Geum.ru

Отчет открытого акционерного общества «арти-завод»

Вид материалаОтчет
Подобный материал:
1   ...   10   11   12   13   14   15   16   17   18



IV. Долгосрочные обязательства
1046
0,41
2904
0,87
+1858
+0,47



в том числе:
 
 
 
 
 
 



- займы и кредиты
-
 
 
 
 
 



- отложенные налоговые обязательства
1046
0,41
2904
0,87
+1858
+0,47



- прочие долгосрочные обязательства
-
 
 
 
 
 



V. Краткосрочные обязательства

54894
21,36
55227
16,64
333
-4,72



в том числе:
 
 
 
 
 
 



- займы и кредиты

22136
8,61
27627
8,32
+5491
-0,29



- кредиторская задолженность

32683
12,72
27526
8,29
-5157
-4,43



- задолжен. перед учредителями по выплате доходов

75
0,03
74
0,02
-1
-0,01



- доходы будущих периодов

 
 
 
 
 
 



Баланс

256964
 
331930
 
+74966
 



Пассив баланса характеризуется преобладающим удельным весом собственных источников средств ( 78,23% - на начало года, 82,49% - на конец года).



На 1.01.2006 года непокрытый убыток прошлых лет составлял 461 тыс.руб.

Величина непокрытого убытка в течение года уменьшилась на сумму чистой прибыли

отчетного года – 10695 тыс.руб.

II. – « - - уменьшилась на сумму переоценки по выбывш. основным средствам

611 тыс.руб.

На 1.01.2007 г. нераспределенная прибыль составила 10845 тыс.руб.

4.2.2. Добавочный капитал






Величина добавочного капитала по состоянию на 1.01.2006г. - 201311 тыс.руб.



В течении года произошло изменение величины добавочного капитала:



- снижение на 611 тыс.руб. за счет суммы переоценки по выбывшим основным средствам;



- увеличение на сумму эмиссионного дохода после проведения эмиссии ценных бумаг - 62048 тыс.руб.



Hа 1.01.2007 г. величина добавочного капитала – 262748 тыс.руб.




4.2.3. Краткосрочные обязательства (займы и кредиты-стр.610)






На 1.01.2006 г. величина краткосрочных обязательств составляла 22136 тыс.руб.




В течении 2006 года сумма краткосрочных обязательств увеличилась на 5491тыс.руб

.(с учетом получения и погашения) и на




1.01.2007г. составила сумму 27627 тыс.руб.






























тыс.руб.






Показатели
На
1.01.2006г.
На
1.01.2007г.
Изменение
+ , -












Кредиторская задолженность, всего
32683,4
27526,1
-5157,3






в том числе:
 
 
 






- по сч.60.001 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками за ТМЦ»
9604,6
5518,5
-4086,1






- по сч.60.002 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по услугам»
1149,3
956,9
-192,4






- по сч.60.004 «Расчеты с поставщиками столовой»
97,6
105,9
+8,3






- по сч.62.002 «Расчеты с покупателями по авансам полученным»
4463,1
453,7
-4009,4






- по сч.69.002 «Расчеты по пенсион. обеспечению - ЕСН»

437,0
544,6
+107,6






- по сч.69.003 «Расчеты по медицинск.страхованию - ЕСН»

145,0
177,2
+32,2






- по сч.69.004 «Расчеты с фондом обязат. мед. страхов.» (фед.фонд 0,2%)
58,0
98,4
+40,4






- по сч.69.005 «Расчеты с ф.с.с. по страхов.от несчастных случаев»
164,3
42,8
-121,5






- по сч.69.006 «Расчеты по обязат. пенсион.страхованию»
1031,0
1248,3
+217,3






- по сч.70.001 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

5129,8
6036,7
+906,9






- по сч.68 «Задолженность перед бюджетом»
7304,3
11950,0
+4645,7






- по сч.71.000 « Расчеты с подотчетными лицами»
4,6
2,9
-1,7






- по сч.73.003 «Расчеты с работниками по предостав.займам»
0,04
 
-0,04






- по сч.76.002 «Расчеты по претензиям»
287,7
118,2
-169,5






- по сч.76.011"Расчеты с "АРТИ" по агентскому договору"
12,4
0
-12,4






- по «Расч.с разными деб.и кредитор.»(сч.76.001;76.003;76.004;86.002)
344,0
272,0
-72,0






- «Расчеты по неоплачен. НДС» (сч.76.010;76.020;76.030;76.070;76.090;76.140;76.220)
2450,7
0
-2450,7






4.3. Чистые активы АО










Наименование статей
На
начало года
На
конец года
Изменения
+ , -






I. Активы
 
 
 



1. Нематериальные активы
134
99
-35



2. Основные средства
183632
230719
+47087



3. Незавершенное строительство
7231
20593
+13362



4. Долгосрочные финансовые вложения
9
9
0



5. Отложенные налоговые активы
101
109
+8



6. Прочие внеоборотные активы
 
 
0



7. Запасы
21514
32759
+11245



8. НДС по приобретенным ценностям
3310
1836
-1474



9. Дебиторская задолженность
40968
45805
+4837



10. Краткосрочные финансовые вложения
33
0
-33



11. Денежные средства
32
1
-31



12. Прочие оборотные активы
 
 
 



Итого активы
256964
331930
+74966



II. Пассивы
 
 
 



13. Прочие долгосрочные обязательства (в т.ч. отложенные налоговые обязательства)
1046
2904
+1858



14. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам
22136
27627
+5491



15. Кредиторская задолженность
32683
27526
-5157



16. Задолженность перед учредителями по выплате дивидендов
75
74
-1



17. Резервы предстоящих расходов и платежей
 
 
 



18. Прочие пассивы
 
 
 



Итого пассивы, исключаемые из суммы активов
55940
58131
+2191



Стоимость чистых активов
201024
273799
+72775









































4.4. Оценка платежеспособности предприятия






Показатели
На
1.01.03г.
На
1.01.04г.
На
1.01.05г.
На
1.01.06г.
На
1.01.07г.
Нормат.
значен.






1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.



1. Коэффициент текущей ликвидности
 
 
 
 
 
 



(отношение суммы текущих активов к сумме текущих

 
 
 
 
 
 



обязательств)

1,03
1,59
0,52
1,2
1,46
2,0



2. Коэффициент абсолютной ликвидности
 
 
 
 
 
 



(отношение суммы денежных средств и краткосрочных
 
 
 
 
 
 



финансовых вложений к сумме текущих обязательств)
0,02
0,04
0,001
0,001
0
0,2



3. Коэффициент быстрой ликвидности
 
 
 
 
 
 



(отношение суммы быстро реализуемых активов к сумме

 
 
 
 
 
 



текущих обязательств)
0,60
0,84
0,28
0,81
0,83
1,0



Примечание: к быстро реализуемым активам отнесены денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, дебиторская задолженность.





4.5. Оценка финансовой устойчивости предприятия



Показатели
На
1.01.03г.
На
1.01.04г.
На
1.01.05г.
На
1.01.06г.
На
1.01.07г.
Рекоменд.
значен.
коэффиц.






1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.



1. Коэффициент концентрации собственного капитала
 
 
 
 
 
 



(отношение итога III раздела "пассива" к итогу баланса)
0,82
0,87
0,56
0,78
0,82
0,5-0,6



 
 
 
 
 
 
 



2. Коэффициент концентрации привлеченного капитала
 
 
 
 
 
 



(отношение суммы итогов IV и V разделов "пассива"

 
 
 
 
 
 



к итогу баланса)

0,18
0,13
0,44
0,22
0,18
0,5



 
 
 
 
 
 
 



3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными

 
 
 
 
 
 



средствами (отношение разности итогов III раздела

 
 
 
 
 
 



"пассива" и I раздела "актива" к итогу II раздела "актива")
0,02
0,37
-0,97
0,15
0,28
0,1





4.6. Оценка деловой активности предприятия





Динамика показателей оборачиваемости



Показатели
Един.
измер.
2002г.
2003г.
2004г.
2005г.
2006г.
Измен.
гр.7-гр.6






1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.



1. Оборачиваемость совокупных активов
об/год
1,1
1,26
1,33
1,21
1,25
+0,04



2. Продолжит. оборота совокупных активов
дн.
323
289
274
302
293
-9



3. Оборачиваемость текущих активов
об/год
6,6
6,4
6,1
5
5
0



4. Продолжит. оборота текущих активов
дн.
55
57
60
73
73
0



5. Оборачиваемость дебиторской задолженности
об/год
 
 
 
 
 
 



и товаров отгруженных
 
12,6
12,2
11,1
7,9
8,1
+0,2



6. Продолжительность оборота дебиторской
дн.
 
 
 
 
 
 



задолженности и товаров отгруженных
 
29
30
33
46
45
-1



7. Оборачиваемость готовой продукции
об/год
365
365
365
365
365
0



8. Продолжительность оборота (срок хранения
дн.
 
 
 
 
 
 



готовой продукции)
 
1
1
1
1
1
0



9. Оборачиваемость производствен. запасов
об/год
20,3
20,3
26,1
33,2
21,5
-11,7



10. Продолжительность оборота (срок хранения)
дн.
 
 
 
 
 
 



производственных запасов
 
18
18
14
11
17
+6



4.7. Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности



Показатели
Един.
измер.
2002г.
2003г.
2004г.
2005г.
2006г.






1. Общая величина имущества

тыс.руб.
158025
148439
232631
256964
331930



2. Источники собственных средств

тыс.руб.
130259
128487
130560
201024
273799



3. Краткосроч.и долгосроч. обязательства
- " -
27766
19952
102071
56072
58131



4. Средняя величина совокупных активов
- " -
154543,5
153232
190535
244798
294447



5. Средняя величина текущих активов
- " -
26335
30075
41705
58792
73129



6. Выручка от реализ.готов.продукц.(без НДС)
- " -
174854,5
193367
253464
295551
366632



7. Прибыль до налогообложения
- " -
169,7
-151
3994
2286
15779



8. Прибыль чистая (за вычетом налогов)
- " -
-1165,9
-1728
2073
174
10695



9. Рентабельность совокупных актив.(п.7:п.4)
%
0,1
-0,1
2,1
0,9
5,4



10.Рентабельность текущих активов (п.7:п.5)
%
0,6
-0,5
9,6
3,9
21,6



11.Рентабельность собствен.капитала (п.7:п.2)
%
0,1
-0,1
3,1
1,1
5,8



12.Рентабельность реализов.продукц.(п.7:п.6)
%
0,1
-0,1
1,6
0,8
4,3




5. Сведения о структуре уставного капитала

Количество акций привилегированных - 28 038 шт. Номинальная стоимость одной акции - 1рубль.

Количество акций обыкновенных - 178 316 шт. Номинальная стоимость одной акции – 1 рубль.

Размер уставного капитала - 206 354 руб.



6. Список аффилированных лиц



Полное фирменное наименование или
фамилия, имя, отчество аффилированного лица
Место нахождения юридического лица
или место жительства физического лица
Основание, в силу которого лицо
признается аффилированным
Дата наступления основания






1. Гавриленко Игорь Владимирович
г.Москва
Лицо является членом Совета директоров акционерного общества.

02.06.2006



2. Евсеева Антонина Леонидовна
г.Москва
Лицо является членом Совета
директоров акционерного общества
02.06.2006



3. Кузнецова Татьяна Александровна
г.Тамбов
Лицо является членом Совета
директоров акционерного общества
02.06.2006



4. Полтавский Владимир Федорович
г.Тамбов
Лицо является членом Совета
директоров акционерного общества
02.06.2006



5. Понтелимонова Виктория Александровна
г.Москва
Лицо является членом Совета
директоров акционерного общества
02.06.2006



6. Савостин Игорь Константинович
г.Москва
Лицо является членом Совета
директоров акционерного общества
02.06.2006



7. Френкель Олег Абрамович
г.Москва
Лицо является членом Совета
директоров акционерного общества
02.06.2006



8. Смирнов Александр Викторович
г.Санкт - Петербург
Лицо осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа
27.06.2006



9. Открытое акцинерное общество "АРТИ"
152620,Ярославская обл.,
г.Углич, ул.Ярославская, д.50,комн.202
Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции, составляющие уставной капитал данного лица.
Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество:
Лицо имеет право прямо распоряжаться более чем 50% голосующих акций акционерного общества По предложению лица избрано более 50% состава Совета директоров юридического лица
24.12.2003

03.05.2005
02.06.2006



10. Закрытое акционерное общество "Индивидуальная защита органов дыхания"
125130 г.Москва
Старопетровский проезд
дом 11, корп.2
Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество
07.02.2006



Объем услуг ОАО "АРТИ-Завод" в адрес аффилированного лица ОАО "АРТИ" составляет - 282618 тыс.руб.(без НДС)








































7. Основные положения учетной политики для бухгалтерского учета.



Бухгалтерский учет ведется по журнально-ордерной форме с применением

компьютерной обработки учетной информации согласно плану счетов бухгалтерского учета,

утвержденного Приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. №94Н.

Учетная политика сформирована в соответствии с Положением по бухгалтерскому

учету «Учетная политика организаций» ПБУ 1/98, утвержденным Приказом Минфина РФ

от 09.12.98г. №60Н.

Основные условия учетной политики для бухгалтерского учета:



- Выручка от реализации продукции, работ, услуг в бухгалтерском учете определяется

«по отгрузке», т.е. по мере отгрузки продукции, работ, услуг и предъявления покупателю

расчетных документов.

- Доходы и расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели

место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества

(работ, услуг) и имущественных прав.

- К основным средствам относятся активы стоимостью свыше 10000рублей и со сроком

полезного использования, превышающим 12 месяцев, которые используются в качестве

средств труда для производства и реализации товаров (работ, услуг) или для управленческих

нужд организации (ст.257 НК РФ).

Стоимость основных средств погашается путем начисления амортизации линейным способом.

- К материально-производственным запасам относятся активы, используемые в качестве

сырья, материалов и т.п.;предназначенные для продажи; используемые для управленческих

нужд организации; используемые в качестве хоз.инвентаря, использования которых составляет

менее 12 месяцев и прочие активы стоимостью менее 10000 рублей, со сроком полезного

использования которых составляет более 12 месяцев.

- Спецодежда и спецобувь относятся к материально-производственным запасам независимо

от срока полезного использования.

- При отпуске материально - производственных запасов в производство и ином их выбытии,

оценка производится по средней себестоимости.

- Готовая продукция и незавершенное производство отражаются по фактической

производственной себестоимости.

- Коммерческие расходы включаются полностью в себестоимость отгруженной продукции,

услуг за отчетный период.

- Расходы на оплату очередных отпусков с начислениями единого социального налога

включаются в издержки производства отчетного

периода только в сумме, приходящейся на дни отпуска в данном отчетном месяце.

- Резервных фондов на оплату очередных отпусков, на выплату вознаграждений по итогам

работы за год, на проведение текущего и капитального ремонта основных средств на покрытие

сомнительных и безнадежных долгов не создается.

Эти расходы покрываются за счет соответствующих источников по мере возникновения

необходимости начисления или списания.

- Расходы, произведенные за счет чистой прибыли текущего финансового года, отражаются

по направлениям согласно сметы расходов, утвержденной общим собранием акционеров.

Основные условия учетной политики для целей налогообложения:



Для учета доходов и расходов от реализации продукции, товаров (работ,услуг) в целях

исчисления налога на прибыль применяется метод начисления.

Расходы подразделяются на:

- расходы, связанные с производством и реализацией

- внереализационные расходы.

Расходы на производство и реализацию товаров (работ,услуг) подразделяются на:

- прямые

- косвенные.

Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль уплачиваются исходя из полученной

прибыли, рассчитываемой нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания

соответствующего месяца.

Генеральный директор А.В. Смирнов



Главный бухгалтер Н.А. Зобина



Начальник экономического отдела В.М. Севостьянова