План вивчення теми: Економічна сутність, завдання та інформаційна база аналізу > Аналіз масштабів, динаміки та структури валютних операцій Аналіз валютної позиції банку > Аналіз кореспондентської мережі банку
| Вид материала | Документы |
| Структура валютних Таблиця 7.15 ВІД ВАЛЮТНИХ ОПЕРАЦІЙ, тис. грн Доходів за видами валют Таблиця 7.17 ВИТРАТИ БАНКУ ЗА ОПЕРАЦІЯМИ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ, тис. грн |
- Тема аналіз інших активно-пасивних операцій банку, 499.96kb.
- План Основні аспекти економічного аналізу діяльності банку. Балансовий звіт банку, 9.91kb.
- Одним із найважливіших компонентів банківського менеджменту є управління підприємницьким, 80.04kb.
- Назва модуля: Проектний аналіз Код модуля: епі 6042 С01, 19.6kb.
- Самостійне вивчення та опрацювання теми: Аналіз ресурсного потенціалу підприємства, 156.41kb.
- 1 Актуальність використання банкіських платіжних карток в Україні, 12.4kb.
- Семениченко Юлія Костянтинівна. Аналіз ефективності кредитних операцій банку: дис канд, 230.72kb.
- Розділ аналіз діяльності ват дмз, 728.5kb.
- Валерій Петрович «Маркетинг у банку», 227.57kb.
- Аналіз теми тижня: урок, 2066.54kb.
СТРУКТУРА ВАЛЮТНИХ
| Вид валюти | | |||
| торговельний дохід | комісійні доходи | |||
| сума | % | сума | % | |
| Долари США | 256 218 | 61,79 | 508 | 51,62 |
| Євро | 140 700 | 33,93 | 300 | 30,43 |
| Російські рублі | 17 600 | 4,24 | 165 | 16,73 |
| Інші валюти | 140 | 0,03 | 13,0 | 1,32 |
| Усього | 414 658 | 100 | 986 | 100 |
Таблиця 7.15
ВІД ВАЛЮТНИХ ОПЕРАЦІЙ, тис. грн
| У тому числі за видами валют | |||||
| євро | російські рублі | інші | |||
| сума | % | сума | % | сума | % |
| 153 286,0 | 100,0 | 42 045,0 | 100,0 | 168,0 | 100 |
| | | | | | |
| 140 700,0 | 91,80 | 17 600,0 | 42,86 | 140,0 | 83,33 |
| 120,0 | 0,19 | 165,0 | 0,39 | 13,0 | 7,74 |
| | | | | | |
| 17,0 | 0,01 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 |
| 95,0 | 0,06 | 73,0 | 0,17 | 0,0 | 0,00 |
| 75,0 | 0,05 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 |
| 25,0 | 0,02 | 17,0 | 0,04 | 0,0 | 0,00 |
| 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 |
| 42,0 | 0,03 | 37,0 | 0,09 | 9,0 | 5,36 |
| 45,0 | 0,03 | 38,0 | 0,09 | 4,0 | 2,38 |
| 12 230,0 | 7,99 | 24 263,0 | 57,71 | 10,0 | 5,95 |
| 12 200,0 | 7,97 | 23 740,0 | 56,46 | 7,0 | 4,17 |
| 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 |
| 12,0 | 0,01 | 113,0 | 0,27 | 0,0 | 0,00 |
| 18,0 | 0,01 | 410,0 | 0,96 | 3,0 | 1,78 |
| 56,0 | 0,04 | 17,0 | 0,04 | 5,0 | 2,98 |
Таблиця 7.16
ДОХОДІВ ЗА ВИДАМИ ВАЛЮТ
| Види валютних доходів | |||||
| процентні доходи | інші доходи | усього доходів | |||
| сума | % | сума | % | сума | % |
| 69 601 | 65,60 | 15 012 | 99,48 | 341 339 | 63,58 |
| 12 230 | 11,53 | 56 | 0,37 | 153 286 | 28,55 |
| 24 263 | 22,87 | 17 | 0,12 | 42045 | 7,84 |
| 10 | 0,01 | 5 | 0,03 | 168 | 0,03 |
| 106 104 | 100 | 15 090 | 100 | 536 838 | 100 |
Таблиця 7.17
ВИТРАТИ БАНКУ ЗА ОПЕРАЦІЯМИ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ, тис. грн
| Витрати | Усього | У тому числі в розрізі валют | ||||||||
| дол. США | євро | російські рублі | інші | |||||||
| сума | % | сума | % | сума | % | сума | % | сума | % | |
| Усього витрат | 384,2050 | 100,00 | 235 560,30 | 100,00 | 78 600,00 | 100,00 | 65 600,00 | 100,00 | 4445,20 | 100,00 |
| У тому числі | | | | | | | | | | |
| — від торговельних операцій | 45 450,00 | 11,83 | 27 470,00 | 11,66 | 14270,00 | 18,16 | 2890,00 | 4,41 | 820,00 | 18,45 |
| — комісійні витрати | 48 987,00 | 12,75 | 39 382,00 | 16,72 | 7055,00 | 8,98 | 2535,00 | 3,86 | 15,00 | 0,34 |
| з них: | | | | | | | | | | |
| — за операціями з банками | 38 070,00 | 9,91 | 30 070,00 | 12,77 | 5650,00 | 7,19 | 2350,00 | 3,58 | 0,00 | 0,00 |
| — конверсійні операції | 7412,00 | 1,93 | 6012,00 | 2,55 | 1300,00 | 1,65 | 100,00 | 0,15 | 0,00 | 0,00 |
| — за операціями з платіжними картками | 2930,00 | 0,76 | 2930,00 | 1,24 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| увезення чи вивезення готівки | 180,00 | 0,05 | 100,00 | 0,04 | 80,00 | 0,10 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| за операціями з акредитивами | 100,00 | 0,03 | 70,00 | 0,03 | 10,00 | 0,01 | 15,00 | 0,02 | 5,00 | 0,11 |
| інші комісійні | 295,00 | 0,08 | 200,00 | 0,08 | 15,00 | 0,02 | 70,00 | 0,11 | 10,00 | 0,22 |
| Процентні витрати | 217 610,75 | 56,64 | 145 900,00 | 61,94 | 32 350,00 | 41,16 | 37 920,20 | 57,81 | 1440,55 | 32,41 |
| за м/б кредитами | 57 200,00 | 17,89 | 30 100,00 | 12,78 | 20 200,00 | 25,70 | 6900,00 | 10,52 | 0,00 | 0,00 |
| овердрафти | 1450,00 | 0,38 | 1400,00 | 0,59 | 50,00 | 0,06 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| за коштами фізичних осіб | 81 640,25 | 21,25 | 55 000,00 | 23,35 | 5100,00 | 6,49 | 20 100,00 | 30,64 | 1440,25 | 0,00 |
| за коштами юридичних осіб | 54 780,20 | 14,26 | 44 000,00 | 18,68 | 0,00 | 0,00 | 10 780,20 | 16,43 | 0,00 | 0,00 |
| інші процентні | 22 540,30 | 5,87 | 15 400,00 | 6,54 | 7000,00 | 8,91 | 140,00 | 0,21 | 0,30 | 0,01 |
| Інші витрати | 72 157,75 | 18,78 | 22 808,30 | 9,68 | 24 925,00 | 31,71 | 22 254,80 | 33,93 | 2169,65 | 48,81 |
З показників табл. 7.17 видно, що у структурі витрат найбільшою є частка процентних витрат — 56,64 %, які в основному сплачені за міжбанківськими операціями (14,89 %) та рахунками фізичних осіб (21,25 %). Аналогічно розподіляються витрати в розрізі основних валют — долари США, євро, російські рублі та інші валюти. Комісійні витрати, сплачені в іноземній валюті, становлять 12,75 %, результат від торгівлі іноземної валюти — 11,83 %. У розрізі структури валют найбільша сума сплачена у доларах США, серед яких теж найбільша частка припадає на витрати на виплату нарахованих процентів за рахунок фізичних осіб (23,59 %), юридичних осіб (18,68 %) та міжбанківськими (12,78 %). Отже, можна зробити висновок, що переважна сума витрат за валютними операціями належить процентним витратам за рахунками клієнтів банку. Як уже згадувалося вище (табл. 7.2), валютна частка коштів банку в основному сформована за рахунок коштів, що залучені на рахунки фізичних та юридичних осіб, тому такі витрати банку цілком виправдані. Ураховуючи те, що найбільші обсяги операцій проводяться у доларах США та євро, відповідно розподіляються й витрати в іноземній валюті.
Завершальним етапом аналізу валютних операцій є розрахунок відносних показників дохідності та витратності. Це:
- питома вага валютних доходів у загальному обсязі доходів банку;
- питома вага валютних витрат у загальному обсязі витрат банку;
- доходи від валютних операцій на 1 грн валютних активів;
- доходи від валютних операцій на 1 грн активів банку, всього;
- доходи від валютних операцій на одного працівника валютного відділу (управління);
- валютні витрати в розрахунку на 1 грн залучених ресурсів в іноземній валюті.
Використання відносних показників дохідності та витратності дає змогу зробити порівняльний аналіз ефективності роботи з валютою різних банків та їхніх структурних підрозділів (філій). Перелічені показники повинні аналізуватись у динаміці для оцінки загальної тенденції їх зміни.