Робоча навчальна програма з дисципліни " Фінансова діяльність субєктів господарювання" для студентів денної форми навчання Київ
| Вид материала | Документы |
- Програма та робоча програма навчальної дисципліни «моніторинг світового ринку готельних, 11.9kb.
- Робоча навчальна програма з дисципліни "статистика" для студентів спеціальності "Облік, 432.81kb.
- Робоча навчальна програма дисципліни "Вища освіта І Болонський процес" для студентів, 406.21kb.
- Робоча навчальна програма спецкурсу для студентів юридичного факультету осітньо-кваліфікаційного, 1038.04kb.
- Робоча навчальна програма дисципліни для студентів спеціальності 030304 Археологія, 408.61kb.
- Тимчасова навчальна програма з дисципліни бухгалтерський облік та статистика для студентів, 565.2kb.
- Программа дисципліни "фінансова санація та банкрутство підприємств " київ 2002, 126.85kb.
- Програма І робоча програма навчальної дисципліни «технологія наукових досліджень» (для, 893.23kb.
- Робоча навчальна програма з дисципліни "Порівняльне конституційне право" для студентів, 431.9kb.
- Робоча навчальна програма дисципліни "Країнознавство" для бакалаврів денної форми навчання, 758.1kb.
Література
- Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы. Денежное обращение. Кредит. -М., Юнити, 2000
- Мишкін Ф. Економіка грошей, банківської справи і фінансових ризиків. -К.,”Основи”,1998
- Финансы./Под ред. Ковалевой А.М. –М., “Финансы и статистика”,2000
- Финансы./Под ред. Лушина С.И. –М.,2000
Семінарське заняття № 2 до теми 1.4 (2 год.)
“Роль комерційних банків та парабанківських установ на фінансовому ринку”
План
- Сучасний комерційний банк: спеціалізація чи універсалізація
- Глобалізація банківського бізнесу: переваги та недоліки
- Фінанси банківських установ. Сучасні підходи до ведення банківської справи
- Фінансові іновації у сфері фінансових послуг.
- Особливості стратегічного планування у банківському бізнесі. Фінансові рішення та фінансові стратегії
Теми рефератів
- Вплив світового процесу глобалізації на розвиток банківської системи України
- Похідні цінні папери та збалансовані стратегії управління активами та пасивами комерційного банку
- Перспективи розвитку ринку банківських послуг в Україні та їх вплив на фінансову діяльність субєктів господарювання
- Необхідність розвитку стратегічного планування в банківському бізнесі
Література
- Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы. Денежное обращение. Кредит. -М., Юнити, 2000
- Банковское дело./Под редакцией Коробовой Г.Г. М.,Юристъ,2002
- Мишкін Ф. Економіка грошей, банківської справи і фінансових ризиків. -К.,”Основи”,1998
-
Синки Д. Управление финансами в коммерческих баках. –М.,Catallaxy,1994
- Финансы./Под ред. Ковалевой А.М. –М., “Финансы и статистика”,2000
Комплексне семінарське заняття № 3 до тем 2.1, 2.2 та 2.3 (2 год.)
“Особливості управління довгостроковими пасивами компанії: склад, структура, основні способи збільшення”
План
- Загальна характеристика джерела фінансуання діяльності компанії, їх склад та структура
- Емісія акцій та облігаційних займів як традиційні механізми збільшення капіталу компанії
- Банківські кредити та їх різновиди (строковий, контокорентний, онкольний, обліковий, акцептний, лізинговий, факторинговий тощо) як інструмент короткострокового та довгострокового фінансування діяльності компанії.
- Переваги лізингу та інших видів оренди як швидких способів мобілізації ресурсів
- Загальна характеристика основних показників оцінки ефективності джерел фінансування
Теми рефератів
- Необхідність розвитку інвестиційно-іноваційного кредитування в Україні
- Перспективи розвитку лізингу в Україні
Література
- Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.,”Финансы и статистика”,2001
- Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.,”Финансы и статистика”,2001
Самостійна робота студентів
Розділ 1. Основи фінансової діяльності СГД (6 год.)
Студенти повинні самостійно розвязати наступні завдання:
Задача 1.
Розрахуйте критичний обєм продаж та обєм продаж, що забезпечував би прибуток на рівні 13000 грн. за наступними даними:
- умовно-постійні витрати – 25000 грн.;
- ціна одиниці продукції – 27 грн.;
- змінні витрати на одиницю продукції – 15 грн.
Задача 2.
Оцініть зміну рівня виробничого ліверіджу в динаміці (користуючись показником співвідношення темпів зміни прибутку до сплати процентів та податків до темпів зміни обсягів реалізації в натуральних одиницях) для команії за наступними даними:
| Показники | Ціна одиниці продукції, грн. | Змінні витрати на одиницю, грн. | Умовно-постійні итрати виробництва, грн. | Обсяги реалізації, шт. |
| 1-й рік | 5,0 | 4,0 | 18000 | 20000 |
| 2-й рік | 5,2 | 4,1 | 19000 | 21000 |
Поясніть розрахунки та зробіть висновки.
Задача 3.
Оцініть рівень фінансового ліверіджу (користуючись показником співвідношення власного та залученого капіталу, а також показником відношення темпів зміни чистого прибутку до темпів зміни прибутку до відрахування процентів та податків) за наступними даними:
| Показники | Власний капітал, тис. грн. | Залучений капітал, тис. грн. | Брутто-прибуток, тис.грн. | Процентні витрати (12 % залученого капіталу) | Податок на прибуток | Прибуток до розподілу |
| 1-й рік | 450 | 100 | 50 | ? | ? | ? |
| 2-й рік | 400 | 150 | 52 | ? | ? | ? |
Поясніть розрахунки та зробіть висновки.
Задача 4.
Розрахуйте показники чистої відсоткової маржі та чистого спреду за наступними даними:
- відсоткові доходи – 10000;
- відсоткові витрати – 8500;
- активи працюючі – 50000;
- активи загальні – 60000;
- відсоткові активи – 30000;
- відсоткові пасиви – 20000;
- загальні пасиви – 60000;
Задача 5.
Поясніть та аргоментуйте яку стратегію фінансування операції банку вигідніше провести при видачі кредиту терміном на швсть місяців, якщо прогноз зміни процентних ставок є наступним:
- поточні ринкові ставки за кредитами та депозитами у момент видачі 25% та 22% відповідно, а через 3 місяці передбачається їх зростання на 1%?
- поточні ринкові ставки за кредитами та депозитами у момент видачі 25% та 22% відповідно, а через 3 місяці передбачається їх падіння на 2%?
Задача 6.
За даними балансу оцініть зміну показників прибутковості (користуючмсь методом ГЕПу):
БАЛАНС
| № п/п | Показники | Активи | %-ставка | Пасиви | %-ставка |
| 1. 2. 3. 4. 5. | Збалансовані за термінами Чутливі до зміни процентних ставок З фіксованою ставкою Активи, що не приносять прибутку Власний капітал | 250 325 300 150 - | 33 30 28 - | 250 250 200 - 325 | 30 27 26 - - |
| | Всього | 1025 | | 1025 | |
Як зміниться прибутковість за умови зростання процентних ставок на 1,5%? Або падіння на 2%?
Задача 7.
Розрахуйте комулятивний ГЕП та індекс відсоткового ризику за наступними даними:
| № п/п | Період | Чутливі активи (тис.грн.) | Чутливі пасиви (тис.грн.) | ГЕП | КГЕП | ІВР |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. | На 24 год. Від 24 год. до 7 діб Від 7 діб до 1 місяця Від 1 місяця до 3-х місяців Від 3-х до 6-ти місяців Від 6-ти до 9-ти місяців Від 9-ти до місяців до 1 року І т.д. | 120 160 200 130 1210 900 1100 . . . | 180 170 220 180 900 600 1250 . . . | | | |
| | Усього працюючих активів | 500000 | | | | |
Поясніть розрахунки та зробіть висновки.
Розділ 2. Управління довгостроковими пасивами (7 год.)
Задача 1.
Компанія планує випустити облігації номінальною вартістю 1000 грн. з терміном погашення 20 років та ставкою 9%. Витрати на реалізацію займу становлять 35 номінальної вартості. При цьому займ реалізується з дисконтом 2% від номінальної вартості. Податок на прибуток складає 30%. Необхідно розрахувати вартість даного джерела капіталу.
Задача 2.
Розрахувати значення середньозваженої вартості капіталу за наведеними нижче даними, з врахуванням того, що ставка податку на прибуток становить 30%
| Джерело коштів | Балансова оцінка, тис. грн. | Доля, % | Проценти, що виплачуються або дивіденти |
| Залучені:
| 6000 2000 | 35,3 11,8 | 8,5 5,5 |
| Звичайні акції | 7000 | 41,2 | 16,5 |
| Привелейовані акції | 1500 | 8,8 | 12,4 |
| Нерозподілений прибуток | 500 | 2,9 | |
| | 17000 | 100,0 | |
Задача 3.
Необхідно знайти оптимальну структуру капіталу виходячи з наведених нижче умов:
| Показники | Варіанти структури капіталу | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| Доля власного капіталу | 100 | 90 | 80 | 70 | 60 | 50 | 40 |
| Доля залученого капіталу | 0 | 10 | 20 | 30 | 40 | 50 | 60 |
| Вартість власного капіталу | 13,0 | 13,3 | 14,0 | 15,0 | 17,0 | 19,5 | 25,0 |
| Вартість залученого капіталу | 7,0 | 7,0 | 7,1 | 7,5 | 8,0 | 12,0 | 17,0 |
| 75 | 13,0 | 12,67 | 12,64 | 12 | 13,4 | 15,75 | 20,2 |
Розділ 3. Управління оборотним капіталом фірми (5 год.)
Задача 1.
Фірма щоденно закуповує сировину на умовах оплати готівкою в обсязі одноденної потреби. Виробничий цикл складає 1 день. Гроші за реалізовану продукцію надходять з лагом в один день.Витрати на одиницю продукції складають 10 грн., а ціна реалізації – 11 грн. Продукція користується попитом, тому фірма постійно нарощує обєми виробництва. Необхідно визначити динаміку залишку коштів на поточному рахунку при наступній динаміці обсягів виробництва: 10, 15, 20, 24.
Задача 2.
Наведені наступні дані, необхідні для отимізації залишку грошових коштів компанії:
- мінімальний запас грошових коштів – 10000 грн.;
- витрати на конвертацію цінних паперів –25 грн.;
- процентна ставка –11,6%;
- середне квадратичне відхилення 2000 грн.
Здопомогою моделі Мілєра-Орра визначити політику управління коштами на поточному рахунку.
Розділ 4. Фінансові аспекти інвестиційної діяльності (4 год.)
Задача 1.
Компанія розглядає доцільність впровадження проекту з наведеним нижче грошовим потоком. Вартість капіталу компанії 14%. Аналіз необхідно зробити з допомогою кретеріїв звичайного та дисконтованого термінів окупності, враховуючи те, що проекти з термінами погашення більше 4 років в даній компанії як правило не впроваджуються.
| Рік | Грошовий поток | Дисконтний множник при r=14% | Дисконтований грошовий поток | Термін окупності звичайний | Термін окупності дисконтований |
| 0-й 1-й 2-й 3-й 4-й 5-й | -130 30 40 50 50 20 | 1,000 0,877 0,769 0,675 0,592 0,519 | -130 ? ? ? ? ? | | |
Задача 2.
Необхідно прийняти рішення який з двох проектів доцільно впровадити:
| Проект | Вихідні інвестиції | Річний дохід протягом 4-х років | NPV з розрахунку 13% | IRR, % | PI |
| А В А – В | -70 -10 -60 | 25 4 21 | 4,36 1,9 2,46 | 16,0 21,9 15,0 | 1,06 1,19 1,04 |
Розділ 5. Фінансова діяльність субєктів господарювання у сфері зовнішньо-економічних операцій (2 год.)
Задача 1.
Інвестор має намір вкласти 10000000 дол. Терміном на 6ть місяців. Для інвестування можливі два варіанти вибору напрямку розміщення коштів:
- євродоларовий депозит під 7% річних;
- облігації внутрішньої державної позики (ОВДП) уряду України під 20% річних.
Спот-курс гривні на дату інвестування становив грн. 5.4/$1.
Необхідно проаналізувати доходність та рівень ризику кожного з напямків інвестування.
Розділ 6. Фінансовий контролінг (2 год.)
Задача 1.
Нижче наведений незавершений гнучкий бюджет виробничих накладних витрат:
| Стаття | На 1 машиногодину | Машиногодин | |||
| | | 2000 | 3000 | 4000 | 5000 |
| | |||||
| Непрямі матеріали | | | 180000 | | |
| Зміст обладнання | | | 720000 | | |
| Комунальні послуги | | | 300000 | | |
| Всього змінних витрат | | | | | |
| Постійні витрати | |||||
| Зарплата майстрів | | | 3600000 | | |
| Оренда | | | 600000 | | |
| Страхування | | | 400000 | | |
| Всього постійних видатків | | | | | |
| Всього непрямих витрат | | | | | |
Необхідно:
Завершити складання наведеного гнучкого бюджету
Розділ 7. Управління формуванням фінансових результатів субєктів господарювання (2 год.)
Задача 1.
За наведеними нижче даними про зміну фінансового стану компанії за рік необхідно оцінити рівень прибутку за поточний період, враховуючи те, що компанія ніяких операцій не виконувала, а вартість будівлі, що належить підприємству зросла на 10000 грн.
| Актив | На початок періоду | На кінець періоду | Пасив | На початок періоду | На кінець періоду |
| Основні засоби Оборотні засоби | 48 52 | 58 52 | Власний капітал Кредитори | 65 35 | 75 35 |
| Баланс | 100 | 110 | Баланс | 100 | 110 |
Розділ 8. Фінансова звітність субєктів господарювання (2 год.)
Задача 1.
Розрахуйте показники ROA, ROE за наступними даними:
| Показники | Компанія 1 | Компанія 2 |
| Прибуток до оподаткування | 200000 | 250000 |
| Податок на прибуток | 60000 | 75000 |
| Активи | 1500000 | 1750000 |
| Зобовязання | 107000 | 1190000 |
| Капітал | ? | ? |
Завдання для індивідуальної роботи студентів
Перелік тем для рефератів
- Нормативно-правова база регулювання фінансової діяльності та необхідність її вдосконалення на сучасному етапі в Україні
- Особливості становлення та перспективи розвитку сучасної фінансової системи в Україні
- Перспективи розвитку ринку капіталів в Україні
- Вплив світового процесу глобалізації на розвиток банківської системи України
- Похідні цінні папери та збалансовані стратегії управління активами та пасивами комерційного банку
- Перспективи розвитку ринку банківських послуг в Україні та їх вплив на фінансову діяльність субєктів господарювання
- Необхідність розвитку стратегічного планування в банківському бізнесі
- Необхідність розвитку інвестиційно-іноваційного кредитування в Україні
- Перспективи розвитку лізингу в Україні
Вимоги до написання рефератів
Реферат з дисципліни “Фінансова діяльність субєктів господарювання” може бути написаний за однією з запропонованих на вибір тем з наведеного переліку. До оформлення реферату висуваються наступні вимоги:
- реферат повинен бути представлений у надрукованому вигляді на аркушах формату А4 з використанням шрифту 12 або 14 та одинарного інтервалу обємом 10-15 сторінок
- титульна сторінка повинна містити назву учбового закладу, в який представляється реферат, а також назву теми та прізвище студунта, який його виконав
- у рефераті обовязково повинен бути вказаний план за яким здійснюється виклад матеріалу на початку та список використаної літератури в кінці реферату
- в тексті реферату при використанні цитат повинні бути зроблені посилання та зноски
Завдання для контрольної роботи
для студентів заочної форми навчання
Методичні рекомендації з виконання контрольної роботи
Контрольна робота з дисципліни “Фінансова діяльність субєктів господарювання” передбачає виконання одного теоретичного та одного практичниго завдання згідно тематики курсу.
При виконанні контрольної роботи студент повинен куруватись наступними вимогами:
- контрольна робота може бути виконана в зошиті або на стандартних аркушах формату А4, сторінки роботи повинні бути пронумеровані;
- на початку роботи слід вказати номер варіанту та питання роботи;
- перше питання контрольної роботи є теоретичним і відповідь на нього передбачає стислий виклад (450 – 550 слів) теоретичного матеріалу, що є результатом аналітичного опрацювання літературних джерел зі списку рекомендованої літератури;
- друге питання є практичними, тому в контрольній роботі повинен бути повний їх розязок з розрахунками та вказанням формул, якими користувався студент;
- скорочення слів в контрольній роботі не допускається;
- в кінці роботи потрібно вказати список використаної літератури;
Стандарт оцінювання контрольної роботи:
- Контольна робота оцінюється “зараховано” у тому випадку, якщо дотримано всіх вимог щодо оформлення роботи, а також в основному правильно виконано перше питання та розвязана задача згідно варіанту
- Контрольна робота оцінюється “незараховано”, якщо в ній взагалі не правильно розкрито теоретичне питання або не правильно розвязана задача згідно варіанту контрольної роботи, або оформлення контрольної роботи є незадовільним і не дозволяє перевірити правильність виконання контрольної роботи, а також у вападку самовільної зміни варіанту.
Розподіл варіантів котрольної роботи здійснюється наступним чином:
-
Варіант №1
Виконують студенти з кінцевою цифрою 1 в заліковій книжці
Варіант №2
Виконують студенти з кінцевою цифрою 2 в заліковій книжці
Варіант №3
Виконують студенти з кінцевою цифрою 3 в заліковій книжці
Варіант №4
Виконують студенти з кінцевою цифрою 4 в заліковій книжці
Варіант №5
Виконують студенти з кінцевою цифрою 5 в заліковій книжці
Варіант №6
Виконують студенти з кінцевою цифрою 6 в заліковій книжці
Варіант №7
Виконують студенти з кінцевою цифрою 7 в заліковій книжці
Варіант №8
Виконують студенти з кінцевою цифрою 8 в заліковій книжці
Варіант №1
- Розкрийте суть кредитування та його значення для фінансової діяльності субєктів господарювання
- Задача.
Визначте який прибуток отримає підприємство, якщо обєм продаж буде становити 3000 одиниць продукції, умовно-постійні витрати 8000 гр.од., а ціна реалізації 10 гр.од. та змінні витрати на одиницю продукції 5 гр.од. Використовуючи ці дані розрахуйте точку беззбитковості. Якою буде критичний обєм продаж за умови збільшення ціни продукції на одиницю
Варіант №2
- Охарактеризуйте функції та завдання фінансових посередників на фінансових ринках
- Задача.
Визначте рівень маржинального доходу на одиницю продукції, що отримує підприємство, якщо його умовно-постійні витрати становлять 10000 гр.од., а критичний обєм продаж (тобто точка беззбитковості) а) 2000; б) 3000; в) 4000
Варіант №3
- Охарактеризуйте особливості системи опадаткування в Україні та їх вплив на фінансову діяльність субєктів господарювання
- Задача.
Порівняйте рентабельність діяльності двох підприємств за показниками ROA та ROE за наступними даними:
-
Показники
Підприємство А
Підприємство В
Прибуток до оподаткування
1200
1300
Сплачений податок на прибуток
?
?
Статутний капітал
3500
2750
Активи
10500
10000
Дані розрахунків проаналізуйте.
Варіант №4
- Охарактеризуйте систему показників рентабельності діяльності підприємства
- Задача.
Оцініть рівень в динаміці виробничого ліверіджу, користуючись показником співвідношення темпів зміни прибутку до сплати процентів та податків до темпів зміни обєму реалізації в натуральних одиницяхза наступними даними:
-
Показники
Підприємство А
1.Ціна одиниці продукції
10
2.Змінні ви-трати на одиницю продукції
5.6
3.Умовно-постійні витрати
10000
4.Обсяги реалізації для аналізу по роках:
- 1-й рік
- 2-й рік
- 3-й рік
3000
5000
3500
- 1-й рік
Варіант №5
- Розкрийте особливості фінансової діяльності некомерційних установ та організацій (політичних партій, доброчинних фондів, профспілкових організацій тощо)
- Задача.
Оцініть зміну фінансового ліверіджу в динаміці з допомогою розрахунку суми прибутку до розаоділу для компанії А за наступними даними:
-
Показники
1-й рік
2-й рік
Прибуток
12000
10500
Власний капітал
330000
450000
Злучений капітал
150000
50000
Рівень процетних витрат (у відсотках до залученого капіталу)
5
7
Розрахунки проаналізуйте.
Варіант №6
- Охарактеризуйте в загальному методи фінансового механізму
- Задача.
За наступними даними :
- умовно-постійні витрати – 3500
- ціна одиниці продукції – 27
- змінні витрати на одиницю продукції – 15
Необхідно визначити обєм продаж, що забезпечував би прибуток: а)1000 гр.од.; б) 10000 гр.од.; в) 11500 гр.од.
Варіант №7
- Розкрийте суть, значення, форми та методи фінансового контролю
- Задача.
За наступними даними :
-
Показники
Власний
капітал
Залучений
капітал
Рівень
відвоткових
витрат (в % від залученого капіталу)
Прибуток
за 1й рік
Прибуток
за 2й рік
Компанія А
550
120
10
52000
45000
Компанія В
320
350
10
52000
45000
Необхідно розрахувати прибуток до розподілу серед акціонерів та проаналізувати взаємозвязок його рівень з обсягами залученого капіталу.
Варіант №8
- Охарактеризуйте основні аспекти фінансової політики України на сучасному етапі
- Задача.
Оцініть рівень в динаміці виробничого ліверіджу, користуючись показником співвідношення темпів зміни прибутку до сплати процентів та податків до темпів зміни обєму реалізації в натуральних одиницяхза наступними даними:
-
Показники
Підприємство А
Підприємство В
1.Ціна одиниці продукції
21
21
2.Змінні ви-трати на одиницю продукції
16.0
15.6
3.Умовно-постійні витрати
40000
34000
4.Обсяги реалізації для аналізу по роках:
- 1-й рік
- 2-й рік
3000
5000
- 1-й рік
Завдання для поточного контролю
Завдання для рубіжного контролю 1
ВАРІАНТ №1
- Охарактеризуйте структуру фінансової системи України (в т.ч. фінансову інфраструктуру)
- Оцініть зміну рівня виробничого ліверіджу в динаміці (користуючись показником співвідношення темпів зміни прибутку до сплати процентів та податків до темпів зміни обсягів реалізації в натуральних одиницях) для команії за наступними даними:
| Показники | Ціна одиниці продукції, грн. | Змінні витрати на одиницю, грн. | Умовно-постійні итрати виробництва, грн. | Обсяги реалізації, шт. |
| 1-й рік | 4,0 | 3,0 | 18000 | 20000 |
| 2-й рік | 4,2 | 3,1 | 19000 | 21000 |
Поясніть розрахунки та зробіть висновки.
ВАРІАНТ №2
- Дайте загальну характеристику виробничо-фінансового ліверіджу.
- Розрахуйте показники чистої відсоткової маржі та чистого спреду за наступними даними:
- відсоткові доходи – 1000;
- відсоткові витрати – 850;
- активи працюючі – 5000;
- активи загальні – 6000;
- відсоткові активи – 3000;
- відсоткові пасиви – 2000;
- загальні пасиви – 6000;
- відсоткові доходи – 1000;
ВАРІАНТ №3
- Порівняйте які принципи повинні закладатися в основу інвестиційних стратегій щодо управління резервними фондами страхових компаній по страхуванню життя та страхових компаній із загального страхування.
- Розрахуйте критичний обєм продаж та обєм продаж, що забезпечував би прибуток на рівні 12000 грн. за наступними даними:
- умовно-постійні витрати – 35000 грн.;
- ціна одиниці продукції – 27 грн.;
- змінні витрати на одиницю продукції – 15 грн.
- умовно-постійні витрати – 35000 грн.;
ВАРІАНТ №4
- Охарактеризуйте в чому полягає суть збалансованих стратегій управління активами та пасивами банку. З допомогою яких методів та прийомів цього можна досягти?
- Оцініть рівень фінансового ліверіджу (користуючись показником співвідношення власного та залученого капіталу, а також показником відношення темпів зміни чистого прибутку до темпів зміни прибутку до відрахування процентів та податків) за наступними даними:
| Показники | Власний капітал, тис. грн. | Залучений капітал, тис. грн. | Брутто-прибуток, тис.грн. | Процентні витрати (12 % залученого капіталу) | Податок на прибуток | Прибуток до розподілу |
| 1-й рік | 350 | 200 | 40 | ? | ? | ? |
| 2-й рік | 400 | 150 | 42 | ? | ? | ? |
Поясніть розрахунки та зробіть висновки.
ВАРІАНТ №5
- Охарактеризуйте структуру фінансового механізму та всіх його складових
- За даними балансу оцініть зміну показників прибутковості (користуючмсь методом ГЕПу):
БАЛАНС
| № п/п | Показники | Активи | %-ставка | Пасиви | %-ставка |
| 1. 2. 3. 4. 5. | Збалансовані за термінами Чутливі до зміни процентних ставок З фіксованою ставкою Активи, що не приносять прибутку Власний капітал | 350 125 500 50 - | 33 30 28 - | 350 150 200 - 325 | 30 27 26 - - |
| | Всього | 1025 | | 1025 | |
Як зміниться прибутковість за умови зростання процентних ставок на 1,5%? Або падіння на 2%?
ВАРІАНТ №6
- Визначте порядок розрахунку точки беззбитковості та охарактеризуйте зміст цього показника.
- Поясніть та аргоментуйте яку стратегію фінансування операції банку вигідніше провести при видачі кредиту терміном на швсть місяців, якщо прогноз зміни процентних ставок є наступним:
- поточні ринкові ставки за кредитами та депозитами у момент видачі 25% та 22% відповідно, а через 3 місяці передбачається їх зростання на 1%?
- поточні ринкові ставки за кредитами та депозитами у момент видачі 25% та 22% відповідно, а через 3 місяці передбачається їх падіння на 2%?
- поточні ринкові ставки за кредитами та депозитами у момент видачі 25% та 22% відповідно, а через 3 місяці передбачається їх зростання на 1%?
ВАРІАНТ №7
- Охарактеризуйте структуру доходів страхової компанії та особливості їх оподаткування.
- Розрахуйте комулятивний ГЕП та індекс відсоткового ризику за наступними даними:
| № п/п | Період | Чутливі активи (тис.грн.) | Чутливі пасиви (тис.грн.) | ГЕП | КГЕП | ІВР |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. | На 24 год. Від 24 год. до 7 діб Від 7 діб до 1 місяця Від 1 місяця до 3-х місяців Від 3-х до 6-ти місяців Від 6-ти до 9-ти місяців Від 9-ти до місяців до 1 року І т.д. | 200 150 220 130 1110 900 1200 . . . | 180 170 220 180 800 700 1250 . . . | | | |
| | Усього працюючих активів | 500000 | | | | |
Поясніть розрахунки та зробіть висновки.
ВАРІАНТ №8
- Охарактеризуйте в чому полягає суть незбалансованих стратегій управління активами та пасивами банку. З допомогою яких методів та прийомів цього можна досягти та як може позначаєтися на фінансових результатах компанії?
- Оцініть зміну рівня виробничого ліверіджу в динаміці (користуючись показником співвідношення темпів зміни прибутку до сплати процентів та податків до темпів зміни обсягів реалізації в натуральних одиницях) для команії за наступними даними:
| Показники | Ціна одиниці продукції, грн. | Змінні витрати на одиницю, грн. | Умовно-постійні итрати виробництва, грн. | Обсяги реалізації, шт. |
| 1-й рік | 5,0 | 3,0 | 28000 | 30000 |
| 2-й рік | 5,5 | 3,1 | 29000 | 31000 |
- Поясніть розрахунки та зробіть висновки
ВАРІАНТ №9
- Дайте порівняльну характеристику механізму фінансової діяльності та всіх його елементів комерційних, некомерційних установ та організацій з кошторисним фінансуванням.
- За даними балансу оцініть зміну показників прибутковості (користуючмсь методом ГЕПу):
БАЛАНС
| № п/п | Показники | Активи | %-ставка | Пасиви | %-ставка |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. | Збалансовані за термінами Чутливі до зміни процентних ставок З фіксованою ставкою Активи, що не приносять прибутку Пасиви, що не вимагають витрат Власний капітал | 500 750 200 250 - - | 25 24 30 - - - | 500 700 380 - 50 100 | 30 27 26 - - - - |
| | Всього | 1730 | | 1730 | |
Як зміниться прибутковість за умови зростання процентних ставок на 1,0%? Або падіння на 2,5%?
ВАРІАНТ №10
- Охарактеризуйте поняття виробничого ліверіджу та показників, з допомогою яких можна здійснити його оцінку.
- Розрахуйте показники чистої відсоткової маржі та чистого спреду за наступними даними:
- відсоткові доходи – 1000;
- відсоткові витрати – 850;
- активи працюючі – 5000;
- активи загальні – 6000;
- відсоткові активи – 3000;
- відсоткові пасиви – 2000;
- загальні пасиви – 6000;
ВАРІАНТ №11
- Охарактеризуйте поняття собівартості страхової послуги, значення адекватного розрахунку нетто-тарифу та навантаження.
- Оцініть рівень фінансового ліверіджу (користуючись показником співвідношення власного та залученого капіталу, а також показником відношення темпів зміни чистого прибутку до темпів зміни прибутку до відрахування процентів та податків) за наступними даними:
| Показники | Власний капітал, тис. грн. | Залучений капітал, тис. грн. | Брутто-прибуток, Тис. Грн. | Процентні витрати (12 % залученого капіталу) | Податок на прибуток | Прибуток до розподілу |
| 1-й рік | 550 | 200 | 24 | ? | ? | ? |
| 2-й рік | 400 | 350 | 25 | ? | ? | ? |
- Поясніть розрахунки та зробіть висновки
ВАРІАНТ №12
- Визначте порядок розрахунку чистої відсоткової маржі та відсоткового спреду, а також зміст та значення цих показників.
- Розрахуйте критичний обєм продаж та обєм продаж, що забезпечував би прибуток на рівні 9000 грн. за наступними даними:
- умовно-постійні витрати – 25000 грн.;
- ціна одиниці продукції – 17 грн.;
- змінні витрати на одиницю продукції – 12 грн.
- умовно-постійні витрати – 25000 грн.;
ВАРІАНТ №13
- Охарактеризуйте поняття фінансового ліверіджу та показники, з допомогою яких можна його оцінити.
- Розрахуйте комулятивний ГЕП та індекс відсоткового ризику за наступними даними:
| № п/п | Період | Чутливі активи (тис.грн.) | Чутливі пасиви (тис.грн.) | ГЕП | КГЕП | ІВР |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. | На 24 год. Від 24 год. до 7 діб Від 7 діб до 1 місяця Від 1 місяця до 3-х місяців Від 3-х до 6-ти місяців Від 6-ти до 9-ти місяців Від 9-ти до місяців до 1 року І т.д. | 120 150 230 180 750 900 1300 . . . | 180 130 220 180 800 700 1350 . . . | | | |
| | Усього працюючих активів | 600000 | | | | |
Поясніть розрахунки та зробіть висновки.
ВАРІАНТ №14
- Охарактеризуйте основні положення ГЕП-менеджменту., а також порядок розрахунку коефіцієнту ГЕПу та індексу відсоткового ризику.
- Визначте який прибуток отримає підприємство, якщо:
- обєм продаж – 30000 шт.;
- умовно-постійні витрати – 1800 грн.;
- ціна реалізації одиниці – 15 грн.;
- змінні витрати на одиницю – 7 грн.
- обєм продаж – 30000 шт.;
Розрахуйте рівень маржинального доходу за даних умов та оцініть як зміниться маржинальний дохід компаній на одиницю продукції при зростанні обєму її продаж на 2000 шт. Та незмінних постійних витратах. Розрахунки проаналізуйте.
Завдання для рубіжного контролю 2