Программа итогового квалификационного экзамена по специальности 080105 «Финансы и кредит» Программа утверждена Ученым Советом орагс протокол №3 от «30» июня 2009 г. И. о ученого секретаря орагс, доцент А. А. Анненкова

1   2   3   4   5

Бюджетная система РФ (СД.07)

1. Понятие бюджетного устройства РФ. Структура и принципы построения бюджетной системы РФ. Нормативно-правовое регулирование бюджетной системы РФ.
   

Социально-экономическое значение бюджета. Исторический аспект развития российской бюджетной системы. Особенности функционирования бюджетной системы России. Характеристика принципов построения бюджетной системы. Нормативно-законодательное регулирование бюджетных правоотношений. Понятие консолидированного бюджета Российской Федерации. Приоритеты и цели бюджетной политики в современных условиях. Направления реформирования бюджетного устройства России.

2. Основы разграничения доходов и расходов между бюджетами разных уровней бюджетной системы РФ.
   

Обоснование разграничения доходов и расходов между бюджетами разных уровней. Компетенция федеральных органов власти, органов власти субъектов и органов местного самоуправления в регулировании бюджетных правоотношений. Методические подходы к разграничению доходов и расходов бюджетной системы в контексте развития бюджетного федерализма. Направления и формы межбюджетного регулирования. Выравнивание уровня бюджетной обеспеченности как метода сокращения бюджетной асимметрии. Характеристика и порядок формирования фонда финансовой поддержки субъектов РФ. Механизм передачи полномочий бюджетам нижестоящего уровня по финансированию расходов.

3. Нормативно-правовое регулирование бюджетного процесса в России.
   

Характеристика участников бюджетного процесса: активные и пассивные участники. Полномочия Президента РФ в бюджетном процессе. Законодательная регламентация бюджетного процесса. Роль федеральных органов в формировании нормативно-правовых актов субфедерального уровня, регламентирующих деятельность органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления. Порядок составление проекта бюджета. Порядок и особенности утверждения законопроекта о бюджете. Взаимодействие Государственной Думы и Совета Федерации Федерального Собрания при утверждении бюджета. Характеристика этапов исполнения бюджета. Составление, внешняя проверка отчета об исполнении бюджета. Характеристика процедуры утверждения отчета об исполнении бюджета.

4. Характеристика альтернативного метода реализации бюджетной политики -бюджетирования, ориентированного на результат.

Характеристика концепции «управление затратами» и «управление результатами«. Сущность альтернативного метода реализации бюджетной политики - бюджетирования, ориентированного на результат (БОР). Распределение финансовых ресурсов в рамках бюджетирования, ориентированного на результат с учетом достижения конкретных общественно значимых целей в соответствии с приоритетами государственной политики. Стратегические цели, тактические задачи, социальная и экономическая эффективность.

4. Основные направления и особенности проведения бюджетной политики в России.
   

Роль бюджетной политики в бюджетном процессе. Значение бюджетной политики в процессе формирования бюджетных доходов, расходов, управления государственным долгом. Нацеленность бюджетной политики на реализацию задач экономического роста, снижения количества субъектов - реципиентов. Фискальная рестрикция как элемент бюджетной политики государства. Взаимоотношения различных органов управления бюджетами. Система органов управления бюджетными отношениями: финансовые, налоговые органы, органы федерального казначейства.

5. Экономическое содержание и функциональное назначение государственных внебюджетных фондов.
   

Экономическое содержание и нормативно-правовое регулирование государственных внебюджетные фонды. История развития и виды государственных внебюджетных фондов. Пенсионный фонд РФ: необходимость создания, источники формирования и направления использования средств. Особенности формирования и использования негосударственных пенсионных фондов. Характеристика фонда социального страхования РФ. Проблема оптимизации уровня обязательных страховых отчислений. Основные мероприятия по совершенствованию функционирования фонда социального страхования. Формирование и использование фонда обязательного медицинского страхования. Федеральный и территориальный уровни фондов ОМС. Методы финансирования государственных внебюджетных фондов. Направления совершенствования формирования и использования целевых внебюджетных фондов.

7. Экономическое содержание и функциональное назначение резервного фонда и фонда национального благосостояния РФ.

Экономическое содержание и функциональное назначение резервного фонда и фонда национального благосостояния РФ. Нефтегазовый трансферт. Причины и источники формирования резервного фонда и фонда национального благосостояния. Нефтегазовые доходы и их роль в формировании резервного фонда и фонда национального благосостояния. Управление средствами резервного фонда и фонда национального благосостояния: порядок и направления использования средств фондов.

8. Совершенствование механизма межбюджетных отношений в РФ.
   

Сущность межбюджетных отношений. Направления реформирования системы межбюджетных отношений. Разграничение налоговых полномочий и доходных источников. Разграничение расходных полномочий. Формы финансовой помощи бюджетам нижестоящих уровней. Направления развития межбюджетных отношений (увеличение доходных источников региональных и местных бюджетов на основе перераспределения налоговых полномочий и введения новых налогов, сокращение расходных полномочий региональных и местных бюджетов).

8. Финансовая помощь бюджетам нижестоящего уровня: формы, принципы и методика распределения.
   

Характеристика регионов-реципиентов и регионов-доноров. Расходы, учитываемые при расчете индекса бюджетных расходов. Федеральный фонд финансовой поддержки субъектов Федерации, его характеристика и назначение, порядок формирования фонда. Роль субсидий субвенций федерального бюджета в формировании доходов бюджетов субфедерального уровня. Механизм использования нормативов отчислений от налога на доходы физических лиц, заменяющих выделение финансовой помощи: положительные и отрицательные аспекты. Характеристика фонда компенсаций. Функциональное назначение фонда софинансирования социальных расходов. Особенности планирования бюджетных расходов на финансовую поддержку субъектов РФ и муниципальных образований.

8. Сбалансированность бюджетов: сущность бюджетного равновесия, профицит, дефицит, источники его покрытия.
   

Сбалансированность бюджетов как принцип построения бюджетной системы РФ. Понятие бюджетного равновесия, профицит и бюджетный дефицит. Сущность, причины и формы бюджетного дефицита. Внутренние и внешние источники покрытия бюджетного дефицита. Нормативно-законодательное регулирование дефицитов бюджетов: предельные объемы дефицита федерального, региональных и местных бюджетов. Бюджетная классификация источников финансирования дефицита бюджета. Фискальная рестрикция и экспансия: методы регулирования бюджетного дефицита.

8. Экономическое содержание, виды, формы возникновения государственного долга РФ.
   

Понятие государственного долга. Экономическое содержание и виды государственных займов: внутренние и внешние. Предельный объем государственных внешних заимствований. Понятие государственной долговой книги. Государственные ценные бумаги. Основные виды государственных ценных бумаг и цели их выпуска. Вторичный рынок ценных бумаг. Основные способы погашения. Государственные гарантии. Управление государственным долгом. Бюджетные расходы на обслуживание и погашение государственного долга. Реструктуризация долга.

8. Бюджетная классификация РФ: характеристика, виды, порядок применения.
   

Необходимость и цель применения бюджетной классификации. Понятие бюджетной классификации и ее состав. Классификация доходов бюджета. Классификация расходов бюджета. Классификация источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита бюджета. Классификация операций публично правовых образований (классификация операций сектора государственного управления).

ЛИТЕРАТУРА ПО ДИСЦИПЛИНЕ БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА РФ

1. Бюджетный Кодекс Российской Федерации
   
2. Налоговый кодекс Российской Федерации
   
3. Бюджетное Послание Президента РФ Федеральному Собранию РФ «О бюджетной политике в 2009-2011 годах»
   
4. Постановление Правительства Российской Федерации от 19.01.2008г. N 18 «О порядке управления средствами фонда национального благосостояния»
   
5. Постановление Правительства Российской Федерации от 29.12.2007 г. N 955 «О порядке управления средствами резервного фонда»
   
6. Постановление Правительства Российской Федерации от 17 декабря 2007 г. N892 «О проведении расчетов и перечислении средств в связи с формированием и использованием нефтегазовых доходов федерального бюджета, нефтегазового трансферта, средств резервного фонда и фонда национального благосостояния»
   
7. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 24.08.2007г. №74Н «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ»
   
8. Федеральный закон РФ от 21.07.2007г. №182-ФЗ «О бюджете пенсионного фонда РФ на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов»
   
9. Федеральный закон РФ от 21.07.2007г. №184-ФЗ «О бюджете федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов»
   
10. Федеральный закон РФ от 21.07.2007г. №183-ФЗ «О бюджете фонда социального страхования РФ на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов»
    
11. Федеральный закон РФ от 24.07.2008г. №204-ФЗ «О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов»
    
12. Федеральный Закон РФ от 06.10.2003г. №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»
    
13. Федеральный Закон РФ от 06.10.1999г. №184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов РФ» (в ред. от 08.11.2007 N 257-ФЗ)
    
14. Годин А.М., Максимова Н.С., Подпорина И.В. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник.- 4-е изд., испр. И доп. – М.: Дашков и К, 2008.- 586с.
    
15. Акперов И.Г. и др. Казначейская система исполнения бюджета в РФ: Учебное пособие/ И.Г. Акперов, И.А. Коноплева, С.П. Головач. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 352 с.
    

ИНВЕСТИЦИИ (СД. 09)

1. Экономическая сущность, виды, формы инвестиций и инвестиционной деятельности.

Экономическое содержание инвестиций. Типы и классификация инвестиций. Инвестиционная деятельность. Источники инвестиций. Объекты и субъекты инвестиционной деятельности. Инвесторы, заказчики, исполнители работ, пользователи объектов инвестиционной деятельности. Особенности инвестиционной деятельности предприятий различных секторов экономики. Инвестиционный рынок. Конъюнктура инвестиционного рынка. Структура инвестиционного рынка.

2. 
   Инвестиционный климат в России, привлекательность регионов и отраслей. Понятие инвестиционного климата. Методы оценки инвестиционной привлекательности отраслей экономики и регионов страны. Инвестиционный потенциал. Инвестиционный риск. Участие государства в регулировании инвестиционной деятельности и формировании благоприятного инвестиционного климата.
   
3. Инвестиционный проект.
   

Понятие инвестиционного проекта. Цели и задачи управления проектами. Классификация инвестиционных проектов. Основные разделы инвестиционного проекта. Фазы (стадии) развития инвестиционного проекта. Их характеристика. Жизненный цикл инвестиционного проекта. Прединвестиционные исследования, их необходимость, стадии. Бизнес–план инвестиционного проекта. Структура бизнес–плана. Требования, предъявляемые инвестором к проекту для принятия его к реализации.

4. Методы оценки инвестиционных проектов.

Простые методы оценки эффективности инвестиционного проекта. Ценность денег во времени. Дисконтированные критерии эффективности инвестиционных проектов. Методы оценки эффективности инвестиционных проектов (NPV, PI, PP, IRR). Средневзвешенная стоимость капитала и ее использование в инвестиционных расчетах. Денежные потоки (постнумерандо, пренумерандо). Денежные потоки от инвестиционной, финансовой и операционной деятельности предприятия.

5. Формированием инвестиционных ресурсов предприятия. Финансирование инвестиционных проектов.

Инвестиционные ресурсы, их классификация. Реальные инвестиции, особенности управления ими. Схемы финансирования реальных инвестиционных проектов. Собственные, привлеченные и заемные средства. Способы мобилизации инвестиционных ресурсов: банковское кредитование, лизинг, франчайзинг, венчурное инвестирование, ипотечное кредитование.

6. Оценка инвестиционного проекта в условиях риска и неопределенности.

Понятие риска и неопределенности. Методы анализа инвестиционных рисков. Методы качественного анализа инвестиционных рисков: метод комиссии, метод Дельфи. Количественный анализ рисков: анализ чувствительности, метод сценариев, дерево решений, имитационное моделирование.

7. Финансовые инвестиции. Формирование портфеля финансовых инвестиций.

Понятие и особенности финансовых инвестиций. Характеристика финансовых активов предприятия: ценные бумаги, депозиты, денежные средства на счетах в банке, кассе и т.д. . Инвестиционные качества и эффективность финансовых инвестиций. Финансовые инвестиции и инвестиции в ценные бумаги. Понятие инвестиционного портфеля. Принципы формирования портфеля инвестиций. Основные этапы формирования и оперативное управление портфелем финансовых инвестиций. Диверсификация портфеля.

8. Инновационные инвестиции.

Инновационные инвестиции. Классификация инноваций. Оценка инновационных инвестиций. Типы инновационных стратегий. Элементы инновационного проекта. Агрессивные и стратегические инновации.

9. Иностранные инвестиции.

Роль и место иностранных инвестиций в экономике России. Виды иностранных инвестиций. Их характеристика. Субъекты и объекты инвестиционной деятельности. Многосторонние и двусторонние договоры. Международные формы сотрудничества (совместные предприятия, иностранные предприятия, концессии, лизинг, сотрудничества на компенсационной основе, сотрудничество на условиях разделения продукции, рынок ценных бумаг). Политика стимулирования иностранных инвестиций. Государственные гарантии иностранных инвестиций.

10. Инвестиционная стратегия

Роль инвестиционной стратегии в развитии организации. Принципы разработки инвестиционной стратегии. Инвестиционные решения, связанные с формированием портфеля ценных бумаг. Формирование стратегических целей инвестиционной деятельности. Классификация стратегических целей инвестиционной деятельности организации. Параметры, характеризующие возможности и ограничения развития инвестиционной деятельности организации.

ЛИТЕРАТУРА ПО ДИСЦИПЛИНЕ ИНВЕСТИЦИИ

1. Инвестиции: Учебник/ Под ред. В.В. Ковалева, В.В. Иванова, В.А. Ляпина.- М.: ООО «ТК Велби», 2008.- 440 с.
   
2. Инвестиции: Уч. пособие/ Г.П. Подшиваленко, Н.И. Лахметкина, М.В. Маккарова и др. – 4-е изд., перераб. И доп. – М.: КНОРУС, 2007. – 200 с.
   
3. Игошин Н.В. Инвестиции. Организация управления и финансирование: Учебник. – 4-е изд, переаб. И доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 542с.
   
4. Инвестиционная политика: Учебное пособие/ Под ред. Лапыгина. – М.: Кнорус, 2008. – 320 с.
   
5. Лахметкина Н.И. Инвестиционная стратегия предприятия: Учебное пособие– М.: Кнорус, 2009. – 184 с.
   
6. Бузова И.А., Маховикова Г.А., Терехова В.В. Коммерческая оценка инвестиций / Под ред. Есипова В.Е.- СПб: Притер, 2006
   
7. Шарп У. Инвестиции- М.: Инфра – М: 2008.
   
8. Инвестиции: учеб. пособие/ Под ред. М.В. Чиненова. – М.: Кнорус, 2009. – 248 с.
   
9. Басовский Л.Е., Басовская Е.Н. Экономическая оценка инвестиций: Учебное пособие - M.: ИНФРА-М, 2007.- 241с.
   
10. Инвестиции: Электронный учебник: Учебник / А.Ю. Андрианов и др. - M.: КНОРУС, 2009.
    

ВОПРОСЫ К ГОСУДАРСТВЕННОМУ ЭКЗАМЕНУ

ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

НА 2009-2010 УЧЕБНЫЙ ГОД


Перечень вопросов

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ (ГСЭ.Ф.11)

1. Сущность рынка и условия его возникновения

2. Механизм функционирования рынка. Спрос. Предложение. Рыночное равновесие.

3. Сущность производства экономических благ. Издержки производства.

4. Поведения фирмы на рынках несовершенной конкуренции

5. Показатели развития национальной экономики

6. Проблема цикличности экономического развития.

7. Экономический рост

8. Совокупный спрос и совокупное предложение. Макроэкономическое равновесие национальной экономики.

9. Государственное регулирование рыночной экономики

10. Рынки факторов производства: рынок труда

11. Рынки факторов производства: рынок капитала

ФИНАНСЫ (СД.01)

1. Сущность и функции финансов, их роль в развитии экономики и социальной сферы.
   
2. Финансовый рынок, его роль в мобилизации и распределении финансовых ресурсов.
   
3. Управление финансами. Государственные органы управления финансами.
   
4. Финансовый контроль, его виды и формы. Органы финансового контроля и их функции.
   
5. Финансовая система РФ, роль отдельных звеньев в социально-экономическом развитии страны.
   
6. Финансы домохозяйств и их роль в финансовой системе
   
7. Бюджетный федерализм: понятие, проблемы его реализации и перспективы совершенствования.
   
8. Социально-экономическая сущность и функции страхования. Его роль в развитии и функционировании финансового рынка.
   
9. Государственные кредиты и займы. Управление государственным долгом.
   
10. Состав и структура региональных финансов. Региональная финансовая политика.
    
11. Муниципальные финансы: состав и структура, особенности формирования и использования.
    
12. Финансовая политика государства в современных условиях хозяйствования.
    
13. Мировая валютная система и ее развитие
    
14. Международные финансовые отношения
    

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ (СД.02)

1. Сущность и функции кредита. Кредитные отношения в рыночной экономике.

2. Активные операции коммерческих банков.

3. Денежно-кредитная политика: понятие, виды, инструменты, механизм реализации.

4. Понятие денежного обращения. Наличный и безналичный оборот. Закон денежного обращения.

5. Деньги: сущность, функции, виды. Роль денег в рыночной экономике.

6. Коммерческие банки: понятие, функции, операции и виды.

7. Центральный банк РФ и особенности его функционирования.

8. Инфляционные процессы в экономике. Антиинфляционное регулирование.

9. Кредитные операции коммерческих банков.

10. Платность кредита. Ссудный процент и его функции.

11. Денежная масса и ее структура. Денежные агрегаты.

12. Банковская система: понятие, структура, функции. Особенности банковской системы России.

13. Пассивные операции коммерческих банков.

14. Рынок ссудных капиталов: сущность, структура, функции.

Финансы организаций (предприятий) (СД.03)

1. Понятие расходов и издержек предприятий, методы их планирования.

2. Доходы предприятий, выручка от продаж продукции (товаров, работ, услуг), её планирование.

3. Формирование финансового результата (прибыли), ее планирование и использование.

4. Собственный капитал предприятия.

5. Инвестиции в основные средства и нематериальные активы.

6. Амортизация: сущность и методы начисления

7. Оборотные активы и управление производственными запасами.

8. Управление дебиторской задолженностью.

9. Финансовое планирование на предприятии.

10. Анализ и оценка финансового состояния предприятия.

ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ (СД. 04)

1. Система управления финансами предприятия. Базовые концепции финансового менеджмента. Прогнозно- аналитические методы, используемые в финансовом менеджменте.
   
2. Категории левериджа и его взаимосвязь с категорией риска.
   
3. Анализ и управление оборотными средствами.
   
4. Источники средств предприятия и методы финансирования. Управление структурой и стоимостью капитала.
   
5. Методы оценки финансовых активов. Риск и доходность финансовых активов.
   
6. Основные методы прогнозирования банкротства предприятия.
   
7. Управление риском и портфельная теория
   
8. Информационное обеспечение деятельности финансового менеджера.
   

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ (СД.05)

1. Экономическая сущность налогов. Основные налоговые теории.

2. Налоговая политика государства.

3. Налоговая реформа в Российской Федерации.

4. Налоговая система РФ и её основные элементы.

5. Система налогов и сборов в РФ.

6. Косвенные налоги и их характеристика.

7. Прямые налоги и их характеристика.

8. Налоговые органы в РФ.

9. Налогообложение индивидуальных предпринимателей.

10. Налогообложение физических лиц.

11. Организация системы налогового контроля в РФ.

Бюджетная система РФ (СД.07)

1. Бюджетное устройство РФ: понятие, структура и принципы построения. Нормативно-правовое регулирование бюджетной системы РФ.
   
2. Направления разграничения доходов и расходов между бюджетами разных уровней бюджетной системы РФ.
   
3. Основные стадии и правовая основа бюджетного процесса в России.
   
4. Повышение эффективности управления бюджетными ресурсами в рамках бюджетирования, ориентированного на результат.
   
5. Основные направления и особенности проведения бюджетной политики в России.
   
6. Государственные внебюджетные фонды: экономическое содержание и функциональное назначение.
   
7. Резервный фонд и фонд национального благосостояния РФ: экономическое содержание, порядок формирования и использования средств.
   
8. Проблемы развития межбюджетных отношений в РФ.
   
9. Финансовая помощь бюджетам нижестоящего уровня: формы, принципы и методика распределения.
   
10. Сбалансированность бюджетов: сущность бюджетного равновесия, профицит, дефицит, источники его покрытия.
    
11. Государственный долг РФ: экономическое содержание, виды, формы возникновения.
    
12. Характеристика бюджетной классификации РФ.
    

ИНВЕСТИЦИИ (СД. 09)

1. Экономическая сущность, виды, формы инвестиций и инвестиционной деятельности.
   
2. Инвестиционная привлекательность регионов и отраслей России.
   
3. Инвестиционный проект.
   
4. Критерии и методы оценки инвестиционных проектов.
   
5. Управление формированием инвестиционных ресурсов. Финансирование инвестиционных проектов.
   
6. Финансовые и реальные инвестиции.
   
7. Формирование портфеля финансовых инвестиций.
   
8. Инновационные инвестиции.
   
9. Иностранные инвестиции.
   
10. Инвестиционная стратегия
    

Критерии оценок экзамена


«ОТЛИЧНО». Оценка «отлично» при ответе на вопрос выставляется, если студент смог воспроизвести полный объем необходимого материала, показать не только владение основными категориями проблемы, но и понимание сущности проблемы, ее дискуссионных аспектов. Студент также должен ответить на все дополнительные вопросы, которые могут быть заданы членами государственной аттестационной комиссии.

«ХОРОШО». Оценка «хорошо» выставляется при ответе на вопрос, если студент смог воспроизвести полный объем необходимого материала с некоторыми незначительными пропусками, либо обнаруживается не совсем полное понимание темы (но не имеющее базового характера, а касающееся отдельных аспектов темы), либо студент не смог ответить на некоторые дополнительные вопросы.

«УДОВЛЕТВОРИТЕЛЬНО». Оценка «удовлетворительно» выставляется при ответе на вопрос, если студент не смог воспроизвести полный объем необходимого материала (допущены значимые пробелы в его воспроизведении, либо материал воспроизведен схематично), либо обнаруживается не полное понимание темы (имеющее базовый характер), либо обучаемый не смог ответить на дополнительные вопросы.

«НЕУДОВЛЕТВОРИТЕЛЬНО». Оценка «неудовлетворительно» выставляется при ответе на вопрос, если студентом материал воспроизведен схематично, обнаруживается не владение основными, базовыми категориями, либо обнаруживается полное непонимание темы (имеющей базовый характер) и обучаемый не смог ответить на дополнительные вопросы.