Ційної характеристики, робочої програми навчальної дисципліни "Облік у банках" підготовки бакалавра галузі знань 0305 "Економіка І підприємництво" за напрямом 6
| Вид материала | Документы |
| 3. Заліковий модуль іі Завдання для контрольної роботи |
- Каційної характеристики, робочої програми навчальної дисципліни "Страхування" підготовки, 591.79kb.
- "Бухгалтерський облік в галузях народного господарства" підготовки бакалавра галузі, 724.71kb.
- Робочої програми нормативної навчальної дисципліни "Політологія" підготовки бакалавра, 348.56kb.
- Характеристики, робочої програми навчальної дисципліни "Культурологія" підготовки бакалавра, 187.53kb.
- Робочої програми навчальної дисципліни "Комп’ютерні мережі І телекомунікації" підготовки, 709.49kb.
- "Внутрішній економічний механізм підприємства" підготовки бакалавра галузі знань 0305, 807.13kb.
- Истики, робочої програми навчальної дисципліни "Історія української культури" підготовки, 878.73kb.
- Бочої програми нормативної навчальної дисципліни "Товарознавство" підготовки бакалавра, 460.19kb.
- "Організація І методика аудиту" підготовки бакалавра галузі знань 0305 "Економіка, 1068.19kb.
- Затверджено на засіданні кафедри обліку І аудиту протокол № від " " 200, 175.31kb.
3. Заява на переказ готівки складається з окремих документів:
1 – двох;
2 – трьох;
3 – чотирьох;
4 – немає відповіді.
4. Строк дії платіжного доручення (крім платежів до бюджету):
1 – 15 днів;
2 – 7 днів;
3 – 10 днів;
4 - немає відповіді.
5. Облік руху грошової готівки відображається на рахунку:
1 – 1001;
2 – 1800;
3 – 1911;
4 – немає відповіді.
Задача
Складіть бухгалтерські проводки на підставі господарських операцій:
- Надійшла готівка грошей до банку за допомогою інкасатора до їх перерахування – 15000 грн.
- Отримання банком гарантії та поручительства за кредитами (за номіналом) від банків – 435000 грн.
- За дорученням банку-кореспондента перераховано з його рахунку "лоро" в покриття в повній сумі акредитиву – 129000 грн.
- Видано з каси кошти обмінному пункту – 1700 грн.
- У випадку нестачі, виявленої при перерахуванні, якщо відомо, що фактична наявність – 6600 грн., за супровідною відомістю і оприбутковано попередньо в касу – 6800 грн., нестача – 200 грн.
- За повідомленням банку-кореспондента зараховано платіж фірми за експортну поставку – 198000 грн.
- Згідно заяви клієнта з його поточного рахунку здійснено операції за допомогою чека, з одержанням банком комісійних за його послуги – 189000 грн.
- Здійснюється оплата з рахунку чекодавця депонованих сум після надходження розрахункових чеків від іногородніх чекоутримувачів у банк-емітент, якщо вони обслуговуються у різних установах банку – 450000 грн.
Варіант 11
1. Дати письмову відповідь на наступні питання
Організаційна робота банків з відкриття рахунків суб’єктам підприємницької діяльності.
2. Дати відповіді на тести:
1. Мета фінансового обліку:
1 – визначення прибутку;
2 – забезпечення достовірною інформацією про фінансовий стан банку та результати його діяльності;
3 – підготовка інформації для планування;
4 – немає відповіді.
2. Об’єкт аналізу фінансового обліку:
1 – сегменти та центри;
2 – господарська одиниця в цілому;
3 – жодних обмежень;
4 – немає відповіді.
3. Готівка надходить до банку за:
1 – об'явою на внесення готівки;
2 – заява на переказ готівки;
3 – прибутковий касовий ордер;
4 – немає відповіді.
4. Назвіть основний рахунок підприємства в національній валюті:
1 – поточний;
2 – депозитний;
3 – позичковий;
4 - немає відповіді.
5. Готівкові гроші можуть бути здані підприємством:
1 – операційної каси;
2 – перерахункової каси;
3 – вечірньої, денної каси;
4 – немає відповіді.
Задача
Складіть бухгалтерські проводки на підставі господарських операцій:
- За дорученням зарубіжного банку з його "лоро" рахунку перераховуються грошові кошти українській фірмі – 150000 грн.
- Здійснено вклади громадянами на депозит – 1900 грн.
- Банк здійснив попередню оплату постачальнику, згідно з угодою, за меблі – 893000 грн.
- Отримання готівки операційною касою установи банку – 290000 грн.
- У випадках, якщо виявлено надлишок готівки і відомо, що сума за супровідними відомостями – 7500 грн., фактична – 7750 грн., надлишок – 250 грн.
- Проведено розрахунки платіжними дорученнями між клієнтами, які перебувають в одному банку – 135000 грн.
Варіант 12
1. Дати письмову відповідь на наступні питання
Принципи організації безготівкових розрахунків та вимоги щодо оформлення розрахункових документів.
2. Дати відповіді на тести:
1. Мета управлінського обліку:
1 – підготовка релевантної інформації для планування, контролю та прийняття рішень на різних рівнях управління в межах банку;
2 – планування діяльності;
3 – контроль за діяльністю;
4 – немає відповіді.
2. Об’єкт аналізу управлінського обліку:
1 – структурні підрозділи;
2 – господарська одиниця в цілому;
3 – жодних обмежень;
4 – немає відповіді.
3. Остаточний контроль роботи вечірньої каси здійснює:
1 – головний бухгалтер, керівник;
2 – керівник;
3 – головний бухгалтер;
4 – немає відповіді.
4. Строк дії заповненого платіжного доручення при сплаті грошей партнеру складає:
1 – 10 днів;
2 – 5 днів;
3 – 1 день;
4 - немає відповіді.
5. Має право представник підприємства при отриманні готівки у касі банку перерахувати її:
1 – ні;
2 – так;
3 – так, але у присутності працівника банку;
4 – немає відповіді.
Задача
Складіть бухгалтерські проводки на підставі господарських операцій:
- За дорученням зарубіжного банку з його "лоро" рахунку списано в оплату за імпортні поставки; бенефіціар обслуговується банком, в якому відкритий "ностро" рахунок – 19000 грн.
- Викуплена дебіторська заборгованість на 50000 грн. із загальною сумою усіх скидок – 5000 грн.
- За дорученням зарубіжного банку з його "лоро" рахунку перераховуються грошові кошти при сплаті за рахунок овердрафту – 17000 грн.
- Здійснюється оплата з рахунку чекодавця депонованих сум після надходження розрахункових чеків від іногородніх чекоутримувачів у банк-емітент, якщо вони обслуговуються у різних установах банку – 390000 грн.
- Внесено засновниками до каси кошти в статутний фонд – 1800 грн.
- Списання коштів з рахунку клієнта у безспірному порядку – 143 грн.
Варіант 13
1. Дати письмову відповідь на наступні питання
Параметри договорів та аналітичних рахунків.
2. Дати відповіді на тести:
1. Обмеження податкового обліку:
1 – Закони;
2 – жодних обмежень;
3 – керівництво;
4 – немає відповіді.
2. Фінансові інструменти:
1 – методи: нарахування, переоцінок, резервів;
2 – метод нарахування;
3 – метод резервів;
4 – немає відповіді.
3. Документ для одержання готівки з банку:
1 – видатковий касовий ордер;
2 – грошовий чек;
3 – розрахунковий чек;
4 – немає відповіді.
4. Предмет бухгалтерського обліку в комерційному банку є:
1 – банківські операції;
2 – грошові кошти;
3 – рахунки;
4 - немає відповіді.
5. Облік прибутково-видаткових касових операцій відображається за рахунком:
1 – 100;
2 – 1800;
3 – 2901;
4 – немає відповіді.
Задача
Складіть бухгалтерські проводки на підставі господарських операцій:
- Отримання банком дозволу на підкріплення з обігової каси НБУ – 12000 грн.
- Викуплена дебіторська заборгованість на 400000 грн. із загальною сумою усіх скидок – 40000 грн.
- Видана з каси позика клієнту – фізичній особі – 1000 грн.
- Викуплена дебіторська заборгованість на 150000 грн. із загальною сумою усіх скидок – 15000 грн.
- .Видана з каси матеріальна допомога працівнику банку – 170 грн.
- У випадках, якщо виявлено надлишок готівки і відомо, що сума за супровідними відомостями – 20000 грн., фактична – 20150 грн., надлишок – 150 грн.
Варіант 14
1. Дати письмову відповідь на наступні питання
Організація міжбанківських розрахунків.
2. Дати відповіді на тести:
1. Обмеження фінансового обліку:
1 – жодних обмежень;
2 –Закони;
3 – нормативні документи НБУ;
4 – немає відповіді.
2. План рахунків поділяється на категорії:
1 – чотири;
2 – п’ять;
3 – три;
4 – дві.
3. Порядок подання контролером касових видаткових документів в касу для оплати визначає:
1 – керівник;
2 – керівник, головний бухгалтер;
3 – головний бухгалтер;
4 – немає відповіді.
4. Реєстрування інформації в бухгалтерському обліку банку досягається:
1 – рахунками;
2 – методом подвійного запису;
3 – банківськими операціями;
4 - немає відповіді.
5. Ресурси, це:
1 – зобов’язання + власний капітал;
2 – зобов’язання - власний капітал;
3 – зобов’язання;
4 – немає відповіді.
Задача
Складіть бухгалтерські проводки на підставі господарських операцій:
- Виплачена з каси працівникам заробітна плата – 2700 грн.
- Викуплена дебіторська заборгованість на 300000 грн. із загальною сумою усіх скидок – 30000 грн.
- Виконання операцій щодо арешту рахунку:
- перерахунок коштів на накопичувальний рахунок – 1798 грн.
- при списанні коштів з накопичувального рахунку – 1798 грн.
- Проведено розрахунки платіжними дорученнями між клієнтами, які перебувають у різних банках – 134000 грн.
- Видано готівку з каси клієнтам – 43000 грн.
Варіант 15
1. Дати письмову відповідь на наступні питання
Режим вкладних (депозитних) і поточних рахунків в іноземній валюті. Переоформлення та закриття рахунків.
2. Дати відповіді на тести:
1. Обмеження управлінського обліку:
1 – Закони;
2 – керівництво банку;
3 – жодних обмежень;
4 – немає відповіді.
2. План рахунків поділяється на класи:
1 – п’ять;
2 –шість;
3 – дев'ять;
4 – немає відповіді.
3. Виправлення реквізитів у прибутково-видаткових грошових касових документах:
1 – недопустимі;
2 – можливі;
3 – можливі з дозволу головного бухгалтера;
4 – немає відповіді.
4. Капітал, це:
1 – активи – зобов’язання;
2 – активи + зобов’язання;
3 – активи;
4 - немає відповіді.
5. План рахунків комерційного банку має класів:
1 – 9;
2 – 10;
3 – 11;
4 – немає відповіді.
Задача
Складіть бухгалтерські проводки на підставі господарських операцій:
- Внесено на поточний рахунок у банку клієнтами готівку – 2300 грн.
- Видається позика банком клієнту частинами безпосередньо на сплату грошово-розрахункових документів за цінності та затрати, що кредитуються – 432000 грн.
- Цінності, прийняті під забезпечення, та предмет застави залишаються у клієнта – 444000 грн.
- Видано готівку з каси клієнтам – 21000 грн.
- .У випадку нестачі, виявленої при перерахуванні, якщо відомо, що фактична наявність – 4400 грн., за супровідною відомістю і оприбутковано попередньо в касу – 4600 грн., нестача – 200 грн.
- Внесено на поточний рахунок у банку клієнтами готівку – 8900 грн.
Література для виконання контрольної роботи з залікового модуля І: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 16, 27.
3. ЗАЛІКОВИЙ МОДУЛЬ ІІ
ТЕМА 6 Облік операцій з кредитування
ТЕМА 7 Облік депозитних операцій
ТЕМА 8 Облік операцій з цінними паперами
ТЕМА 9 Облік операцій в іноземній валюті
ТЕМА 10 Облік операцій з основними засобами
ТЕМА 11 Облік операцій з нематеріальними активами
ТЕМА 12 Облік операцій з лізингу
ЗАВДАННЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ
Варіант 1
1. Дати письмову відповідь на наступні питання:
Загальні принципи бухгалтерського обліку кредитних операцій.
2. Дати відповідь на тести:
1. У обліку попередня оплата постачальнику відображається:
1 - Д-т 3511; К-т 1200;
2 - Д-т 4430; К-т 1200;
3 - Д-т 1200; К-т 3511;
4 - немає відповіді.
2. Внесення коштів від фізичних осіб готівкою в обліку:
1 - Д-т 1001; К-т 2630;
2 - Д-т 1001; К-т 1200;
3 - Д-т 2630; К-т 1001;
4 - немає відповіді.
3. Реєстрація статутного фонду у обліку:
1 - Д-т 5001; К-т 3530;
2 - Д-т 3530; К-т 5001;
3 - Д-т 1200; К-т 5001;
4 - немає відповіді.
4. Списання проданої валюти у обліку:
1 - Д-т 1500; К-т 3800;
2 - Д-т 1200; К-т 1001;
3 - Д-т 3800; К-т 1500;
4 - немає відповіді.
5. Оприбуткування комп’ютера в обліку:
1 - Д-т 4410; К-т 4420;
2 - Д-т 1200; К-т 4400;
3 - Д-т 4400; К-т 4430;
4 - немає відповіді.
Задача
Складіть бухгалтерські проводки на підставі господарських операцій:
- Надійшла готівка грошей до банку за допомогою інкасатора до їх перерахування – 15000 грн.
- Отримання банком гарантії та поручительства за кредитами (за номіналом) від банків – 435000 грн.
- За дорученням банку-кореспондента перераховано з його рахунку "лоро" в покриття в повній сумі акредитиву – 129000 грн.
- За дорученням зарубіжного банку з його "лоро" рахунку перераховуються грошові кошти при отриманні виписки з банку-кореспондента – 150000 грн.
- У випадку нестачі, виявленої при перерахуванні, якщо відомо, що фактична наявність – 4500 грн., за супровідною відомістю і оприбутковано попередньо в касу – 4670 грн., нестача – 170 грн.
- Погашення кредиту у встановлений термін у повній сумі списанням коштів з поточного рахунку – 981000 грн.
Варіант 2
1. Дати письмову відповідь на наступні питання:
Облік операцій за овердрафтом.
2. Дати відповідь на тести:
1. Передплата за поточний ремонт основних засобів відображається у обліку:
1 - Д-т 3519; К-т 1200;
2 - Д-т 1200; К-т 3519;
3 - Д-т 4430; К-т 1200;
4 - немає відповіді.
2. Ощадні вклади відкривають:
1 - підприємствам;
2 – приватним (фізичним) особам;
3 – без обмежень;
4 - немає відповіді.
3. Отримання грошових коштів в статутний фонд в обліку:
1 - Д-т 1200; К-т 3530;
2 - Д-т 3530; К-т 1200;
3 - Д-т 1200; К-т 4800;
4 - немає відповіді.
4. Видача готівки за карткою згідно з видатковим валютним ордером у обліку:
1 - Д-т 2809; К-т 1001;
2 - Д-т 2603; К-т 1200;
3 - Д-т 1001; К-т 1200;
4 - немає відповіді.
5. Передплата за автомобіль у обліку:
1 - Д-т 3511; К-т 1500;
2 - Д-т 1500; К-т 1200;
3 - Д-т 1001; К-т 3511;
4 – немає відповіді.
Задача
Складіть бухгалтерські проводки на підставі господарських операцій:
- Повернуто з каси вклад (депозит) – 400 грн.
- У випадках, якщо виявлено надлишок готівки і відомо, що сума за супровідними відомостями – 1500 грн., фактична – 15200 грн., надлишок – 200 грн.
- З коррахунку "лоро" списані відсотки і комісійна винагорода за надані послуги – 1500 грн.
- Зарахування залишку ліміту чеку при припиненні подальшого розрахунку чеками – 13000 грн.
- Оприбутковуються надлишки каси за результатами ревізії – 53 грн.
- Відкрита обов’язкова кредитна лінія – 895000 грн.
Варіант 3
1. Дати письмову відповідь на наступні питання:
Облік факторингових операцій.
2. Дати відповідь на тести:
1. Безкоштовно отримані основні засоби відображаються у обліку:
1 - Д-т 6490; К-т 4000;
2 - Д-т 4400; К-т 6490;
3 - Д-т 4000; К-т 6490;
4 - немає відповіді.
2. Відрахування в загальний резерв в обліку:
1 - Д-т 1200; К-т 5040;
2 – Д-т 5020; К-т 5040;
3 – Д-т 5040; К-т 5020;
4 - немає відповіді.
3. На реалізацію акцій в обліку:
1 - Д-т 1200; К-т 3530;
2 - Д-т 3530; К-т 1200;
3 - Д-т 1200; К-т 3530;
4 - немає відповіді.
4. Отримання касиром у підзвіт валютних коштів у обліку:
1 - Д-т 1002; К-т 1001;
2 - Д-т 1200; К-т 1001;
3 - Д-т 1001; К-т 1200;
4 - немає відповіді.
5. Нарахування заробітної плати робітникам у обліку:
1 - Д-т 3652; К-т 1200;
2 - Д-т 4430; К-т 1001;
3 - Д-т 4430; К-т 3652;
4 – немає відповіді.
Задача
Відобразіть факторингові операції у системі рахунків бухгалтерського обліку на прикладі викупу дебіторської заборгованості на суму 200000 грн. із загальною сумою усіх скидок 20000 грн.
Варіант 4
1. Дати письмову відповідь на наступні питання:
Порядок бухгалтерського обліку позабалансових кредитних операцій.
2. Дати відповідь на тести:
1. Дооцінка основних засобів відображається у обліку:
1 - Д-т 5100; К-т 4500;
2 - Д-т 4500; К-т 4400;
3 - Д-т 4400; К-т 5100;
4 - немає відповіді.
2. Відрахування до резервного фонду в обліку:
1 - Д-т 5040; К-т 5021;
2 – Д-т 5021; К-т 5040;
3 – Д-т 1200; К-т 5040;
4 - немає відповіді.
3. Нарахування дивідендів акціонерам банку в обліку:
1 - Д-т 3631; К-т 5040;
2 - Д-т 5040; К-т 3631;
3 - Д-т 1200; К-т 1001;
4 - немає відповіді.
4. Облік бланків дорожніх чеків у обліку:
1 - Д-т 9910; К-т 9819;
2 - Д-т 9819; К-т 9910;
3 - Д-т 1200; К-т 9819;
4 - немає відповіді.
5. Нарахування платежів до фонду соціального страхування у обліку:
1 - Д-т 4430; К-т 1200;
2 - Д-т 3622; К-т 1200;
3 - Д-т 4430; К-т 3622;
4 – немає відповіді.
Задача
Складіть бухгалтерські проводки на підставі господарських операцій:
- Зараховано готівку при здачі її через інкасатора, якщо не виявлено відхилень фактичної наявності від документальної – 15000 грн.
- Отримання банком гарантії та поручительства за кредитами (за номіналом) від клієнтів – 143000 грн.
- Банк постачальника на умовах акредитива сплачує заборгованість за товар – 128000 грн.
- Видано з каси кошти обмінному пункту – 11700 грн.
- У випадку нестачі, виявленої при перерахуванні, якщо відомо, що фактична наявність – 16600 грн., за супровідною відомістю і оприбутковано попередньо в касу – 16000 грн., нестача – 600 грн.
- Повернення клієнтом до каси невикористаної підзвітної суми – 945 грн.
Варіант 5
1. Дати письмову відповідь на наступні питання:
Облік сумнівних кредитів та резервів під кредитні ризики.
2. Дати відповідь на тести:
1. Уцінка основних засобів відображається у обліку:
1 - Д-т 5100; К-т 1100;
2 - Д-т 4400; К-т 5100;
3 - Д-т 5100; К-т 4400;
4 - немає відповіді.
2. Нарахування дивідендів акціонерам у обліку:
1 - Д-т 5040; К-т 3631;
2 – Д-т 3631; К-т 5040;
3 – Д-т 1200; К-т 5040;
4 - немає відповіді.
3. Виплата з каси нарахованих дивідендів акціонерам банку у обліку:
1 - Д-т 1300; К-т 1000;
2 - Д-т 1001; К-т 1200;
3 - Д-т 3631; К-т 1000;
4 - немає відповіді.
4. Продаж чеків приватній особі у обліку:
1 - Д-т 1001; К-т 1919;
2 - Д-т 1200; К-т 1001;
3 - Д-т 1919; К-т 1001;
4 - немає відповіді.
5. Прийняті виконані роботи у обліку:
1 - Д-т 3511; К-т 1200;
2 - Д-т 4430; К-т 1200;
3 - Д-т 4430; К-т 3511;
4 – немає відповіді.
Задача
Складіть бухгалтерські проводки на підставі господарських операцій:
- У випадку нестачі, виявленої при перерахуванні, якщо відомо, що фактична наявність – 2400 грн., за супровідною відомістю і оприбутковано попередньо в касу – 2700 грн., нестача – 300 грн.
- Одержання повідомлення регіонального управління НБУ банком – 1100 грн.
- У випадку нестачі, виявленої при перерахуванні, якщо відомо, що фактична наявність – 8900 грн., за супровідною відомістю і оприбутковано попередньо в касу – 9010 грн., нестача – 110 грн.
- Оплачено з каси одержані послуги, роботи – 420 грн.
- Банк платника (емітент) перераховує гроші з поточного рахунку в банк постачальника – 295000 грн.
- Повернення клієнтом до каси невикористаної підзвітної суми – 1195 грн.