Консолидированный отчет о прибылях и убытках (неаудированный) 4 Консолидированный отчет об акционерном капитале 5
| Вид материала | Отчет |
| Налоги, кроме налога на прибыль Финансовые инструменты Операции со связанными сторонами Сегментная информация Приобретение компаний Условные события и обязательства События после отчетной даты |
- Неаудированный консолидированный промежуточный отчет об изменениях в капитале 9 Примечания, 1924.95kb.
- Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках 4 Консолидированный баланс, 869.92kb.
- Отчет о прибылях и убытках «Альфа» за год, закончившийся 31 марта 2011 Баллы $ 000, 277.5kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 6 Консолидированный отчет о совокупном, 1867.99kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 5 Консолидированный отчет о совокупном, 2370.26kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008, 1885.44kb.
- Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся, 2341.29kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках Заключение, 988.15kb.
На основании данных прошлых периодов и прогнозов относительно размера налогооблагаемой прибыли будущих периодов, в течение которых могут быть реализованы активы по отложенному налогу на прибыль, руководство считает более вероятным, чем нет, получение компаниями Группы экономической выгоды от реализации этих активов по состоянию на 31 декабря 2002 и 2001 гг.
Начиная с 1 января 2002 года некоторые налоги, включая налог на недра, налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы и акциз на нефть, были заменены налогом на добычу полезных ископаемых.
В состав прочих налогов входит:
| | | По состоянию на 31 декабря 2002 г. (неаудированные) |
| Налог на добычу полезных ископаемых | | 28 431 |
| Прочие налоги | | 17 949 |
Налоги, кроме налога на прибыль | | 46 380 |
| | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
- ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ
(a) Справедливая стоимость финансовых инструментов
Справедливая стоимость денежных средств и их эквивалентов, текущей дебиторской задолженности и векселей к получению, ликвидных ценных бумаг приблизительно равна их балансовой стоимости, отраженной в консолидированной финансовой отчетности. Справедливая стоимость долгосрочной дебиторской задолженности приблизительно равна суммам, отраженным в консолидированной финансовой отчетности в результате близкого срока погашения данных активов.
Справедливая стоимость долгосрочных долговых обязательств отличается от сумм, отраженных в консолидированной финансовой отчетности. Предполагаемая справедливая стоимость долгосрочных долговых обязательств по состоянию на 31 декабря 2002 и 2001 гг. составила 171.8 и 87.8 млн. долларов США соответственно (балансовая стоимость долгосрочных долговых обязательств по состоянию на 31 декабря 2002 и 2001 гг. составила 173.9 и 106.8 млн. долларов США соответственно), в результате дисконтирования с применением рыночной процентной ставки для аналогичных финансовых обязательств. Эта стоимость включает все будущие выбытия денежных средств, связанные с возвратом долгосрочных кредитов, включая текущую часть и расходы по процентам.
(б) Гарантии и поручительства
По состоянию на 31 декабря 2002 и 2001 гг. компании Группы не несли обязательств по договорам гарантии и поручительства за пределами Группы.
(в) Кредитный риск
На величину остатков дебиторской задолженности, связанной с продажей сырой нефти и нефтепродуктов Группы, а также прочей выручки, полученной и подлежащей получению от предприятий, расположенных в России и других странах СНГ, влияет неопределенность условий хозяйствования в этих странах. На долю предприятий, действующих на территории России и других стран СНГ, приходится 43% выручки Группы.
- ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ
Значительные операции со связанными сторонами (дочерними компаниями ОАО «ЛУКОЙЛ» и зависимыми компаниями Группы) за 2002 год представлены ниже.
В течение отчетного периода ООО «ЛУКОЙЛ-Бурение» оказывало подрядные работы по строительству скважин Группы на сумму
14.0 млн. долларов США.
В 2002 году Группа арендовала у ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» скважины и производственные мощности, cумма арендных платежей составила 0.7 млн. долларов США. Также ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» оказывало Группе услуги по подготовке и транспортировке нефти. Стоимость оказанных услуг в отчетном периоде составила 9.7 млн. долларов США. Остаток задолженности Группы перед ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» составляет 13.2 млн. долларов США и 11.0 млн. долларов США по состоянию на 31 декабря 2002 и 2001 гг. соответственно.
В течение отчетного периода Общество реализовало ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» скважины общей стоимостью 14.7 млн. долларов США (остаточная стоимость реализованных основных средств – 14.1 млн. долларов США).
В 2002 году Группа получила краткосрочный заем от ОАО «ЛУКОЙЛ» на сумму 8.2 млн. долларов США.
В отчетном периоде ЗАО «ЛУКОЙЛ ЭПУ Сервис» (дочернее предприятие ОАО «ЛУКОЙЛ») оказывало Группе услуги по ремонту оборудования. Общая стоимость оказанных услуг – 1.1 млн. долларов США.
В 2002 году Общество осуществляло продажу нефти дочерним предприятиям ОАО «ЛУКОЙЛ». Выручка Группы от продажи нефти ООО «ЛУКОЙЛ-Киев» составила 1.4 млн. долларов США, ЗАО «ЛУКОЙЛ-Одесса» - 1.3 млн. долларов США, компании «ЛУКОЙЛ-Петролеум» - 15.1 млн. долларов США.
В течение отчетного периода ОАО «Пурнефтеотдача» оказало Группе услуги по повышению нефтеотдачи пластов на сумму 1.2 млн. долларов США.
В 2002 году Общество участвовала в совместной деятельности с ООО СП «Акселсон-Кубань» по производству и сбыту подземных штанговых насосов и сопутствующего оборудования, с ЗАО «РИТЭК-Полисил» по созданию и внедрению новых материалов и технологий применения в области добычи нефти, с ЗАО «РИТЭК-Внедрение» по осуществлению мероприятий по повышению нефтеотдачи. Прибыль от участия в данных проектах за 2002 год составила 26 тысяч долларов США, 18 тысяч долларов США и убыток 1 тысяча долларов США соответственно.
В консолидированные балансы включены следующие остатки по операциям со связанными сторонами:
| | По состоянию на 31 декабря 2002 г. | По состоянию на 31 декабря 2001 г. (неаудированные) |
| Денежные средства и их эквиваленты (АКБ «Медпроминвестбанк») | 415 | 461 |
| Долгосрочная дебиторская задолженность | 352 | 747 |
| Краткосрочная дебиторская задолженность | 537 | 974 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 9 034 | 8 617 |
| Кредиторская задолженность | 17 701 | 16 381 |
| Краткосрочные займы и кредиты | 8 181 | - |
- СЕГМЕНТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
Группа использует ПСФУ № 131 «Раскрытие данных о сегментах деятельности предприятия и связанной с ней информации». Группа определила два первичных сегмента производственной деятельности – «Разведка и добыча нефти» и «Прочая деятельность». Эти сегменты были определены на основе организационной структуры Группы, порядком управления ее операциями, возможности получения финансовых результатов по данным сегментам и их существенности. Результаты данной деятельности по установленным сегментам регулярно оцениваются руководством Группы. К сегменту «Разведка и добыча нефти» относятся компании геологоразведки, разработки и добычи сырой нефти (включая участие в совместных предприятиях). В сегмент «Прочая деятельность» включены прочие компании Группы, наибольший удельный вес в которых составляет торговля нефтью и машиностроение.
Сегментная информация представлена в таблицах ниже.
| За 2002 год | Разведка и добыча нефти | Прочая деятельность | Исключения | Итого |
| Выручка от реализации (неаудированная) | | | | |
| Сторонние организации (неаудировано) | 177 472 | 88 760 | - | 266 232 |
| Межсегментная деятельность (неаудировано) | 36 539 | 11 960 | (48 499) | - |
| Итого выручка от реализации (неаудировано) | 214 011 | 100 720 | (48 499) | 266 232 |
| Операционные расходы и стоимость приобретенной нефти (неаудированные) | 57 264 | 81 383 | (47 793) | 90 854 |
| Амортизация и износ (неаудированные) | 26 623 | 4 954 | - | 31 577 |
| Расходы по процентам (неаудированные) | 15 549 | 342 | (18) | 15 873 |
| Расходы по налогу на прибыль (неаудированные) | 2 027 | 3 015 | - | 5 042 |
| Чистая прибыль (неаудированная) По состоянию на 31 декабря 2002 года | 15 348 | 3 588 | (7 085) | 11 851 |
| Основные средства | 368 503 | 46 804 | (616) | 414 691 |
| Итого активы | 508 810 | 68 705 | (14 614) | 562 901 |
| По состоянию на 31 декабря 2001 года | Разведка и добыча нефти | Прочая производственная деятельность | Исключения | Итого |
| Основные средства (неаудированные) | 302 412 | 44 191 | - | 346 603 |
| Итого активы (неаудированные) | 410 473 | 64 807 | (12 680) | 462 600 |
Группа осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации.
- ПРИОБРЕТЕНИЕ КОМПАНИЙ
Группа продолжает реструктуризировать свою деятельность. С 1 февраля 2002 года ЗАО «РИТЭК Сандибанефть», ОАО «Нурлатский машиностроительный завод» были объединены с Обществом.
В январе 2002 года Общество приобрело 1.9% акций ОАО «Когалымнефтепрогресс» за 12 тысяч долларов США, в результате чего доля Группы в ОАО «Когалымнефтепрогресс» увеличилась до 49.8%.
- УСЛОВНЫЕ СОБЫТИЯ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
- Страхование
Рынок страховых услуг в Российской Федерации находится на стадии становления, так что многие формы страхования, распространенные в других странах, пока недоступны в России. Группа не осуществляла полного страхования производственных помещений, страхования на случай простоя производства или ответственности перед третьими лицами за ущерб имуществу или окружающей среде, причиненный в результате аварий на производственных объектах Группы или в связи с деятельностью Группы. Однако до тех пор, пока Группа не осуществит соответствующее страхование своих активов, существует риск того, что повреждение или утрата некоторых активов могут оказать существенное негативное влияние на ее деятельность и финансовое положение.
(б) Налогообложение
Налоговая система в Российской Федерации является относительно новой и характеризуется значительным числом налогов и часто меняющейся нормативной базой. Нередко налоговые органы разного уровня по-разному трактуют одни и те же положения нормативных документов. Порядок исчисления налогов подлежит проверке со стороны целого ряда регулирующих органов, имеющих право налагать значительные штрафы, начислять и взимать пени и проценты. За счет всех этих факторов налоговые риски в Российской Федерации могут быть существенно выше, чем в тех странах, где налоговое законодательство развивалось и совершенствовалось в течение длительного периода. Основываясь на своей трактовке налогового законодательства, руководство считает, что обязательства по налогам отражены в полном объеме. Тем не менее, соответствующие налоговые органы могут по-иному трактовать положения действующего налогового законодательства, и последствия этого могут быть существенными.
(в) Обязательства по природоохранным мероприятиям
Предприятия Группы осуществляют свою деятельность в Российской Федерации в течение нескольких лет, что привело к возникновению определенных экологических проблем. Законодательство об охране окружающей среды в Российской Федерации находится в процессе становления. Предприятия Группы оценивают свои обязательства в соответствии с новыми нормативно-правовыми актами и вносимыми в них изменениями.
Как только размер обязательств предприятий Группы будет определен, резерв по ним будет создаваться в течение оставшегося срока полезного использования соответствующих активов, или будет начисляться сразу же в зависимости от их характера. Принимая во внимание возможные изменения в законодательстве по охране окружающей природной среды, окончательная величина обязательств по природоохранной деятельности не может быть определена в настоящее время, однако она может оказаться существенной. По мнению руководства, в условиях действующего законодательства у Группы нет каких-либо значительных не отраженных в финансовой отчетности обязательств, которые могли бы оказать существенное отрицательное влияние на результаты хозяйственной деятельности или финансовое положение Группы.
(г) Судебные иски
На отчетную дату Группа также вовлечена в ряд других судебных разбирательств, которые возникают в процессе осуществления ее деятельности.
По мнению руководства Группы, возможные убытки по этим искам не будут существенными.
(д) Пенсионные отчисления
Группа осуществляет отчисления в НПФ «ЛУКОЙЛ-Гарант» в интересах своих сотрудников. Размеры отчислений устанавливаются НПФ «ЛУКОЙЛ-Гарант» и доводятся до сведения Группы. Сумма отчислений в НПФ «ЛУКОЙЛ-Гарант» за 2002 год составила 7 тысяч долларов США. От Группы может потребоваться уплата дополнительных отчислений в пенсионный фонд, если НПФ «ЛУКОЙЛ-Гарант» решит, что обязательства по пенсионному обеспечению сотрудников Группы недостаточно профинансированы. По состоянию на дату составления настоящей финансовой отчетности Группа не получала такого уведомления от НПФ «ЛУКОЙЛ-Гарант».
(е)
Обязательства по операционной аренде
Группа арендует скважины и производственное оборудования для добычи нефти у ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» по договору операционной аренды. В течение отчетного периода Общество продало ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» нефтяные скважины общей стоимостью 14.7 млн. долларов США, которые в последующем были взяты в операционную аренду. Сроки аренды, первоначально установленные договорами, составляют от 2 до 7 лет, с возможным последующим продлением срока аренды. С учетом рыночных условий арендные платежи ежегодно пересматриваются (увеличиваются).
Арендные платежи за 2002 год составили
0.7 млн. долларов США.
Условные обязательства по выплате минимальных платежей по данной аренде по состоянию на 31 декабря 2002 года представлены следующим образом:
| | По состоянию на 31 декабря 2002 г. |
| 2003 | 1 439 |
| 2004 | 1 388 |
| 2005 | 1 359 |
| 2006 | 1 301 |
| 2007 | 1 253 |
| в последующие годы | 2 260 |
- СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ
В январе 2003 года Обществом было принято решение о создании ООО «РИТЭКСамаранефть». Данное Общество зарегистрировано 10 февраля 2003 года со 100% участием Группы в уставном капитале. Основным видом деятельности данной компании является нефтедобыча, внедрение технологий повышения нефтеотдачи.
В первом квартале 2003 года ОАО «ЛУКОЙЛ» увеличило долю в Обществе с 50.5% до 59.2% в результате приобретения 8.7% через компанию Xyloco Enterprises Ltd.
| | |