Законодавства України 22

Вид материала

Закон

Содержание Щодо інших доходів та витрат, наведених у звіті про фінансові результати за станом на 31 грудня 2006 року Розшифровка рядка 11 «Інші видатки» Примітка 17. Витрати на податок на прибуток Примітка 18. Розрахунок чистого та скоригованого чистого прибутку (збитку) на одну просту акцію Примітка 18.1. Розрахунок середньорічної кількості простих акцій в обігу Про-даж раніше викуп-лених влас-них акцій Примітка 19. Валютний ризик Примітка 20. Ризик ліквідності N │ Назва │ Строк погашення │ 92 днів │ 183 днів │ 274 днів │365(366) днів │ 548 днів │ до 2 років │ до 3 років │ до 5 років │ до 10 років │ років │ │ 05.Операцi∙ з клiїнтами - - - 34000 - - 5500 - - 62500 - - - 102000 15.1 чутливі до зміни 935 - - 34000 - - 5500 - - 62500 - - - 102935 34 Невідповідність (I)-(III) (78955) - - 34000 - - 5500 - - 62500 7 231 (22001) 1282 39 Невiдповiднiсть (I)-(II+IV) (78955) - - 34000 - - 5500 - - 62500 7 23 - 23283 Таблиця 21.1. Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов'язаннями за звітний рік (%)

Подобный материал:

• Що передбачає адаптація податкового законодавства України до законодавства єс? Відповідь, 8.45kb.
• Яка основна мета адаптації законодавства України до законодавства Європейського Союзу?, 6.85kb.
• Президента україни, 18.84kb.
• Кабінету Міністрів України на 2000-2004 рр. Одним із ключових елементів успішної інтеграції, 366.21kb.
• Кабінету Міністрів України про визначення Державної митної служби України уповноваженим, 1387.16kb.
• Затверджено, 177.05kb.
• Кабінету Міністрів України  від 15 травня 2003 року №716 Кабінет Міністрів України, 72.24kb.
• Міністерство юстиції україни головне управління юстиції у донецькій області, 75.33kb.
• Про затвердження Положення про застосування Національним банком України заходів впливу, 2333.82kb.
• Дексом України, Законом України «Про акціонерні товариства», Законом України «Про цінні, 3777.6kb.

Щодо інших доходів та витрат, наведених у звіті про фінансові результати за станом на 31 грудня 2006 року:

Розшифровка рядка 6 «Інший дохід»:

Рах..6393 Результат від продажу цінних паперів = 933 тис. грн.

Рах..6499 Процентні доходи від розміщення депозиту = 164 тис. грн.

Всього: = 1097 тис.грн.


Розшифровка рядка 11 «Інші видатки»:

Рах.7392 Витрати на аудит = 3 тис. грн.

Рах.7395 Витрати за орендою = 23 тис. грн..

Рах.7396 Витрати за інформаційно –

консультаційними послугами = 2 тис. грн..

Рах.7399 витрати на періодичні видання = 1 тис. грн..

Рах.7399 витрати на юридичні послуги = 31 тис. грн..

Рах.7399 витрати на штампи та печатки = 2 тис. грн..

Рах.7399 витрат на оплату вартості ліцензій = 3 тис. грн..

Рах.7399 витрати на придбання чекових книжок = 1 тис. грн..

Всього = 66 тис. грн.

Примітка 17. Витрати на податок на прибуток

Таблиця 17.1. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми

податкового прибутку (збитку)

(тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
1	Прибуток до оподаткування	1	-
2	Сума податку на прибуток, що визначений за ставкою оподаткування	-	-
	Коригування облікового прибутку (збитку)
3	Витрати, які не включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку	239	-
4	Витрати, які включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку	(233)	-
5	Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку)	-	-
6	Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку	(1)	-
7	Амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку	1	-
8	Амортизація, яка підлягає оподаткуванню	-	-
9	Інші суми, які не є доходами та витратами, але включаються до бази оподаткування (виправлення помилок тощо)	-	-
10	Сума податку на прибуток (збиток)	6	-

Примітка 18. Розрахунок чистого та скоригованого чистого прибутку (збитку) на одну просту акцію

Рядок	Найменування статті	Розрахунок статті (рахунки)
1	2	3
1	Чистий прибуток (збиток) за вирахуванням дивідендів на привілейовані акції за звітний рік (грн.)	1377,14
2	Середньорічна кількість простих акцій в обігу (шт.)	8 137
3	Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію (грн.)	0,17
4	Коригування	-
5	Дивіденди, що визнані у звітному періоді, на розбавляючі потенційні прості акції (грн.)	-
6	Витрати на відсотки, які пов’язані з розбавляючими потенційними простими акціями, що визнані у звітному році (грн.)	-
7	Поточний та відстрочений податок на прибуток, який пов`язаний з витратами на відсотки (грн.)	-
8	Скоригований чистий прибуток (збиток) за звітний рік (грн.)	1377,14
9	Кількість розбавляючих потенційних простих акцій (шт.)	-
10	Скоригована середньорічна кількість простих акцій (шт.)	8 137
11	Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	0,17

Примітка 18.1. Розрахунок середньорічної кількості простих акцій в обігу

(шт.)

Ря-док	Дата	Найменування статті	Випу-щені акції	Власні акції, що ви-куп-лені бан-ком	Про-даж раніше викуп-лених влас-них акцій	Акції в обігу	Часо-вий зваже-ний коефіцієнт	Середньо-зважена кількість простих акцій, які перебува-ють в обігу (кол.7 х кол.8)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	01.01. 2006	Кількість акцій на початок звітного року	-	-	-	-	230/365	-
2	19.08. 2006	Випуск нових акцій	22 000	-	-	22 000	135/365	8 137
3		Придбання власних акцій	-	-	-	-	-	-
4		Коригування:
5		Сплата дивідендів простими акціями	-	-	-	-	-	-
6		Випуск прав на придбання простих акцій, призначених для існуючих акціонерів, за ціною, нижчою, ніж справедлива вартість простих акцій	-	-	-	-	-	-
7		Зменшення номінальної вартості акцій (дроблення акцій)	-	-	-	-	-	-
8		Збільшення номінальної вартості акцій (консолідація акцій)	-	-	-	-	-	-
9	31.12.06	Кількість акцій на кінець звітного року	22 000	-	-	22 000	-	-
10	Середньорічна кількість простих акцій в обігу							8 137

Примітка 19. Валютний ризик

Рядок	Найменування статті	UAH	EUR	USD	RUB	Інші	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
	АКТИВИ
1	Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку	1437	-	-	-	-	1437
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України	-	-	-	-	-	-
3	Кошти в інших банках	31000	-	-	-	-	31000
4	Цінні папери в торговому портфелі банку	-	-	-	-	-	-
5	Цінні папери в портфелі банку на продаж	935	-	-	-	-	935
6	Кредити та заборгованість клієнтів	100716	-	-	-	-	100716
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	-	-	-	-	-	-
8	Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії	-	-	-	-	-	-
9	Основні засоби та нематеріальні активи	238	-	-	-	-	238
10	Нараховані доходи до отримання	33	-	-	-	-	33
11	Відстрочений податковий актив	-	-	-	-	-	-
12	Інші активи	10	-	-	-	-	10
13	Довгострокові активи, призначені для продажу	-	-	-	-	-	-
14	Усього активів	134369	-	-	-	-	134369
	ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
15	Кошти банків	-	-	-	-	-	-
15.1	У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України	-	-	-	-	-	-
16	Кошти клієнтів	66162	-	-	-	-	66162
17	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком	-	-	-	-	-	-
18	Боргові цінні папери, емітовані банком	-	-	-	-	-	-
19	Нараховані витрати до сплати	33	-	-	-	-	33
20	Відстрочені податкові зобов'язання	-	-	-	-	-	-
21	Інші зобов’язання	46173	-	-	-	-	46173
22	Усього зобов’язань	-	-	-	-	-	-
23	Чиста балансова позиція	-	-	-	-	-	-
24	Чиста позабалансова позиція за умовними сумами	211 086	-	-	-	-	211 086

Примітка 20. Ризик ліквідності


┌───┬─────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ N │ Назва │ Строк погашення │

│з/п│ показника ├──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┤

│ │ │ на вимогу │від 2 до 7днів│від 8 до 31дня│ від 32 до │ від 93 до │ від 184 до │ від 275 до │ від 366 до │ від 549 днів │ понад 2 роки │ понад 3 роки │ понад 5 років│ понад 10 │ усього │

│ │ │ │ │ │ 92 днів │ 183 днів │ 274 днів │365(366) днів │ 548 днів │ до 2 років │ до 3 років │ до 5 років │ до 10 років │ років │ │

├───┼─────────────────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ 16 │

├───┼─────────────────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┤

02. Кошти НБУ, у тому числi: 1437 - - - - - - - - - - - - 1437

2.1 Кошти до вимогу 1437 - - - - - - - - -- - - - 1437

04.Кошти в iнших банках, 31033 - - - - - - - - - - - - 31033

у тому числi:

4.1 Кошти на вимогу 31000 - - - - - - - - - - - - 31000

4.13 Нараховані доходи за 33 - - - - - - - - - - - - 33

коштами в інших банках

05.Операцi∙ з клiїнтами - - - 34000 - - 5500 - - 62500 - - - 102000

у тому числi:

5.1 Кредити,що наданi суб'їк- - - - 34000 - - 5500 - - 62500 - - - 102000

там господарювання

06.Операцi∙ з цiнними паперами 935 - - - - - - - - - - - - 935

у тому числi:

6.4 Борговi цiннi папери в 935 - - - - - - - - - - - - 935

портфелi банку на продаж

07 Дебiторська заборгованiсть 8 - - - - - - - - - - - - 8

09 Нематеріальні активи - - - - - - - - - - 7 - - 7

10 Основні засоби - - - - - - - - - - - 231 - 231

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

15 Усього активів (I) 33413 - - 34000 - - 5500 - - 62500 7 231 - 135651

З них:

15.1 чутливі до зміни 935 - - 34000 - - 5500 - - 62500 - - - 102935

процентно∙ ставки

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

19 Кошти суб'їктів господарю- 65099 - - - - - - - - - - - - 65099

вання, у тому числі:

19.1 Кошти суб'їктів господа- 34066 - - - - - - - - - - - - 34066

рювання на вимогу

19.2 Короткостроковi вклади 31000 - - - - - - - - - - - - 31000

(депозити) суб'їктiв

господарювання

19.4 Нараховані витрати за 33 - - - - - - - - - - - - 33

коштами суб'їктів

господарювання

21 Кошти небанківських фiнан- 1097 - - - - - - - - - - - - 1097

сових установ, у тому числі

21.1 На вимогу 1097 - - - - - - - - - - - - 1097

25 Кредиторська заборгованiсть 46172 - - - - - - - - - - - - 46172

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

30 Усього зобов'язань (II) 112368 - - - - - - - - - - - - 112368

З них:

30.1 Чутливі до зміни 31000 - - - - - - - - - - - - 31000

процентно∙ ставки

31 Невідповідність (I)-(II) (78955) - - 34000 - - 5500 - - 62500 7 231 - 23283

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

32 Капітал банку - - - - - - - - - - - - 22001 22001

33 Усього пасивів (III) 112368 - - - - - - - - - - - 22001 134369

34 Невідповідність (I)-(III) (78955) - - 34000 - - 5500 - - 62500 7 231 (22001) 1282

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

39 Невiдповiднiсть (I)-(II+IV) (78955) - - 34000 - - 5500 - - 62500 7 23 - 23283

40 Невiдповiднiсть (I)-(III+IV) (78955) - - 34000 - - 5500 - - 62500 7 23 (22001) 1282

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────



Примітка 21. Процентний ризик


Таблиця 21.1. Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов'язаннями за звітний рік

(%)

Рядок	Найменування статті	UAH	EUR	USD	RUB
1	2	3	4	5	6
	АКТИВИ
1	Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку	-	-	-	-
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України	-	-	-	-
3	Кошти в інших банках	-	-	-	-
4	Цінні папери в торговому портфелі банку	-	-	-	-
5	Цінні папери в портфелі банку на продаж	26,75	-	-	-
6	Кредити та заборгованість клієнтів	14,00	-	-	-
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	-	-	-	-
	ЗОБОВ'ЯЗАННЯ	-	-	-	-
8	Кошти банків	-	-	-	-
8.1	У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України	-	-	-	-
9	Кошти клієнтів	6,09	-	-	-
10	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком	-	-	-	-
11	Боргові цінні папери, емітовані банком	-	-	-	-