 | 68,13 | 125 601 | 70,20 | 0 | 0,00 | -2,06 | ||
| 15 | Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 29 380 | 15,94 | 38 189 | 21,34 | -8 809 | -23,07 | -5,41 | ||
| 16 | Резервні та інші фонди банку | 29 363 | 15,93 | 15 139 | 8,46 | 14 224 | 93,96 | 7,47 | ||
| | Усього власного капіталу та частка меншості | 184 344 | 100 | 178 929 | 100 | 5 415 | 3,03 | | ||
| | Усього пасивів | 828 782 | 100 | 946 481 | 100 | -117 699 | -12,44 | 0 | ||
Оцінка активів.
За 2010 рік загальні активи зменшилися на 117 699 тис. грн., або в порівнянні із звітним періодом минулого року на 12,44% і на кінець року склали 828 782 тис. грн.
За звітний період структура активів змінилася наступним чином: відбулося збільшення питомої ваги грошових коштів та їх еквівалентів на 20,84%, коштів в інших банках на 100,0%, основних засобів та нематеріальних активів на 112,15%, зменшення питомої ваги кредитів та заборгованості клієнтів на 35,51%.
В абсолютному значенні обсяг грошових коштів та їх еквівалентів збільшився на 164 424 тис.грн. за рахунок залишків на кореспондентських рахунках Банку, основних засобів та нематеріальних активів на 10 773 тис.грн. в зв’язку з активним розвитком в звітному періоді структурних відділень Банку. Обсяг кредитів та заборгованості клієнтів зменшився на 302 054 тис.грн. частково в зв’язку з переміщенням частки кредитного портфеля Банку до кредитного портфеля ПАТ КБ «Приватбанк».
Розміщення строкових коштів в банках – кореспондентах здійснюється Банком з урахуванням встановлених лімітів. Процентні витрати по міжбанківських операціях Банку перевищують процентні доходи по них на 27 396 тис.грн.
На звітну дату Банк не мав залишків коштів, розміщених на коррахунках у банках, що визнані банкрутами, ліквідуються чи зареєстровані в офшорних зонах.
Оцінка зобов’язань.
За 2010 рік зобов'язання Банку зменшилися на 123 114 тис. грн., або на 16,04% і на кінець року склали 644 438 тис. грн.
За звітний період в структурі пасивів збільшилася питома вага коштів клієнтів на 53,45%, а питома вага коштів банків зменшилася на 38,34%.
В абсолютному значенні обсяг коштів клієнтів збільшився на 96 648 тис.грн. і складають 277 461 тис.грн., або 43,05% зобов’язань Банку. В складі коштів клієнтів відбувся ріст в основному за рахунок строкових коштів фізичних (51 547 тис.грн.) осіб.
Структура коштів клієнтів на звітну дату приведена в Таблиці 2.2:
Таблиця 2.2 Структура коштів клієнтів
| Рядок | Найменування статті | На 31.12.2010 (кінець дня) | На 31.12.2009 (кінець дня) | Відхилення "+"/ "-" | ||
| | | Сума | % | Сума | % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Державні та громадські організації: | 77 | 0,0 | 0 | 0,0 | 77 |
| 1.1 | Поточні рахунки | 77 | 100 | 0 | 0 | 77 |
| 2 | Інші юридичні особи | 36 734 | 13,24 | 5 431 | 3,0 | 31 303 |
| 2.1 | Поточні рахунки | 20 872 | 56,82 | 3 334 | 61,4 | 17 538 |
| 2.2 | Строкові кошти | 15 862 | 43,18 | 2 097 | 38,6 | 13 765 |
| 3 | Фізичні особи: | 240 650 | 86,73 | 175 382 | 97,0 | 65 268 |
| 3.1 | Поточні рахунки | 17 228 | 7,159 | 3 507 | 2 | 13 721 |
| 3.2 | Строкові кошти | 223 422 | 92,84 | 171 875 | 98 | 51 547 |
| 4 | Усього коштів клієнтів | 277 461 | 100 | 180 813 | 100 | 96 648 |
У звітному році Банком не порушувалися, з його вини, строки виконання зобов'язань перед клієнтами.
Банк є чутливим до високої концентрації залучених коштів, що створює потенційний ризик ліквідності. Станом на 31.12.2010 (кінець дня) обсяг коштів, залучених від одного кредитора Банку, становить 355 314 тис.грн., або 55,14% від зобов'язань Банку.